2024年銀行從業(yè)資格考試中的風(fēng)險管理名詞和關(guān)鍵公式解析

一、重要概念、術(shù)語匯總

1.風(fēng)險有兩種定義:一種定義強(qiáng)調(diào)了風(fēng)險體現(xiàn)為不確定性，而另i種定義則強(qiáng)調(diào)風(fēng)險體現(xiàn)為損失的不確定性。

2.預(yù)期損失是指商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展中基于歷史數(shù)據(jù)分析可以預(yù)見到的損失,一般為一定歷史時期內(nèi)損失H勺平均值（有

時也采用中間值）。

3.非預(yù)期損失是指運(yùn)用記錄分析措施（在一定的置信區(qū)間和持有期內(nèi)〕計(jì)算出的J對預(yù)期損失叫偏離，是商業(yè)銀行難以

預(yù)見到的較大損失。

4.劫難性損失是指超過非預(yù)期損失之外的也許威脅到商業(yè)銀行安全性和流動性的重大損失。

5.風(fēng)險管理是指怎樣在一種肯定有風(fēng)險的環(huán)境里把風(fēng)險減至最低的管理過程。

6.信用風(fēng)險（CrediiRisk）又稱違約風(fēng)險，是指交易對手未能履行約定契約中的義務(wù)而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險，即受信

人不能履行還本付息的責(zé)任而使授信人的預(yù)期收益與實(shí)際收益發(fā)生偏離的也許性,它是金融風(fēng)險的重要類型。

7.市場風(fēng)險被定義為:由于市場價格（包括金融資產(chǎn)價格和商品價格）波動而導(dǎo)致商業(yè)銀行表內(nèi)、表外頭寸遭受損失打勺

風(fēng)險。

8.操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。

9.流動性風(fēng)險是指銀行因無力為負(fù)債的減少和/或資產(chǎn)日勺增長提供融資而導(dǎo)致?lián)p失或破產(chǎn)日勺風(fēng)險。

1。.資產(chǎn)流動性風(fēng)險是指資產(chǎn)到期不能準(zhǔn)期足額收回，進(jìn)而無法滿足到期負(fù)債的償還和新日勺合理貸款及其他融資需

要，從而給商業(yè)銀行帶來損失日勺風(fēng)險。

11.負(fù)債流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行過去籌集H勺資金尤其是存款資金，由于內(nèi)外原因H勺變化而發(fā)生不規(guī)則波動,對其產(chǎn)

生沖擊并引起有關(guān)損失的風(fēng)險。

12.國家風(fēng)險是指經(jīng)濟(jì)主體在與非本國居民進(jìn)行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來時，由于別國經(jīng)濟(jì)、政治和社會等方面的變化而

遭受損失的風(fēng)險。

13.政治風(fēng)險是指商業(yè)銀行受特定國家的政治動亂等不利原因影響，無法正常收回在該國的金融資產(chǎn)而遭受損失H勺風(fēng)

險。

14.經(jīng)濟(jì)風(fēng)險是指商業(yè)銀行受特定國家經(jīng)濟(jì)衰退等不利原因影響，無法正常收回在該國R勺金融資產(chǎn)而遭受損失口勺風(fēng)險。

15.社會風(fēng)險是指商業(yè)銀行受特定國家貧窮加劇、生存狀況惡化等不利原因影響,無法正常收回在該國的金融資產(chǎn)而

遭受損失的風(fēng)險。

16.聲譽(yù)風(fēng)險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益有關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價的風(fēng)險。

17.戰(zhàn)略風(fēng)險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目的的系統(tǒng)化管理過程中，不合適U勺未來發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)

略決策也許威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展口勺潛在風(fēng)險。

18.風(fēng)險分散是指通過多樣化日勺投資來分散和減少風(fēng)險日勺方略性選擇,

19.風(fēng)險對沖是指通過投資或購置與標(biāo)的資產(chǎn)(UnderlyingAssct)收益波動負(fù)有關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品,來沖銷

