農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作問(wèn)責(zé)制度模版（3篇）

農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作問(wèn)責(zé)制度模版第一章總則第一條為強(qiáng)化農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督與約束功能，確保銀行業(yè)務(wù)安全及高效運(yùn)行，特制定本責(zé)任追究制度。第二條本制度適用于農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門及其人員，涵蓋行級(jí)內(nèi)部審計(jì)部門及各分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)部門。第三條農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作責(zé)任追究制度遵循公正、公開(kāi)、公平、客觀的基本原則。第四條本制度旨在規(guī)范內(nèi)部審計(jì)工作流程，建立有效的監(jiān)督問(wèn)責(zé)機(jī)制，提升審計(jì)工作質(zhì)量和效率，確保審計(jì)結(jié)果的準(zhǔn)確性和可靠性。第二章內(nèi)部審計(jì)工作問(wèn)責(zé)機(jī)制第五條農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作的問(wèn)責(zé)機(jī)制包括內(nèi)部監(jiān)督、自我監(jiān)督及外部監(jiān)督。第六條內(nèi)部監(jiān)督指內(nèi)部審計(jì)部門的自我監(jiān)督與責(zé)任追究機(jī)制，涵蓋審計(jì)程序執(zhí)行、審計(jì)人員專業(yè)素質(zhì)與職業(yè)操守、審計(jì)工作質(zhì)量與效率等方面。第七條自我監(jiān)督為內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)其工作進(jìn)行自我評(píng)估和監(jiān)督的機(jī)制，包括自查自糾、自我批評(píng)和自我改進(jìn)等方式。第八條外部監(jiān)督為農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的額外監(jiān)督，形式可包括內(nèi)外部審核、監(jiān)管機(jī)構(gòu)檢查等。第三章內(nèi)部審計(jì)工作問(wèn)責(zé)程序第九條農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作問(wèn)責(zé)程序包括內(nèi)部問(wèn)責(zé)和外部問(wèn)責(zé)。第十條內(nèi)部問(wèn)責(zé)程序包括證據(jù)收集、調(diào)查核實(shí)、聽(tīng)證、問(wèn)責(zé)決定等步驟。第十一條收集證據(jù)指在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后，審計(jì)人員應(yīng)及時(shí)收集證據(jù)，以確保問(wèn)責(zé)決定的準(zhǔn)確性和公正性。第十二條調(diào)查核實(shí)是根據(jù)收集的證據(jù)，對(duì)問(wèn)題的真實(shí)性及嚴(yán)重程度進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。第十三條聽(tīng)證在作出問(wèn)責(zé)決定前，對(duì)涉及人員進(jìn)行公正的聽(tīng)證，確保其表達(dá)觀點(diǎn)和意見(jiàn)的權(quán)利。第十四條內(nèi)部問(wèn)責(zé)決定應(yīng)在聽(tīng)證環(huán)節(jié)結(jié)束后作出，決定應(yīng)具有可操作性和合理性，并在內(nèi)部審計(jì)部門的相關(guān)制度和通知中公布，抄送相關(guān)部門和人員。第十五條外部問(wèn)責(zé)程序包括投訴、舉報(bào)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)調(diào)查、法律訴訟等。第十六條農(nóng)村商業(yè)銀行鼓勵(lì)員工和客戶通過(guò)投訴和舉報(bào)機(jī)制對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作提出意見(jiàn)，并對(duì)投訴和舉報(bào)進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查和處理。第十七條監(jiān)管機(jī)構(gòu)調(diào)查和法律訴訟是外部對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作的問(wèn)責(zé)手段，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)積極配合調(diào)查，并按監(jiān)管要求進(jìn)行整改和改進(jìn)。第四章內(nèi)部審計(jì)工作問(wèn)責(zé)實(shí)施辦法第十九條農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作問(wèn)責(zé)實(shí)施辦法包括警告、嚴(yán)重警告、降職、解雇等措施。第二十條警告針對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員工作中出現(xiàn)的輕微不規(guī)范行為，通過(guò)思想教育和改正要求進(jìn)行警告。