冬季清潔取暖改造項目資金績效評價報告

冬季清潔取暖改造項目資金績效評價報告為貫徹落實全面推進預(yù)算績效管理工作的要求，加強財政預(yù)算支出管理，強化財政預(yù)算支出責任，提高財政資金的使用效益，從項目的決策、過程、產(chǎn)出、效果等方面進行評價，形成本績效評價報告。一、基本情況（一）項目概況1.項目背景當前，北方地區(qū)清潔取暖比例低，特別是部分地區(qū)冬季大量使用散燒煤，大氣污染物排放量大，迫切需要推進清潔取暖，這關(guān)系北方地區(qū)廣大群眾溫暖過冬，關(guān)系霧霾天能不能減少，是能源生產(chǎn)和消費革命、農(nóng)村生活方式革命的重要內(nèi)容。通過本項目的實施，旨在提高北方地區(qū)取暖清潔化水平，減少大氣污染物排放。按照陜西省、咸陽市冬季清潔取暖項目的實施方案要求，為確保2018-2021年冬季清潔取暖工作的順利開展，徹底扭轉(zhuǎn)農(nóng)村地區(qū)冬季以煤為主的采暖方式，大幅降低PM2.5污染，打贏藍天保衛(wèi)戰(zhàn)，提高城鄉(xiāng)居民幸福感，涇陽縣制定了《涇陽縣冬季清潔取暖項目的實施方案》。2.項目主要內(nèi)容及實施情況項目名稱：涇陽縣2021年冬季清潔取暖改造項目。項目實施區(qū)域：涇陽縣口鎮(zhèn)、橋底鎮(zhèn)、王橋鎮(zhèn)、三渠鎮(zhèn)、中張鎮(zhèn)、興隆鎮(zhèn)、安吳鎮(zhèn)、云陽鎮(zhèn)等8個鎮(zhèn)47個行政村。項目投資：11943.22萬元。項目實施期限：2018年-2021年。項目實施內(nèi)容：優(yōu)先采取“電主導(dǎo)、氣輔助、生物質(zhì)等清潔能源為補充”路徑，（1）加快熱源端清潔化改造；（2）推進用戶端建筑能效提升。建設(shè)模式：按照“一村一策”實施清潔能源改造工程的，落實咸陽市“4+1+運營補貼”政策，即每戶財政補貼4000元，居民自籌1000元，運營補貼根據(jù)采暖季用電用氣量進行額度不高于500元的標準進行補貼。財政支出的改造面積不超過60平方米，60平方米以外的改造費用由用戶承擔。按照《咸陽市人民政府辦公室關(guān)于調(diào)整2021-2022年采暖季咸陽市冬季清潔取暖運行補貼相關(guān)政策的通知》（咸政辦函[2021]155號）文件要求，在采暖季前，先期向農(nóng)村清潔取暖改造戶按照100元/戶的標準兌付電量或氣量，共計618.63萬元（含涇干鎮(zhèn)）。目前已全部兌付到位。采暖季結(jié)束后，再根據(jù)群眾實際用電量、用氣量按照“每戶電費補貼0.2元/千瓦時，燃氣費用補貼0.5元/立方米”的標準核算補貼費用，對補貼超過100元不足500元的據(jù)實補貼，超過500元的由群眾自行承擔。對已享受2017年以來“煤改電”補貼政策且繼續(xù)實施“電采暖”的用戶，結(jié)合這次改造工程綜合實施，群眾再承擔700元，財政補貼4000元。對全縣建檔立卡貧困戶（未脫貧戶），用戶簽訂《不再使用散煤及生物質(zhì)介質(zhì)承諾書》確認后，個人承擔部分由縣財政統(tǒng)一解決，從扶貧專項資金中列支。從項目實施情況看，涇陽縣發(fā)展和改革局2021年冬季清潔取暖項目計劃實施18095戶，實際完成20410戶，實際完成占計劃完成的112.79%；其中：“煤改電”項目實施用戶11090戶，“煤改氣”項目實施用戶9320戶。鄉(xiāng)鎮(zhèn)總戶數(shù)2021年度改造戶數(shù)(戶)其中煤改電戶數(shù)煤改氣戶數(shù)三渠鎮(zhèn)9771309811341964王橋鎮(zhèn)514363280552云陽鎮(zhèn)1280936737672906口鎮(zhèn)6042778778/橋底鎮(zhèn)7806297711931784興隆鎮(zhèn)817134653465/中張鎮(zhèn)10625263015691061安吳鎮(zhèn)8829315721041053合計69196204101109093203.