標(biāo)的資產(chǎn)潛在口勺風(fēng)險損失的一種方略性選擇。

2().自我對沖是指商業(yè)銀行運(yùn)用資產(chǎn)負(fù)債表或某些具有收益負(fù)有關(guān)性質(zhì)的J業(yè)務(wù)組合自身所具有的定沖特性進(jìn)行風(fēng)險

對沖。

21.市場對沖是指對于無法通過資產(chǎn)負(fù)債表和有關(guān)業(yè)務(wù)調(diào)整進(jìn)行自我對沖的風(fēng)險(乂稱殘存風(fēng)險)，通過衍生產(chǎn)品市場

進(jìn)行對沖。

22.風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指通過購置某種金融產(chǎn)品或采用其他合法的經(jīng)濟(jì)措施將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟(jì)主體的一種方略性選

擇。

23.風(fēng)險規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務(wù)或市場，以防止承擔(dān)該業(yè)務(wù)或市場風(fēng)險的方略性選擇。

24.風(fēng)險賠償是指商業(yè)銀行在所從事的業(yè)務(wù)活動導(dǎo)致實(shí)質(zhì)性損失之前，對所承擔(dān)的風(fēng)險進(jìn)行價格賠償?shù)姆铰孕赃x擇。

25.一般所說的商業(yè)銀行資本是指會計(jì)資本，也就是賬面資本，是商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表中減去負(fù)債后的所有者權(quán)益部

分，包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、一般準(zhǔn)備、信托賠償和未分派利潤等。

26.監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定H勺商業(yè)銀行應(yīng)持有口勺同其所承擔(dān)H勺業(yè)務(wù)總體風(fēng)險水平相匹配的資本，是監(jiān)管當(dāng)局針對

商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特性按照統(tǒng)一的風(fēng)險資本計(jì)量措施計(jì)算得出歐J。

27.關(guān)鍵資本乂稱一級資本，包括閥業(yè)銀仃的權(quán)益資本(股本、盈余公積、資本公枳和未分派利潤)和公開儲備。

28.附屬資本又稱二級資本，包括未公開儲備、重估儲備、一般貸款儲備以及混合性債務(wù)工具等。

29.資本充足率是指資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比率,這里的資本就是監(jiān)管資本，是在商業(yè)銀行實(shí)收資本的基礎(chǔ)上再加上其

他資本工具計(jì)算而來。

30.經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)口勺非預(yù)期損失而應(yīng)當(dāng)持有R勺資本金。

31.商業(yè)銀行企業(yè)治理是指控制、管理機(jī)構(gòu)的一種機(jī)制或制度安排，其關(guān)鍵是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的狀況下，為妥善

處理委托一代理關(guān)系而提出的董事會、高級管理層組織體系安排和監(jiān)督制衡機(jī)制。

32.商業(yè)銀行內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目的，通過制定和實(shí)行一系列制度、程序和措施對風(fēng)險進(jìn)行事前防備、

事中控制、事后監(jiān)督和糾正的I動態(tài)過程和機(jī)制。

33.風(fēng)險文化又稱風(fēng)險管理文化，是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中逐漸形成的風(fēng)險管理理念、哲學(xué)和價值觀，通過商業(yè)

銀行的風(fēng)險管理戰(zhàn)略、風(fēng)險管理制度以及廣大員工日勺風(fēng)險管理行為體現(xiàn)出來日勺一種企業(yè)文化。

34.商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略是商業(yè)銀行在綜合分析外部環(huán)境、內(nèi)部管理狀況以及同業(yè)比較的基礎(chǔ)上，提出的一整套中長期

發(fā)展目的以及為實(shí)現(xiàn)這些目的所采用的行動方案。

35.財(cái)務(wù)分析是通過對企業(yè)口勺經(jīng)營成果、財(cái)務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量狀況的分析，抵達(dá)評價企業(yè)經(jīng)營管理者的管理業(yè)績、

經(jīng)營效率，進(jìn)而識別企業(yè)信用風(fēng)險H勺目H勺。

36.行業(yè)風(fēng)險是指當(dāng)某些行業(yè)出現(xiàn)產(chǎn)業(yè)構(gòu)造調(diào)整或原材料價格上升或競爭加劇等不利變化時，貸款蛆合中處在這些行