第二十一條嚴(yán)重警告針對(duì)較為嚴(yán)重的違規(guī)行為，對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員提出嚴(yán)厲批評(píng)，明確整改要求，并進(jìn)行記錄。第二十二條降職針對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員的嚴(yán)重違規(guī)行為，根據(jù)錯(cuò)誤性質(zhì)和嚴(yán)重程度降低其職務(wù)級(jí)別。第二十三條解雇針對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員的嚴(yán)重錯(cuò)誤或違法行為，予以解雇處理，并進(jìn)行記錄。第五章農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作問(wèn)責(zé)的監(jiān)督第二十四條農(nóng)村商業(yè)銀行管理層負(fù)責(zé)監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作問(wèn)責(zé)的實(shí)施，確保問(wèn)責(zé)決定的合理性和公正性。第二十五條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)建立評(píng)估和監(jiān)督機(jī)制，定期評(píng)估和監(jiān)督問(wèn)責(zé)決定的執(zhí)行情況，并提出改進(jìn)建議。第六章附則第二十六條農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)本內(nèi)部審計(jì)工作問(wèn)責(zé)制度擁有最終解釋權(quán)和修訂權(quán)。第二十七條本制度自發(fā)布之日起生效，以銀行內(nèi)部相關(guān)文件為準(zhǔn)。附件：農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作問(wèn)責(zé)決定書樣式?jīng)Q定書編號(hào)：被問(wèn)責(zé)人：職務(wù)：違紀(jì)事實(shí)：?jiǎn)栘?zé)決定：執(zhí)行日期：決定機(jī)關(guān)：備注：農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作問(wèn)責(zé)制度模版（二）第一條總則為規(guī)范和強(qiáng)化農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作，提升審計(jì)效率，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制，特設(shè)立本制度，旨在明確各級(jí)內(nèi)部審計(jì)人員的職責(zé)權(quán)限及責(zé)任追究程序。第二條問(wèn)責(zé)主體農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作的問(wèn)責(zé)主體為各級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。第三條問(wèn)責(zé)對(duì)象本制度的問(wèn)責(zé)對(duì)象涵蓋所有參與內(nèi)部審計(jì)工作的人員，包括審計(jì)主管及審計(jì)員。第四條問(wèn)責(zé)形式針對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作中的違規(guī)和不當(dāng)行為，可采取以下措施：1.通報(bào)警告：對(duì)輕微違規(guī)行為進(jìn)行教育性批評(píng)；2.公開(kāi)譴責(zé)：對(duì)嚴(yán)重違規(guī)行為進(jìn)行公開(kāi)通報(bào)，并記錄在案；3.職位調(diào)整：對(duì)發(fā)生嚴(yán)重違規(guī)的人員，調(diào)整至適宜的工作崗位；4.取消獎(jiǎng)勵(lì)資格：取消與違規(guī)行為相關(guān)的獎(jiǎng)勵(lì)資格；5.組織專項(xiàng)調(diào)查：對(duì)涉嫌違法違規(guī)行為，成立專門小組調(diào)查，并視情況提交司法機(jī)關(guān)處理。第五條問(wèn)責(zé)程序1.內(nèi)部審計(jì)部門在發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為后，應(yīng)立即進(jìn)行初步調(diào)查；2.如調(diào)查結(jié)果確鑿，審計(jì)部門應(yīng)按程序?qū)⒄{(diào)查結(jié)果提交相關(guān)部門審批；3.經(jīng)審批通過(guò)，審計(jì)部門應(yīng)通知問(wèn)責(zé)對(duì)象并執(zhí)行相應(yīng)措施，同時(shí)將決定書面存檔備案；4.問(wèn)責(zé)對(duì)象如對(duì)決定持有異議，有權(quán)向上級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)復(fù)核，上級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)依法進(jìn)行審查。第六條法律責(zé)任對(duì)于涉嫌違法的審計(jì)行為，將依法對(duì)相關(guān)人員追究法律責(zé)任，審計(jì)部門應(yīng)全力配合司法機(jī)關(guān)的調(diào)查，并及時(shí)提供相關(guān)證據(jù)材料。