資金投入及預(yù)算執(zhí)行情況2021年涇陽縣財政局向涇陽縣發(fā)展和改革局安排2021年冬季清潔取暖預(yù)算專項資金11943.22萬元，其中：中央財政專項資金7783.17萬元，省級財政專項資金805.05萬元，市級財政專項資金3355.00萬元，已納入當年部門預(yù)算，并嚴格按照預(yù)算執(zhí)行。2021年度涇陽縣發(fā)展和改革局通過國庫集中支付項目資金11943.22萬元，其中：清潔取暖改造支出11324.59萬元，運營補貼支出618.63萬元，預(yù)算執(zhí)行率100.00%。（二）項目績效目標與績效目標完成情況總體目標：通過三年（2018年-2021年）時間完成全縣8個鎮(zhèn)6.08萬戶365萬平方米的清潔取暖改造工作。年度目標：完成冬季清潔取暖項目年度計劃實施改造任務(wù)。具體指標：計劃實施18095戶改造任務(wù)，實際實施20410戶，其中：“煤改電”項目實施用戶11090戶，“煤改氣”項目實施用戶9320戶。績效目標完成情況：截止績效評價日,項目已履行了必要的項目立項、政府采購、招投標等程序，工程施工已完成，并進行竣工驗收，決算和審計。2021年冬季清潔取暖項目實際實施用戶20410戶，其中：“煤改電”項目實施用戶11090戶，“煤改氣”項目實施用戶9320戶。2021年度涇陽縣發(fā)展和改革局通過國庫集中支付項目資金11943.22萬元。按照咸陽市“4+1+運營補貼”政策,運營補貼在采暖季前，先期向農(nóng)村清潔取暖改造戶按照100元/戶的標準兌付電量或氣量，共計618.63萬元（含涇干鎮(zhèn)），目前已全部兌付到位。采暖季結(jié)束后按照用戶實際用量補貼，補貼資金目前正在測算中。項目績效目標完成情況表—級指標二級指標三級指標指標值完成值產(chǎn)出指標數(shù)量指標改造用戶數(shù)(戶)1809520410質(zhì)量指標產(chǎn)品質(zhì)量合格率95%以上98%時效指標完成年度(采暖季)2021-2022年2021-2022年成本指標資金投入數(shù)11943.22萬元11943.22萬元效果指標項目效益經(jīng)濟效益有效促進有效促進社會效益有效保障有效保障生態(tài)效益改善環(huán)境改善環(huán)境可持續(xù)影響效果顯著效果顯著滿意度指標服務(wù)對象滿意度滿意或基本滿意號基本滿意二、績效評價工作開展情況（一）績效評價目的、對象和范圍、依據(jù)1.績效評價目的通過對涇陽縣2021年冬季清潔取暖改造項目實施績效評價工作，了解項目資金使用情況和管理情況、項目組織和實施情況，評價項目投入是否達到預(yù)期目標，總結(jié)經(jīng)驗，分析問題，進一步規(guī)范和加強資金管理，切實提高財政資金使用效益。2.評價對象和范圍評價對象：涇陽縣2021年冬季清潔取暖改造項目資金11943.22萬元。評價范圍：項目立項、項目資金落實，項目資金申請及撥付、項目資金管理、項目資金的使用及項目效益等。3.評價依據(jù)3.1績效評價依據(jù)（1）《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）；（2）《預(yù)算績效評價共性指標體系框架》（財預(yù)〔2013〕53號）；（3）《地方財政管理績效綜合評價方案》（財預(yù)〔2011〕416號）；（4）《項目支出績效評價管理辦法》（財預(yù)〔2020〕10號）；（5）《第三方機構(gòu)預(yù)算績效評價業(yè)務(wù)監(jiān)督管理暫行辦法》的通知（財監(jiān)〔2021〕4號）（6）《咸陽市財政局關(guān)于印發(fā)<咸陽市財政項目支出績效評價管理辦法>》（咸財績會[2021]4號）；（7）《關(guān)于開展本級2021年度財政重點績效評價的通知》（涇財績效[2022]11號）。