業(yè)的借款人也許因履約能力整體下降而給商業(yè)銀行導(dǎo)致系統(tǒng)性的信用風(fēng)險損失。

37.區(qū)域風(fēng)險是指當(dāng)某個特定區(qū)域的政治、經(jīng)濟(jì)、社會等方面出現(xiàn)不利變化時，貸款組合中處在該區(qū)域的借款人也

許因履約能力整體卜降而給商業(yè)銀行導(dǎo)致系統(tǒng)性的信用風(fēng)險損失。

38.違約概率是指借款人在未來一定期期內(nèi)發(fā)生違約H勺也許性。

39.違約風(fēng)險暴露是指債務(wù)人違約時預(yù)期表內(nèi)項(xiàng)目和表外項(xiàng)目日勺風(fēng)險暴露總額，包括已使用歐I授信余額、應(yīng)收未收

利息、未使用授信額度的預(yù)期提取數(shù)量以及也許發(fā)生H勺有關(guān)費(fèi)用。

40.企業(yè)風(fēng)險暴露是指銀行對企業(yè)、合作企業(yè)和獨(dú)資企業(yè)及其他非自然人的債權(quán)，但不包括對主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)和納入

零售風(fēng)險暴露H勺企業(yè)客尸的債權(quán)。

41.主權(quán)風(fēng)險暴露是指對主:權(quán)國家或經(jīng)濟(jì)實(shí)體區(qū)域及其中央銀行、非中央政府公共部門實(shí)體（Pub】icSectorEnt

ities,PSE）,以及多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行和國際貨幣基金組織等日勺債權(quán)。

42.金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險暴露是指對金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)，分為銀行類金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險暴露和非銀行類金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險暴露。

43.股權(quán)風(fēng)險暴露是指銀行直接或間接持有時股東權(quán)益（資產(chǎn)及收入方面直接與間接的所有權(quán)），包括但不限于一般股、

優(yōu)先股［尤其股）、權(quán)證、可轉(zhuǎn)換債券等金融工具。

44.違約損失率是指給定借款人違約后貸款損失金額占違約風(fēng)險暴露的比例，即損失占風(fēng)險暴露總額的比例。

45.主權(quán)評級是指各國直接或間接影響債務(wù)人履行其對外償付義務(wù)的能力和意愿的測量與排名。

46.信用風(fēng)險監(jiān)測是風(fēng)險管理流程中日勺重要環(huán)節(jié)，是指信用風(fēng)險管理者通過多種監(jiān)控技術(shù)，動態(tài)捕捉信用風(fēng)險指標(biāo)日勺

異常變動，判斷其與否已抵達(dá)引起關(guān)注的水平或已經(jīng)超過閾值。

47.信用風(fēng)險預(yù)警（Ear1yWarning）是指商業(yè)銀行根據(jù)多種渠道獲得的信息，通過一定日勺技術(shù)手段.采用專家判斷和

時間序列分析、層次分析和功能計(jì)分等措施，對商業(yè)銀行信用風(fēng)險狀況進(jìn)行動態(tài)監(jiān)測和初期預(yù)警，實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險”防患

于未然"的一種”防錯糾錯機(jī)制二

48.風(fēng)險匯報是將風(fēng)險信息傳遞到內(nèi)外部門和機(jī)構(gòu)，使其理解商業(yè)銀行客戶風(fēng)險和商業(yè)銀行風(fēng)險管理狀況的工具。

49.限領(lǐng)是指對某一客戶（單一法人或集團(tuán)法人）所確定的、在一定期期內(nèi)商業(yè)銀行可以接受H勺最大信用風(fēng)險暴露，它

與金融產(chǎn)品和其他維度信用風(fēng)險暴露H勺詳細(xì)狀況、商業(yè)銀行的風(fēng)險偏好、經(jīng)濟(jì)資本配置等原因有美。

50.信用風(fēng)險緩釋是指銀行運(yùn)用合格的抵（質(zhì)）押品、凈額結(jié)算、保證和信用衍生工具等方式轉(zhuǎn)移或減少信用風(fēng)險。