第七條問(wèn)責(zé)記錄與通報(bào)內(nèi)部審計(jì)部門需對(duì)所有問(wèn)責(zé)結(jié)果進(jìn)行詳細(xì)記錄，并及時(shí)通報(bào)相關(guān)部門備案，以備后續(xù)查閱和參考。第八條審計(jì)人員權(quán)益保障若內(nèi)部審計(jì)人員在執(zhí)行職責(zé)中受到不公正待遇，有權(quán)向上級(jí)管理部門提出申訴，上級(jí)部門應(yīng)積極協(xié)助解決。第九條制度持續(xù)優(yōu)化農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作問(wèn)責(zé)制度將持續(xù)改進(jìn)和完善，以適應(yīng)不斷變化的內(nèi)部審計(jì)需求。農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作問(wèn)責(zé)制度模版（三）一、導(dǎo)言內(nèi)部審計(jì)在農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部管理效能和合規(guī)性維護(hù)中發(fā)揮著關(guān)鍵作用。為了確保內(nèi)部審計(jì)工作的高效運(yùn)行和問(wèn)責(zé)的公正透明，建立全面的內(nèi)部審計(jì)工作問(wèn)責(zé)制度至關(guān)重要。本文將從制度規(guī)范、流程嚴(yán)謹(jǐn)、責(zé)任明確、目標(biāo)導(dǎo)向等角度探討農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)工作問(wèn)責(zé)制度。二、內(nèi)部審計(jì)問(wèn)責(zé)的基礎(chǔ)1.內(nèi)部審計(jì)問(wèn)責(zé)的基礎(chǔ)是確保審計(jì)工作的專業(yè)性和公正性。內(nèi)部審計(jì)人員需具備深厚的業(yè)務(wù)知識(shí)和技能，以及審計(jì)經(jīng)驗(yàn)和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，同時(shí)保持獨(dú)立客觀的立場(chǎng)，堅(jiān)決抵制任何外部影響。2.另一基礎(chǔ)是建立完善的內(nèi)部審計(jì)管理體系，包括審計(jì)部門的組織架構(gòu)、職責(zé)劃分、工作流程、人員培訓(xùn)等，以保證審計(jì)工作的高效運(yùn)行和問(wèn)責(zé)的有效執(zhí)行。三、內(nèi)部審計(jì)問(wèn)責(zé)的主體與對(duì)象1.內(nèi)部審計(jì)問(wèn)責(zé)的主體為內(nèi)部審計(jì)部門，該部門需構(gòu)建健全的問(wèn)責(zé)框架，明確問(wèn)責(zé)的責(zé)任主體、內(nèi)容和程序。2.內(nèi)部審計(jì)問(wèn)責(zé)的對(duì)象為內(nèi)部審計(jì)人員，他們需遵守相關(guān)法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)定，以證據(jù)為依據(jù)，嚴(yán)格履行職責(zé)，確保內(nèi)部審計(jì)工作的有效執(zhí)行。四、內(nèi)部審計(jì)問(wèn)責(zé)的內(nèi)容與方式1.問(wèn)責(zé)內(nèi)容涵蓋警告、記過(guò)、降職、撤職和刑事責(zé)任追究等五個(gè)層次，其嚴(yán)重程度應(yīng)根據(jù)違規(guī)行為的性質(zhì)、情節(jié)和影響程度來(lái)確定。2.問(wèn)責(zé)方式包括書面警告、口頭通知、要求改正、通報(bào)批評(píng)等，具體方式應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況靈活運(yùn)用。五、內(nèi)部審計(jì)問(wèn)責(zé)的程序1.問(wèn)責(zé)程序應(yīng)包括發(fā)起、審理、決定和實(shí)施四個(gè)階段。流程設(shè)計(jì)應(yīng)圍繞嚴(yán)謹(jǐn)、公正和透明的原則進(jìn)行。2.問(wèn)責(zé)發(fā)起由問(wèn)責(zé)機(jī)構(gòu)啟動(dòng)，基于自身發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題或接收到的舉報(bào)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，確保問(wèn)責(zé)依據(jù)的準(zhǔn)確性和充分性。3.問(wèn)責(zé)審理由內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)組織，審理過(guò)程公開(kāi)透明，向被問(wèn)責(zé)人員通報(bào)證據(jù)和問(wèn)責(zé)事實(shí)，聽(tīng)取其解釋和申辯，以確保公正公開(kāi)。4.問(wèn)責(zé)決定由內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)根據(jù)審理結(jié)果作出，決定結(jié)果應(yīng)書面通知被問(wèn)責(zé)人員，并告知其申訴途徑。5.問(wèn)責(zé)實(shí)施由內(nèi)部審計(jì)部門執(zhí)行，公示問(wèn)責(zé)結(jié)果，并跟蹤監(jiān)督問(wèn)責(zé)措施的執(zhí)行情況，確保措施的有效性。六、內(nèi)部審計(jì)問(wèn)責(zé)的目標(biāo)1.主要目標(biāo)是糾正違規(guī)行為，確保內(nèi)部審計(jì)工作的有效實(shí)施。2.次要目標(biāo)是彰顯內(nèi)部審計(jì)的權(quán)威性和公正性，維護(hù)內(nèi)部審計(jì)工作的信譽(yù)和信用。3.