3.2項目評價依據(jù)（1）《關(guān)于印發(fā)北方地區(qū)冬季清潔取暖規(guī)劃（2017-2021年）的通知》（發(fā)改能源〔2017〕2100號）（2）《關(guān)于印發(fā)陜西省冬季清潔取暖實施方案（2017-2021年）的通知》（陜發(fā)改能源〔2018〕735號）（3）《關(guān)于印發(fā)咸陽市冬季清潔取暖試點城市實施方案的通知》（咸政發(fā)〔2018〕26號）（4）咸陽市人民政府辦公室《關(guān)于調(diào)整咸陽市冬季清潔取暖試點城市實施方案部分條款的通知》（咸政辦函〔2019〕69號）（5）涇陽縣人民政府《關(guān)于印發(fā)涇陽縣冬季清潔取暖工作實施方案的通知》（涇政發(fā)〔2018〕20號）（6）涇陽縣人民政府辦公室《關(guān)于成立涇陽縣推進冬季清潔取暖工作領(lǐng)導(dǎo)小組的通知》（涇政機字〔2018〕21號）（7）涇陽縣涇陽縣推進冬季清潔取暖工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<關(guān)于調(diào)整咸陽市冬季清潔取暖試點城市實施方案部分條款的通知>的通知》（涇冬暖辦函〔2019〕1號）（8）涇陽縣人民政府關(guān)于印發(fā)《涇陽縣冬季清潔取暖專項資金管理辦法（試行）的通知》（涇政發(fā)〔2019〕2號）（9）其他相關(guān)法律法規(guī)以及本項目相關(guān)的合同、財務(wù)資料、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息表等相關(guān)資料（二）績效評價原則、評價指標體系、評價方法、評價標準1.評價原則（1）科學(xué)規(guī)范原則嚴格執(zhí)行規(guī)定的程序，按照科學(xué)可行的要求，采用定量與定性分析相結(jié)合的方法開展績效評價工作。（2）績效相關(guān)原則針對具體支出及其產(chǎn)出績效進行，評價結(jié)果清晰反映支出和產(chǎn)出績效之間的緊密對應(yīng)關(guān)系。（3）政策相符原則制定評價工作方案、安排工作架構(gòu)及評價實施工作均嚴格執(zhí)行有關(guān)政策和管理規(guī)定。（4）依據(jù)充分原則?？冃гu價所涉及的績效報告，法律政策文件，部門計劃及資金的確定與調(diào)整，項目驗收和成果等都依據(jù)充分。評價機構(gòu)以正式程序得到的資料和信息為評價的依據(jù)，非正式程序所提交的資料僅供參考。（5）獨立評價原則以第三方的身份獨立開展評價活動，不受任何機構(gòu)和個人的干預(yù)和影響，獨立做出評價結(jié)論。（6）回避、反饋和保密原則評價工作人員和評價專家不得與部門單位及其職員有任何利害關(guān)系，確保評價結(jié)論的客觀公正。將評價的結(jié)果反饋給委托部門，作為有關(guān)部門以后年度安排部門預(yù)算、加強部門預(yù)算管理等工作的重要依據(jù)。評價工作人員和評價專家，對與項目評價有關(guān)的所有信息資料負有保密義務(wù)，未經(jīng)允許，不得散布。2.評價指標體系根據(jù)本次評價對象、任務(wù)與目標，按照“項目決策-項目過程-項目產(chǎn)出-項目效益”的邏輯思路對績效目標進行分解，參考匹配性與適應(yīng)性原則，結(jié)合行業(yè)標準和計劃標準制定指標和指標值，形成項目績效評價指標體系，包括決策、過程、產(chǎn)出、效果4個一級指標，10個二級指標，19個三級指標。具體績效評價指標如下，各指標權(quán)重分值根據(jù)每個項目的個性特征分別設(shè)定。3.評價方法評價方法采用政策文獻研究法、比較法、因素分析法和社會調(diào)查法。此次評價堅持定量優(yōu)先、定量與定性相結(jié)合的方式。①政策文獻研究法：評價組通過收集、整理涇陽縣人民政府關(guān)于涇陽縣冬季清潔取暖項目的文件資料，財政局對項目資金撥付情況的資金文件等，獲取政府支持程度、項目招投標、財政預(yù)算安排等方面的具體要求。②比較法：評價組通過將項目績效目標審核審批、實際完成情況、實施效果與計劃實施內(nèi)容及完成時限、預(yù)期效果等進行比較，分析項目績效目標的實現(xiàn)程度。③因素分析法：通過收集項目業(yè)務(wù)資料和財務(wù)資料，分析項目績效目標的實現(xiàn)程度和影響績效目標實現(xiàn)的內(nèi)外因素，提出項目實施過程中存在的問題，分析導(dǎo)致問題發(fā)生的具體原因，從而進一步提出解決相關(guān)的問題的合理建議。