51.信貸資產(chǎn)證券化,即狹義的資產(chǎn)證券化，是指將缺乏流動性但可以產(chǎn)生可估計(jì)的未來現(xiàn)金流的資產(chǎn)（如銀行的貸款、

企業(yè)的應(yīng)收賬款等），通過一定時構(gòu)造安排，對資產(chǎn)中的風(fēng)險與收益要素進(jìn)行分離、重新組合、打包，進(jìn)而轉(zhuǎn)換成為

在金融市場上可以發(fā)售并流通歐I證券的過程。

52.實(shí)體資產(chǎn)證券化，即實(shí)體資產(chǎn)向證券資產(chǎn)小J轉(zhuǎn)換，是以實(shí)物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)為基礎(chǔ)發(fā)行證券并上市日勺過程。

53.證券資產(chǎn)證券化，即證券資產(chǎn)口勺再證券化過程，就是將證券或證券組合作為基礎(chǔ)資產(chǎn)，再以其產(chǎn)生的現(xiàn)金流或與

現(xiàn)金流有關(guān)的變量為基礎(chǔ)發(fā)行證券口勺過程。

54.總收益"換是指信用保護(hù)英方在協(xié)議期間將參照資產(chǎn)的總收益轉(zhuǎn)移給信用保護(hù)賣方。

55.經(jīng)濟(jì)資本配置是指在理論上或形式上計(jì)算支持一項(xiàng)業(yè)務(wù)所需要的經(jīng)濟(jì)資本額，再對全行經(jīng)濟(jì)資本“勺總體水平進(jìn)

行評估.綜合考慮信用評級、監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定、股東收益和經(jīng)營中承擔(dān)的風(fēng)險等原因。

56.匯率風(fēng)險是指由于匯率的不利變動而導(dǎo)致銀行業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。

57.股票價格風(fēng)險是指由于商業(yè)銀行持有H勺股票價格發(fā)生不利變動而給商業(yè)銀行帶來損失的風(fēng)險。

58.商品價格風(fēng)險是指商業(yè)銀行所持有I向各類商品的價格發(fā)生不利變動而給商業(yè)銀行導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。

59.即期是指現(xiàn)金交易或現(xiàn)貨交易，交易B勺一方按約定價格買入或賣出一定數(shù)額的金融資產(chǎn)，交付及付款在合約簽訂

后的兩個營業(yè)FI內(nèi)完畢。

60.遠(yuǎn)期利率合約是指交易雙方同意在合約簽訂口，提前確定未來一段時間(協(xié)定利率日勺期限)日勺貸款或投資利率，協(xié)

定利率的期限一般是1個月至1年。

61.貨幣互換是指交易雙方基于不同樣貨幣進(jìn)行的現(xiàn)金流互換。

62.期權(quán)是指期權(quán)買方在簽訂期權(quán)合約時，通過支付期權(quán)賣方一筆權(quán)利金后，獲得一項(xiàng)可在選擇權(quán)合約的存續(xù)期內(nèi)或到

期日當(dāng)日，以約定口勺執(zhí)行價格與期權(quán)的賣方進(jìn)行約定數(shù)量標(biāo)口勺交割的權(quán)利。

63.互換是指交易雙方約定在未來某一時期內(nèi)互互相換一系列現(xiàn)金流的合約，較為常見的有利率互換和貨幣互換。

64.名義價值是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反應(yīng)的賬面價值(B。。kVakie)。

65.國際評估準(zhǔn)則委員會(IVSC)公布的《國際評估準(zhǔn)則》將市場價值定義為:“在評估基準(zhǔn)日，自愿的買賣雙方在知情、

謹(jǐn)慎、非強(qiáng)迫的狀況下通過公平交易資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的預(yù)期價值。

66.國際會計(jì)準(zhǔn)則委員會(IASB)將公允價值定義為：”公允價值為交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債權(quán)價值。

67.市誼重估是指對交易賬戶頭寸重新估算其市場價值。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對交易賬戶頭寸按市值每日至少重估一次價

