經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)與財(cái)務(wù)報(bào)告制度

經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)與財(cái)務(wù)報(bào)告制度第一章總則第一條：目的為確保公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的真實(shí)、準(zhǔn)確和規(guī)范報(bào)告，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)告的編制與披露工作，訂立本《經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)與財(cái)務(wù)報(bào)告制度》（以下簡(jiǎn)稱“本制度”）。第二條：適用范圍本制度適用于我公司及全部直接或間接被掌控的子公司。第三條：相關(guān)法規(guī)本制度訂立依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)證券法》《中華人民共和國(guó)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)，并與之保持全都。第四條：定義和縮寫（一）經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)：指公司在特定時(shí)間內(nèi)所取得的銷售收入、利潤(rùn)、資產(chǎn)負(fù)債等相關(guān)指標(biāo)。（二）財(cái)務(wù)報(bào)告：指經(jīng)過編制、審計(jì)和披露的反映公司財(cái)務(wù)情況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的文件和報(bào)表。（三）董事會(huì)：指公司合法設(shè)立的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司的全面管理和決策。（四）總經(jīng)理：指公司的最高行政負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營(yíng)管理。（五）財(cái)務(wù)總監(jiān)：指公司財(cái)務(wù)管理部門的負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)報(bào)告的編制。第二章經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)報(bào)告的編制與公告第五條：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的統(tǒng)計(jì)和記錄（一）公司應(yīng)當(dāng)建立健全的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)統(tǒng)計(jì)和記錄制度，確保各項(xiàng)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。（二）公司各部門應(yīng)依照規(guī)定的統(tǒng)計(jì)要求，及時(shí)供應(yīng)相關(guān)數(shù)據(jù)，并搭配財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核對(duì)和審核。第六條：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)報(bào)告的編制（一）公司每季度應(yīng)編制經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)報(bào)告，并在完成財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)后，由財(cái)務(wù)總監(jiān)擬定。（二）經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)報(bào)告應(yīng)包含以下內(nèi)容：公司銷售收入情況及同比增長(zhǎng)率；公司利潤(rùn)情況及同比增長(zhǎng)率；公司資產(chǎn)負(fù)債情況及同比變動(dòng)率；公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量情況；公司重要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)與業(yè)務(wù)發(fā)展情況；其他經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)相關(guān)信息。（三）經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)報(bào)告編制流程如下：各部門供應(yīng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)；財(cái)務(wù)部門核對(duì)數(shù)據(jù)并匯總；財(cái)務(wù)總監(jiān)編制報(bào)告并提交董事會(huì)審批。第七條：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)報(bào)告的公告與披露（一）公司應(yīng)及時(shí)、真實(shí)地公告經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)報(bào)告，確保信息的公平披露。（二）經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)報(bào)告應(yīng)同時(shí)公告于公司網(wǎng)站、報(bào)刊、證券交易所等渠道，確保全部股東及投資者都能取得到相關(guān)信息。第三章財(cái)務(wù)報(bào)告的編制與審計(jì)第八條：財(cái)務(wù)報(bào)告的編制（一）公司財(cái)務(wù)報(bào)告編制應(yīng)符合《中華人民共和國(guó)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求，并確保真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。（二）財(cái)務(wù)報(bào)告包含資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和全部者權(quán)益更改表。（三）財(cái)務(wù)報(bào)告編制流程如下：各部門供應(yīng)相關(guān)數(shù)據(jù)；財(cái)務(wù)部門審核數(shù)據(jù)并編制財(cái)務(wù)報(bào)表；財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審核和確認(rèn)。第九條：財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)（一）公司應(yīng)聘請(qǐng)獨(dú)立的注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)，以確保其真實(shí)、準(zhǔn)確和合規(guī)。（二）審計(jì)師事務(wù)所應(yīng)依照《注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。第十條：財(cái)務(wù)報(bào)告的披露（一）公司應(yīng)依照《中華人民共和國(guó)證券法》和《公司章程》的要求，及時(shí)公布財(cái)務(wù)報(bào)告。（二）財(cái)務(wù)報(bào)告的披露應(yīng)在每年年度報(bào)告發(fā)布后的60個(gè)日歷日內(nèi)完成。第四章違反制度的懲罰與訴訟責(zé)任第十一條：違反制度的懲罰（一）對(duì)于有意編制虛假經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告的人員，董事會(huì)可予以停職、罰款或解除勞動(dòng)合同的懲罰，并報(bào)請(qǐng)司法機(jī)關(guān)追究其法律責(zé)任。（二）對(duì)于因疏忽、失誤或欠妥處理導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告不準(zhǔn)確或遺漏信息的人員，董事會(huì)可予以警告、記過或降職等適當(dāng)懲罰。第十二條：違反制度的訴訟責(zé)任（一）對(duì)于有意編制虛假經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告的人員，公司有權(quán)向司法機(jī)關(guān)提起刑事訴訟，并保存追究其民事賠償責(zé)任的權(quán)利。（二）對(duì)于因疏忽、失誤或欠妥處理導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告不準(zhǔn)確或遺漏信息的人員，公司有權(quán)追究其民事賠償責(zé)任。第五章附則第十三條：本