④社會調(diào)查法：一是通過對項目實施單位主要領(lǐng)導(dǎo)及項目負責人進行訪談，了解項目實施的具體情況，以及實施過程中遇到的問題和困難；二是通過深入實地進行現(xiàn)場調(diào)研，查看項目實際建設(shè)情況是否與文件資料及項目負責人反映的情況一致；三是通過對服務(wù)對象發(fā)放滿意度調(diào)查問卷了解項目實施后與實施前對項目滿意程度的比較。4.評價標準績效評價標準通常包括計劃標準、行業(yè)標準、歷史標準等，用于對績效指標完成情況進行比較。參照《項目支出績效評價管理辦法》（財預(yù)〔2020〕10號）,根據(jù)涇陽縣財政局《關(guān)于開展本級2021年度財政重點績效評價的通知》（涇財績效[2022]11號）等文件制定的標準作為績效評價的計劃標準。計劃標準是指以預(yù)先制定的目標、計劃、預(yù)算、定額等作為評價標準。同時以行業(yè)標準、歷史標準作為績效評價的輔助手段。（三）績效評價工作過程本次績效評價工作，自2022年7月15日至2022年8月31日，分三個階段實施，即前期準備階段、組織實施階段、提交報告階段。1.前期準備階段2022年7月15日至25日受委托后，成立評價工作組，明確評價組成員具體工作職責，對涇陽縣2021年冬季清潔取暖改造項目開展前期調(diào)研。初步獲取此次評價的項目審批、財政預(yù)算、資金使用、財務(wù)收支等基礎(chǔ)資料。通過對項目資料、預(yù)算安排情況進行案卷研究和梳理，掌握項目的基本情況，確定本次評價目的、方法和評價基本原則，結(jié)合項目內(nèi)容和特點制定績效評價指標體系和評價標準，擬定并完善了績效評價實施方案、評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表格和具體調(diào)研內(nèi)容。2.組織實施階段2022年7月26日至8月20日，召開績效評價工作部署會議，評價工作進入實施階段，開展基礎(chǔ)資料收集、現(xiàn)場調(diào)研、延伸調(diào)查和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計匯總。3.提交報告階段2022年8月21日至31日，評價組按照績效評價的原則和規(guī)范，通過對收集的佐證資料進行整理、匯總和分析并對照績效評價指標體系進行評價打分和報告撰寫準備。報告初稿完成后通過公司內(nèi)部評審形成征求意見稿，提交委托方和被評價單位征求意見。根據(jù)委托方意見，修改評價報告初稿，形成績效評價報告終稿并提交。三、綜合評價情況及評價結(jié)論績效評價結(jié)果采用綜合評分定級相結(jié)合的方式，總分設(shè)置為100分，等級劃分為四檔：90(含）-100分為優(yōu)、80(含）-90分為良、60(含）-80分為中、60分以下為差。通過專家組論證的評價指標及評分標準，以及基礎(chǔ)數(shù)據(jù)填報、問卷調(diào)查和訪談獲取的數(shù)據(jù)信息，評價組對涇陽縣2021年冬季清潔取暖改造項目支出進了獨立客觀的評價，最終得分94.00分，評價結(jié)論為“優(yōu)”。冬季清潔取暖改造項目資金績效評價指標分值得分得分率決策過程產(chǎn)出效益總計0四、績效評價指標分析（一）項目決策情況分析項目決策指標共包含6個三級指標，權(quán)重分值20分，評價得分16分，扣4分，得分率為80.00%。項目投入指標得分情況表三級指標目標值完成值權(quán)重分值評價得分得分率立項依據(jù)充分性充分充分3.003.00100.00%立項程序規(guī)范性規(guī)范規(guī)范3.003.00100.00%績效目標合理性合理不合理4.002.0050.00%績效指標明確性明確不明確4.002.0050.00%預(yù)算編制科學(xué)性科學(xué)科學(xué)3.003.00100.00%資金分配合理性合理合理3.003.00100.00%合計20.0016.0080%1.項目立項情況分析項目立項指標包含立項依據(jù)充分性、立項程序規(guī)范性二個指標：該項權(quán)重分6分，評價得分6分，得分率100.00%。1.1立項依據(jù)充分性：該指標權(quán)重分3分，評價分3分，得分率100.00%。