值。

68.單幣種敞口頭寸是指每種貨幣日勺即期凈敞口頭寸、遠(yuǎn)期凈敞口頭寸以及調(diào)整后的期權(quán)頭寸之和。

69.即期凈敞口頭寸，是指計(jì)人資產(chǎn)負(fù)債表的業(yè)務(wù)所形成的J敞口頭寸，等于表內(nèi)的即期資產(chǎn)減去即期負(fù)債。

70.遠(yuǎn)期凈敞口頭寸，重要是指買賣遠(yuǎn)期協(xié)議而形成H勺敞口頭寸，其數(shù)量等于買入口勺遠(yuǎn)期合約頭寸減去賣出的遠(yuǎn)期合約

頭寸。

71.操作風(fēng)險H勺人員原因重要是指因商業(yè)銀行員工發(fā)生內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)，以及因員工的知識/技能匱乏、關(guān)鍵雇

員流失、違反用工法等導(dǎo)致?lián)p失或者不良影響而引起的風(fēng)險。

72.內(nèi)部欺詐是指員工故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或企業(yè)政策導(dǎo)致的損失。

73.產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷是指商業(yè)銀行為企業(yè)、個人、金融機(jī)構(gòu)等客戶提供的產(chǎn)品在業(yè)務(wù)管理框架、權(quán)利義務(wù)構(gòu)造、風(fēng)險管

理規(guī)定等方面存在不完善、不健全等問題。

74.結(jié)算/支付錯誤是指因商業(yè)銀行結(jié)算支付系統(tǒng)失靈或延遲產(chǎn)生錯誤，如現(xiàn)金未及時送達(dá)網(wǎng)點(diǎn)以及對方商業(yè)銀行

等。

75.交易/定價錯誤是指在交易過程中，因未遵照操作規(guī)定，交易和定價產(chǎn)生錯誤。

76.系統(tǒng)缺陷引起H勺操作風(fēng)險是指由于信息科技部門或服務(wù)供應(yīng)商提供的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或設(shè)備發(fā)生故障或其他原因，商

業(yè)銀行不能正常提供部分、所有服務(wù)或業(yè)務(wù)中斷而導(dǎo)致的損失。

77.外部欺詐是指第三方故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或逃避法律。

78.洗錢是指違法分子通過多種手段將非法所得合法化的行為(如毒品犯罪洗錢等)。

79.政治風(fēng)險是指由于戰(zhàn)爭、征用、罷工和政府行為、公共利益集團(tuán)或極端分子活動而給商業(yè)銀行導(dǎo)致H勺損失。

80.可規(guī)避的操作風(fēng)險是指那些商業(yè)銀行可以通過調(diào)整業(yè)務(wù)規(guī)模、變化市場定位、放棄某些產(chǎn)品等措施讓其不再出現(xiàn)

的操作風(fēng)險。

81.柜臺業(yè)務(wù)泛指通過商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的集中體現(xiàn)，也是最輕易引起操作風(fēng)險的

業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。柜臺業(yè)務(wù)包括賬戶管理、存取款、現(xiàn)金庫箱、印押證管理、票據(jù)憑證審核、會計(jì)核算、賬務(wù)處理等各項(xiàng)

操作。

82.關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)(KRI)是指用來考察商業(yè)銀行風(fēng)險狀況日勺記錄數(shù)據(jù)或指標(biāo)。

83.高級計(jì)策法(AdvanccdMeasurementApproach,AMA)是指商業(yè)銀行在滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)(巴塞爾委員會)提出

口勺資格規(guī)定，以及定性和定量原則H勺前提下,通過內(nèi)部操作風(fēng)險計(jì)量系記錄算監(jiān)管資本規(guī)定。

84.流動性是指商業(yè)銀行在一定期間內(nèi)、以合理的成本獲取資金用于償還債務(wù)或增長資產(chǎn)H勺能力，其基本要素包括：

時間、成本和資金數(shù)量。

85.資產(chǎn)流動性是指商業(yè)銀行持有的資產(chǎn)可以隨時得到償付或者在不貶值口勺狀況下發(fā)售，即無損失狀況下迅速變現(xiàn)

口勺能力3

86.負(fù)債流動性是指商業(yè)銀行可以以較低的成本隨時獲得需要的資金，

87.商業(yè)銀行H勺資產(chǎn)負(fù)債期限構(gòu)造是指在未來特定期段內(nèi),到期資產(chǎn)數(shù)量（現(xiàn)金流入）與到期負(fù)債數(shù)量（現(xiàn)金流出）H勺構(gòu)成

狀況。

88.風(fēng)險監(jiān)管是指通過識別商業(yè)銀行固有U勺風(fēng)險種類，進(jìn)而對其經(jīng)營管理所波及的各類風(fēng)險進(jìn)行評估,并按照評級原

則，系統(tǒng)、全面、持續(xù)地評價一家銀行經(jīng)營管理狀況口勺監(jiān)管方式。

89.市場準(zhǔn)入是指監(jiān)管部門采用行政許可手段審查、同意市場主體可以進(jìn)入某一?領(lǐng)域并從事有關(guān)活動日勺機(jī)制。

90.市場約束是指通過建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信息披露制度，增強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營和銀行監(jiān)管透明度，從而有效發(fā)

揮外部監(jiān)督的作用，增進(jìn)提高銀行業(yè)整體經(jīng)營水平，實(shí)現(xiàn)持續(xù)、穩(wěn)健發(fā)展。

二、重要公式匯總

I.根據(jù)風(fēng)險中性定價原理,無風(fēng)險資產(chǎn)的預(yù)期收益與不同樣等級風(fēng)險資產(chǎn)的I預(yù)期收益是相等的抑&x（l+/）+

（1一Pi）x（1+KJx6=1+0其中，Pi為期限I年的風(fēng)險資產(chǎn)的非違約概率,（1-P）即其違約蹴率;Ki為風(fēng)險資

產(chǎn)的承諾利息;。為風(fēng)險資產(chǎn)口勺回收率，等于"1一違約損失率”；i為期限1年的無風(fēng)險資產(chǎn)的收益率。

2.線性有關(guān)是最常見I為一種有關(guān)，可以用記錄學(xué)中最常用的簡樸有關(guān)系數(shù)來計(jì)量，即：

p=Corr（X,Y）=C°V（X,YyFtdxStd（Y）］其中，X>丫分別體現(xiàn)不同樣類型借款人的違約有關(guān),Corr為簡

樸有關(guān)系數(shù),C0V為協(xié)方差,Std為原則差。

3.不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項(xiàng)貸款x100%

4.預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險暴露X100%

5.單一（集團(tuán)）客戶貸款集中度=最大一家（集團(tuán)）客戶貸款總額/資本凈額X100%

6.不良貸款撥備覆蓋率=（一般準(zhǔn)年+專題準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備）/（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）

7.貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備xl03%

8.一般來說，決定客尸債務(wù)承受能力的重要原因是客戶信用等級和所有者權(quán)益,由此可得：

MBC=EQxLMLM=f(CCR)其中,MBC(MaximumB0rrowingCapacity)是指最高債務(wù)承受額;EQ

(Equity)是指所有者權(quán)益;LM(Leve「Modulus)是指杠桿系數(shù);CCR(CustomerCreditRating)是指

客戶資信等級；f(CCR)是指客戶資信等級與杠桿系數(shù)對應(yīng)H勺函數(shù)關(guān)系。

9.在內(nèi)部評級法下，商業(yè)銀行的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)(Risk-WeightedAsset,RWA)RWA二RWxEAD其中,R

W為風(fēng)險權(quán)重(RiskWeight),反應(yīng)當(dāng)風(fēng)險資產(chǎn)的信用風(fēng)險水平;EAD為該項(xiàng)資產(chǎn)的違約風(fēng)險暴露。

10.預(yù)期損失任1=違約概率(PD)x違約風(fēng)險暴露(EAD)x違約損失率(LGD)

11.單幣種敞II頭寸二即期凈敞口頭寸+遠(yuǎn)期凈敞口頭寸+期權(quán)敞口頭寸+其他敞口頭寸=(即期資產(chǎn)-即期負(fù)債)+(遠(yuǎn)