項目立項依據(jù)《關(guān)于印發(fā)陜西省冬季清潔取暖實施方案（2017-2021年）的通知》（陜發(fā)改能源〔2018〕735號）、《關(guān)于印發(fā)咸陽市冬季清潔取暖試點城市實施方案的通知》（咸政發(fā)〔2018〕26號、咸陽市人民政府辦公室《關(guān)于調(diào)整咸陽市冬季清潔取暖試點城市實施方案部分條款的通知》（咸政辦函〔2019〕69號）、涇陽縣人民政府《關(guān)于印發(fā)涇陽縣冬季清潔取暖工作實施方案的通知》（涇政發(fā)〔2018〕20號）、涇陽縣人民政府辦公室《關(guān)于成立涇陽縣推進冬季清潔取暖工作領(lǐng)導(dǎo)小組的通知》（涇政機字〔2018〕21號）等文件要求，符合相關(guān)政策和規(guī)劃，項目立項依據(jù)充分，評價得分3分。1.2立項程序規(guī)范性：該指標權(quán)重分3分，評價分3分，得分率100.00%。按照上級政府的工作要求，涇陽縣成立了涇陽縣推進冬季清潔取暖工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組起草編制了《涇陽縣冬季清潔取暖工作實施方案》報送涇陽縣人民政府，涇陽縣人民政府批復(fù)印發(fā)了《涇陽縣冬季清潔取暖工作實施方案》。項目經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)小組集體決策，項目立項程序規(guī)范，評價得分3分。2.績效目標情況分析績效目標指標包含績效目標合理性、績效指標明確性二個指標：該項權(quán)重分8分，扣4分，評價得分4分，得分率50.00%。2.1績效目標合理性：該指標權(quán)重分4分，評價分2分，得分率50.00%。通過查閱涇陽縣發(fā)展和改革局財政云系統(tǒng)，項目總體目標為“保障全縣清潔取暖工作正常進行”，沒有設(shè)置年度績效目標，績效目標內(nèi)容過于簡單、籠統(tǒng)，目標與產(chǎn)出效益不匹配，不能夠有效反映出項目的產(chǎn)出、效益情況。項目績效目標與預(yù)算確定的項目投資額不匹配，績效目標設(shè)置不合理，扣2分，評價得分2分。2.2績效指標的明確性：該指標權(quán)重分4分，評價分2分，得分率50.00%。通過查閱涇陽縣發(fā)展和改革局財政云系統(tǒng)，雖然將項目績效目標細化分解為具體的績效指標，但是指標值不能清晰的衡量績效目標，不能與項目任務(wù)數(shù)相對應(yīng)，如：產(chǎn)出指標和效益指標內(nèi)容不規(guī)范，指標值不對應(yīng)，扣2分，評價得分2分。3.資金投入情況分析資金投入指標包含預(yù)算編制科學(xué)性、資金分配合理性二個指標：該項權(quán)重分6分，評價得分6分，得分率100.00%。3.1預(yù)算編制科學(xué)性：該指標權(quán)重分3分，評價分3分，得分率100.00%。2021年涇陽縣財政局向涇陽縣發(fā)展和改革局安排清潔取暖預(yù)算資金11943.22萬元，涇陽縣發(fā)展和改革局2021年清潔取暖預(yù)算資金支出11943.22萬元，說明預(yù)算編制經(jīng)過科學(xué)論證，預(yù)算額度測試依據(jù)充分，能夠按照項目標準編制，預(yù)算確定的投資額與工作量匹配，評價得分3分。3.2資金分配合理性：該指標權(quán)重分3分，評價得分3分，得分率100.00%。按照《涇陽縣冬季清潔取暖工作實施方案》要求確定的項目補貼標準每戶5500元，項目預(yù)算資金11943.22萬元，資金投入達到補貼標準，項目資金能合理分配，評價得分3分。（二）項目過程指標情況分析項目過程指標共分5個三級指標，權(quán)重分值20分，評價得分20分，得分率為100.00%。項目過程指標得分情況表三級指標目標值完成值權(quán)重分值評價得分得分率金到位率算執(zhí)行率金使用合規(guī)性規(guī)格理制度健全性全全度執(zhí)行有效性位位221.資金管理情況分析資金管理指標包含資金到位率、預(yù)算執(zhí)行率、資金使用合規(guī)性三個指標：該項權(quán)重分12分，評價得分12分，得分率100.00%。