期買入一遠(yuǎn)期賣出)+期權(quán)敞口頭寸+其他敞II頭寸

12.久期(也稱持續(xù)期)是對金融工具的利率敏感程度或利率彈性的直接衡量。固定收益產(chǎn)品價格的變化可以通過下

面的公式體現(xiàn):器=-*7P也可近似寫成：Ap=-p?D?急其中，P為固定收益產(chǎn)品的目前價格;Ap為價格

的微小變動幅度(一般不不小于1%)；y為市場利率；Ay為市場利率的J微小變動幅度；D為麥考利久期(一般以

年為單位)。

13.久期缺口=資產(chǎn)加權(quán)平均久期-(總負(fù)債/總資產(chǎn))x負(fù)債加權(quán)平均久期二〃-心必其中，DA體現(xiàn)總資產(chǎn)口勺加權(quán)

平均久期，DL體現(xiàn)總負(fù)債H勺加權(quán)平均久期，VA體現(xiàn)總資產(chǎn)，VL體現(xiàn)總負(fù)債。

14.風(fēng)險價值是指在一定的持有期和給定時置信水平下，利率、匯率等市場風(fēng)險要素發(fā)生.變化時也許對某項(xiàng)資金頭

寸、資產(chǎn)組合或機(jī)構(gòu)導(dǎo)致U勺潛在的最大損失。使用記錄語言表述如下：P(Z\V<—VaR)=X%其中，AV為資

產(chǎn)價值日勺變化，X%為置信水平。

15.市場風(fēng)險監(jiān)管資本的計(jì)算公式為:市場風(fēng)險監(jiān)管資本=(最低乘數(shù)因子+附加因子)xVaR

16.其中，巴塞爾委員會規(guī)定打勺最低乘數(shù)因子為3;附加因子設(shè)定在最低乘數(shù)因子之上，取值在0~1之間;VaR的計(jì)算

采用99%的單尾置信區(qū)間，持有期為10個營業(yè)日。

17.市場風(fēng)險管理中，經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的資本收益率日勺計(jì)算公式為：

18RAROC-稅后凈利潤也為單位(或交易)]

[經(jīng)濟(jì)資本業(yè)務(wù)單位(或交易)

19.假如一筆交易只發(fā)生了幾天，則需要將經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的資本收益率調(diào)整為年化比率，其年化公式為:

20.RAROCANNUAL=（1+RAROCT^T-1

21.應(yīng)用于市場風(fēng)險管理的經(jīng)濟(jì)增長值可以體現(xiàn)為：

EVA二稅后凈利潤一資本成本

二稅后凈利潤-（經(jīng)濟(jì)資本x資本預(yù)期收益率）

=（經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的資本收益率-資本預(yù)期收益率）x經(jīng)濟(jì)資本

22.在原則法中，總資本規(guī)定是各產(chǎn)品線監(jiān)管資本的簡樸加總，其計(jì)算公式如下：

KTSA=區(qū)一3至g[E（GA-9X*）,0]%式中，KTSA為商業(yè)銀行用原則法計(jì)算時操作風(fēng)險資本規(guī)定；

｛工-3%皿比①"*X'1-9），。%的含義是前三年操作風(fēng)險監(jiān)管資本的算術(shù)平均數(shù)；｛￡—年maHE⑹一X

6-9）,0]｝日勺含義是當(dāng)年H勺操作風(fēng)險資本規(guī)定為負(fù)數(shù)日勺，用零體現(xiàn)；G/—9為各業(yè)務(wù)條線當(dāng)年口勺總收入;為各業(yè)

務(wù)條線對應(yīng)的P系數(shù)。

23.零售銀行業(yè)務(wù)條線的監(jiān)管資本=3.5%X前三年零售銀行業(yè)務(wù)條線貸款余額R勺算術(shù)平均數(shù)XI2%

24.商業(yè)銀行業(yè)務(wù)條線的監(jiān)管資本=3.5%x前三年商業(yè)銀行業(yè)務(wù)條線貸款余額H勺算術(shù)平均數(shù)xl5%

25.現(xiàn)金頭寸指標(biāo)=（現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收存款）/總資產(chǎn)