1.1資金到位率：該指標權(quán)重分4分，評價得分4分，得分率100.00%。2021年涇陽縣財政局向涇陽縣發(fā)展和改革局安排2021年冬季清潔取暖預(yù)算專項資金11943.22萬元，其中：中央財政專項資金7783.17萬元，省級財政專項資金805.05萬元，市級財政專項資金3355.00萬元，已納入當年部門預(yù)算，并嚴格按照預(yù)算執(zhí)行，資金到位率100.00%。評價得分4分。1.2預(yù)算執(zhí)行率：該指標權(quán)重分4分，評價得分4分，得分率100.00%。通過涇陽縣發(fā)展和改革局財政云系統(tǒng)查閱，2021年度涇陽縣發(fā)展和改革局通過國庫集中支付項目資金11943.22萬元，預(yù)算執(zhí)行率100.00%。評價得分4分。1.3資金使用合規(guī)性：該指標權(quán)重分4分，評價得分4分，得分率100.00%。通過涇陽縣發(fā)展和改革局財政云系統(tǒng)查閱，項目資金全部撥付到項目單位，資金使用符合相關(guān)財務(wù)管理制度以及有關(guān)專項資金管理辦法的規(guī)定；資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)，符合項目合同規(guī)定的用途；資金使用過程中未發(fā)現(xiàn)截留、擠占、挪用、虛列支出等情況，評價得分4分。2.組織實施情況分析組織實施指標包含管理制度健全性、制度執(zhí)行有效性二個指標：該指標權(quán)重分8分，評價得分8分，得分率100.00%。2.1管理制度健全性：該指標權(quán)重分4分，評價得分4分，得分率100.00%。通過查閱內(nèi)部控制手冊，涇陽縣發(fā)展和改革局按照單位職能合理設(shè)置崗位，制定了相應(yīng)的預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、合同管理及會計檔案管理等制度，制度建設(shè)健全，評價得分4分。2.2制度執(zhí)行有效性：該指標權(quán)重分4分，評價得分4分，得分率100.00%。通過查閱內(nèi)部控制手冊，涇陽縣發(fā)展和改革局按照每項制度的業(yè)務(wù)流程指出制度執(zhí)行過程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和風險點，制定相應(yīng)的防控措施，制度執(zhí)行到位，評價得分4分。（三）項目產(chǎn)出情況分析項目產(chǎn)出類指標共分4個三級指標，權(quán)重分值40分，評價得分40分，得分率100.00%。項目產(chǎn)出類得分情況表級指標標值成值重值價分級指標分率造用戶12品質(zhì)量合格率上成時效暖季)222年222年本投入數(shù)12萬元12萬元4413.1項目完成情況分析完成改造戶數(shù)：該指標權(quán)重分10分，評價得分10分，得分率100.00%。該項目已完成合同約定的8個鎮(zhèn)47個村20410戶改造任務(wù)，工程量完成率112.79%，評價得分10分。3.2項目質(zhì)量情況分析產(chǎn)品質(zhì)量合格率：該項權(quán)重分10分，評價得分10分，得分率100.00%。涇陽縣2021年冬季清潔取暖改造項目設(shè)備采購質(zhì)量合格，項目已竣工驗收并出具竣工驗收報告，工程驗收質(zhì)量合格，采購設(shè)備質(zhì)量合格率98%，評價得分10分。3.3項目完成及時情況分析完成時效性（采暖季）：該項權(quán)重分10分，評價得分10分，得分率100.00%。該項目施工單位能夠按照合同約定在2021-2022采暖季完成工程量；項目按時完成，評價得分10分。3.4項目成本情況分析成本投入數(shù)：該項權(quán)重分10分，評價得分10分，得分率100.00%。涇陽縣發(fā)展和改革局通過國庫集中支付項目資金11943.22萬元，成本能夠有效控制，評價得分10分。（四）項目效益情況分析項目效益類指標共分5個三級指標，權(quán)重分值20分，扣2分，評價得分18分，得分率90%。項目效果指標得分情況表三級指標目標值完成值權(quán)重分值評價得分指標得分率經(jīng)濟效益有效促進有效促進4.004.00100.00%社會效益有效保障有效保障4.004.00100.00%生態(tài)效益改善環(huán)境改善環(huán)境4.004.00100.00%可持續(xù)影響效果顯著效果顯著4.004.00100.00%服務(wù)對象滿意度滿意基本滿意4.002.0050.00%合???計20.0018.0090.00%4.1項目經(jīng)濟效益分析經(jīng)濟效益：該指標權(quán)重分4分，評價得分4分，得分率100.00%。通過該項目的實施，節(jié)約了環(huán)境治理費用，間接提高經(jīng)濟效益，促進涇陽經(jīng)濟發(fā)展，評價得分4分。4.2項目社會效益分析社會效益：該指標權(quán)重分4分，評價得分4分，得分率100.00%。通過該項目的實施，扭轉(zhuǎn)了涇陽縣農(nóng)村地區(qū)冬季以煤為主的采暖方式，對能源生產(chǎn)和消費、農(nóng)村生活方式的徹底改變，使廣大群眾生活質(zhì)量和生活水平明顯提升，增強群眾幸福感，評價得分4分。4.3項目生態(tài)效益分析生態(tài)效益：該指標權(quán)重分4分，評價得分4分，得分率100.00%。通過該項目的實施，可以大幅降低PM2.5污染，減少大氣污染天數(shù)，增加空氣優(yōu)良天數(shù)，使生態(tài)明顯改善，評價得分4分。4.4項目可持續(xù)影響分析可持續(xù)影響：該指標權(quán)重分4分，評價得分4分，得分率100.00%。通過該項目的實施，改變了涇陽縣農(nóng)村地區(qū)冬季以煤為主的采暖方式，群眾對能源生產(chǎn)和消費、農(nóng)村生活方式發(fā)生了徹底改變，使廣大群眾生活質(zhì)量和生活水平可以明顯提升，對打贏藍天保衛(wèi)戰(zhàn)，提高城鄉(xiāng)居民幸福感，有效促進社會和諧，所以項目可持續(xù)性影響效果顯著，評價得分4分4.5服務(wù)對象滿意度分析服務(wù)對象滿意度：該指標權(quán)重分4分，評價得分2分，得分率50%。項目實施后，評價小組針對項目實施總體效果、項目政策、補貼標準、改變生活方式等問題通過對群眾發(fā)放滿意度調(diào)查問卷35份進行調(diào)查，收回有效問卷30份，通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)群眾因補貼標準過低，存在清潔取暖設(shè)備使用率低的情況，扣2分，評價得分2分。五、存在的問題分析通過此次評價，該項目存在的問題主要表現(xiàn)在以下幾個方面：（一）運營補貼標準低，清潔取暖設(shè)備使用率低通過問卷調(diào)查發(fā)現(xiàn)群眾因補貼標準過低，存在清潔取暖設(shè)備使用率低的情況。（二）績效管理方面績效目標設(shè)置不合理，導(dǎo)致績效指標設(shè)置方面存在部分績效指標不夠明晰、不可衡量。特別是在部分產(chǎn)出指標和效益指標設(shè)置上，未能清晰的設(shè)置具體、詳實的績效指標，使得績效目標不夠細化和量化。不足以反映出單位履職目標的產(chǎn)出和效益的績效情況，使得該項目的績效未能全面客觀展示。績效指標與績效目標不能匹配。六、評價建議加強專業(yè)知識學(xué)習(xí)，提升績效管理能力為了推進“全方位”、“全過程”、“全覆蓋”的預(yù)算績效管理體系建設(shè)，建議涇陽縣發(fā)展和改革局相關(guān)業(yè)務(wù)人員要加強對《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會計法》等法律法規(guī)學(xué)習(xí)，不斷提升專業(yè)技能，提高預(yù)算編制水平，強化績效管理意識，合理設(shè)置績效目標，提升績效管理能力。七、附表附表冬季清潔取暖改造項目支出績效評價表一級??????????指標??????????二級??????????指標三級??????????????