26.關(guān)健存款指標(biāo):關(guān)鍵存款/總資產(chǎn)

27.貸款總額與總資產(chǎn)的比率=貸款總額/總資

28.貸款總額與關(guān)鍵存款的比率;貸款總額/關(guān)鍵存款

29.流動性資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率;流動資產(chǎn)/總資產(chǎn)

30.易變負(fù)債與總資產(chǎn)的比率二易變負(fù)債/總資產(chǎn)

31.大額負(fù)債依賴=（大額負(fù)債-短期投資）/（盈利資產(chǎn)-短期投資）

32.商業(yè)銀行日勺貸款平均額和關(guān)鍵存款平均額之間的差額構(gòu)成了所謂的融資缺口，即：

融資缺口=貸款平均額一關(guān)鍵存款平均額

假如缺口為止，商業(yè)銀仃一般需要發(fā)售流動性資產(chǎn)或在資金市場進(jìn)行融資，即

融資缺口;流動性資產(chǎn)+借入資金

合并以上公式可得:借入資金（流動性需求）=融資缺口+流動性資產(chǎn);貸款平均額-關(guān)鍵存款平均額+流動性資產(chǎn)

33.久期缺口公式：久期缺口=資產(chǎn)加權(quán)平均久期-（總負(fù)債/總資產(chǎn)）x負(fù)債加權(quán)平均久期

34.當(dāng)市場利率變動時，資產(chǎn)和負(fù)債的變化可體現(xiàn)為：

△%=-似x5x△7]+4]A%=-[〃x%xAR/q+幻]其中，以體現(xiàn)總資產(chǎn)的加權(quán)平均久期，外體

現(xiàn)總負(fù)債U勺加權(quán)平均久期,%體現(xiàn)總資產(chǎn)%體現(xiàn)總負(fù)債，R為市場利率。

35.商業(yè)銀行的負(fù)債流動性需求=0.8x（敏感負(fù)債-法定儲備）+0.3x（脆弱資金.法定儲備）+0.15x（關(guān)鍵存款-法定

儲備）

36.商業(yè)銀行總的流動性需求=（）.8x1敏感負(fù)債一法定儲備）+0.3x（脆弱資金-法定儲備）+0.15x（關(guān)鍵存款-法定儲

備）+1.0x新增貸款

37.特定期段內(nèi)日勺流動性缺口=及佳情景的概率x最佳狀況日勺估計(jì)頭寸剩余或局限性+正常情景的概率x正常狀況口勺

估計(jì)頭寸剩余或局限性+最壞情景日勺概率x最壞狀況口勺估計(jì)頭寸剩余或局限性流動性比例=流動性資產(chǎn)余額/

流動性負(fù)債余額X100%,分別計(jì)算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)，該指標(biāo)不得低于25%。

38.人民幣超額準(zhǔn)備金率=（在中國人民銀行超額準(zhǔn)備金存款+庫存現(xiàn)金）/人民幣各項(xiàng)存款期末余額xl00%,該

指標(biāo)不得低于2%。

39.外幣超額備付金率=（在中國人民銀行超額外匯準(zhǔn)備金存款+存入同業(yè)外匯款項(xiàng)+外匯現(xiàn)金）/外幣各項(xiàng)存款期末余

額xl00%,該指標(biāo)不得低于2%。

40.關(guān)灌負(fù)債比率;關(guān)鍵負(fù)債期末余額/總負(fù)債期末余額xl00%,分別計(jì)算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)，該指標(biāo)不得低于

60%。

41.流動性缺口率=（流動性缺口+未使用不可撤銷承諾）/到期流動性資產(chǎn)X100%,本指標(biāo)分別計(jì)算本外幣口勺外幣口

徑數(shù)據(jù)，該指標(biāo)不得低于一I00%。

42.經(jīng)調(diào)整后流動性資產(chǎn)余額=流動性資產(chǎn)總和-1個月內(nèi)到期的應(yīng)收利息及其他應(yīng)收款x5%-在國內(nèi)外二級市場

上口J隨時變現(xiàn)的債券投資（不包括1個月內(nèi)到期H勺債券投資）x5%-其他1個月內(nèi)到