指標分數(shù)設(shè)置指標解釋指標說明評價情況評價得分決策（20分）項目立項（6分）立項依據(jù)充分性3項目立項是否符合法律法規(guī)、相關(guān)政策、發(fā)展規(guī)劃以及部門職責，用以反映和考核項目立項依據(jù)情況。評價要點：①項目立項是否符合國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策；②項目立項是否符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和政策要求；③項目立項是否與部門職責范圍相符，屬于部門履職所需；④項目是否屬于公共財政支持范圍，是否符合中央、地方事權(quán)支出責任劃分原則；⑤項目是否與相關(guān)部門同類項目或部門內(nèi)部相關(guān)項目重復(fù)。充分33項目申請、設(shè)立過程是否符合相關(guān)要求，用以反映和考核項目立項的規(guī)范情況。評價要點：①項目是否按照規(guī)定的程序申請設(shè)立；②審批文件、材料是否符合相關(guān)要求；③事前是否已經(jīng)過必要的可行性研究、專家論證、風險評估、績效評估、集體決策。規(guī)范3立項程序規(guī)范性績效目標（8分）績效目標合理性4項目所設(shè)定的績效目標是否依據(jù)充分，是否符合客觀實際，用以反映和考核項目績效目標與項目實施的相符情況。評價要點：（如未設(shè)定預(yù)算績效目標，也可考核其他工作任務(wù)目標）①項目是否有績效目標；②項目績效目標與實際工作內(nèi)容是否具有相關(guān)性；③項目預(yù)期產(chǎn)出效益和效果是否符合正常的業(yè)績水平；④是否與預(yù)算確定的項目投資額或資金量相匹配。不合理2績效指標明確性4依據(jù)績效目標設(shè)定的績效指標是否清晰、細化、可衡量等，用以反映和考核項目績效目標的明細化情況。評價要點：①是否將項目績效目標細化分解為具體的績效指標；②是否通過清晰、可衡量的指標值予以體現(xiàn)；③是否與項目目標任務(wù)數(shù)或計劃數(shù)相對應(yīng)。不明晰2資金投入（6分）預(yù)算編制科學(xué)性3項目預(yù)算編制是否經(jīng)過科學(xué)論證、有明確標準，資金額度與年度目標是否相適應(yīng)，用以反映和考核項目預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性情況。評價要點：①預(yù)算編制是否經(jīng)過科學(xué)論證；②預(yù)算內(nèi)容與項目內(nèi)容是否匹配；③預(yù)算額度測算依據(jù)是否充分，是否按照標準編制；④預(yù)算確定的項目投資額或資金量是否與工作任務(wù)相匹配?？茖W(xué)3資金分配合理性3項目預(yù)算資金分配是否有測算依據(jù)，與補助單位或地方實際是否相適應(yīng)，用以反映和考核項目預(yù)算資金分配的科學(xué)性、合理性情況。評價要點：①預(yù)算資金分配依據(jù)是否充分；②資金分配額度是否合理，與項目單位或地方實際是否相適應(yīng)。合理3過程（20分）資金管理（12分）資金到位率4實際到位資金與預(yù)算資金的比率，用以反映和考核資金落實情況對項目實施的總體保障程度。資金到位率=（實際到位資金/預(yù)算資金）×100.00%。實際到位資金：一定時期（本年度或項目期）內(nèi)落實到具體項目的資金。預(yù)算資金：一定時期（本年度或項目期）內(nèi)預(yù)算安排到具體項目的資金100.00%4預(yù)算執(zhí)行率4項目預(yù)算資金是否按照計劃執(zhí)行，用以反映或考核項目預(yù)算執(zhí)行情況。預(yù)算執(zhí)行率=（實際支出資金/實際到位資金）×100.00%。實際支出資金：一定時期（本年度或項目期）內(nèi)項目實際撥付的資金。100.00%4資金使用合規(guī)性4項目資金使用是否符合相關(guān)的財務(wù)管理制度規(guī)定，用以反映和考核項目資金的規(guī)范運行情況。評價要點：①是否符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度以及有關(guān)專項資金管理辦法