永輝超市（601933）公司2023年財(cái)務(wù)分析研究報(bào)告

永輝超市(601933)公司2023年財(cái)務(wù)分析1 3 3 3 4 4 5 5 6 6 6 7 7 8 2 (四)、短期償債能力變化情況 2 3 23 24 (十一)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 25(十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 27 28 29 31 334 (三)、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 1永輝超市(601933)公司2023年?duì)I業(yè)收入為7,864,217.15萬(wàn)元，與2022年萬(wàn)元，與2022年的負(fù)299,967.49萬(wàn)元相比虧損大幅下降，下降了51.17%。公司2023年?duì)I業(yè)成本為6,193,981.95萬(wàn)元，與2022年的7,236,059.01萬(wàn)元相比大幅下降，下降了14.4%。2023年銷(xiāo)售費(fèi)用為1,468,013.34萬(wàn)元，與2022年的1,584,973.77萬(wàn)元相比大幅下降，下降了7.38%。2023年管理費(fèi)用為年財(cái)務(wù)費(fèi)用為132,305.25萬(wàn)元，與2022年的153,819.73萬(wàn)元相比大幅下降，下降了13.99%。公司2023年總資產(chǎn)為5,205,203.78萬(wàn)元，與2022年的6,214,321.61萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了16.24%。2023年流動(dòng)資產(chǎn)為1,903,573.83萬(wàn)元，與2022年的2,453,745.80萬(wàn)元相比大幅下降，下降了22.42%。公司2023年負(fù)債總額為4,611,730.07萬(wàn)元，與2022年的5,448,631.62萬(wàn)元相比大幅下降，下降了15.36%。2023年所有者權(quán)益為593,473.71萬(wàn)元，與2022年的765,689.99萬(wàn)元相比大幅下降，下降了22.49%。公司2023年流動(dòng)比率為0.7698,與2022年的0.8442相比有所下降，下降了0.0744。2023年速動(dòng)比率為0.3875,與2022年的0.4363相比有所下降，下降2公司2023年?duì)I業(yè)利潤(rùn)率為-1.88%與2022年的-3.66%相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了1.78個(gè)百分比。2023年資產(chǎn)報(bào)酬率為-0.07%,與2022年的-2.52%相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了2.45個(gè)百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率為-21.55%,與2022公司2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為26558天2022年為270.344天，2023年比2022年縮短5.3382天。2023年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為101.1176天，2022年為107.8742天，2023年比2022年縮短6.7566天。2023年?duì)I業(yè)周期為57.41天，2022年為55.65天，2023年比2022年增長(zhǎng)1.76天。公司2023年的可動(dòng)用資金為負(fù)146,473.05萬(wàn)元，公司處于虧損狀態(tài)。公司2023年?duì)I運(yùn)資本為負(fù)569,132.71萬(wàn)元，與2022年的負(fù)452,987.21萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了25.64%。公司2023年的盈虧平衡點(diǎn)為8,534,926.30萬(wàn)元，公司當(dāng)期經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入沒(méi)公司2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量為456,888.10萬(wàn)元，投資現(xiàn)金凈流量為公司資產(chǎn)凈利率為-2.57%,與上期相比，有上升趨勢(shì)。公司權(quán)益乘數(shù)為877.07%,與上期相比，有上升趨勢(shì)。3一、永輝超市(601933)公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)分析永輝超市(601933)2023年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)為負(fù)136,141.80萬(wàn)元，與2022年的負(fù)321,847.58萬(wàn)元相比虧損大幅下降，下降了57.7%。造成公司虧損的主要原因是從主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來(lái)看，永輝超市(601933)2023年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額為7,864,217.15萬(wàn)元與2022年的9,009,081.93萬(wàn)元相比大幅下降，下降了12.71%。2023年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為6,193,981.95萬(wàn)元，與2022年的7,236,059.01萬(wàn)元相比大幅下降，下降了14.4%。公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)銷(xiāo)售收入實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)4營(yíng)業(yè)利潤(rùn)投資收益營(yíng)業(yè)外利潤(rùn)從報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)看，永輝超市(601933)2023年銷(xiāo)售收入大部分是現(xiàn)金收入，收入質(zhì)量是可靠的。(四)利潤(rùn)總結(jié)分析主營(yíng)業(yè)務(wù)收入有所下降，但虧損卻有所減少，說(shuō)明公司所采取的減虧政策取得了一定效果，但卻帶來(lái)了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入下降的不利影響。5二、永輝超市(601933)公司成本費(fèi)用分析2023年永輝超市(601933)成本費(fèi)用總額為7,983,015.14萬(wàn)元，其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為6,193,981.95萬(wàn)元，占成本總額的77.59%;銷(xiāo)售費(fèi)用為1,468,013.34萬(wàn)元，占成本總額的18.39%;管理費(fèi)用為188,714.60萬(wàn)元，占成本總額的2.36%;財(cái)務(wù)費(fèi)用為132,305.25萬(wàn)元，占成本總額的1.66%。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)成本費(fèi)用總額主營(yíng)業(yè)務(wù)成本銷(xiāo)售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加6永輝超市(601933)2023年銷(xiāo)售費(fèi)用為1,468,013.34萬(wàn)元，與2022年的了明顯成效。(三)管理費(fèi)用變化及合理化評(píng)判永輝超市(601933)2023年管理費(fèi)用為188,714.60萬(wàn)元，與2022年的204,641.61萬(wàn)元相比，大幅下降，下降了7.78%。2023年管理費(fèi)用占銷(xiāo)售收入的比例為2.40%,與2022年的2.27%相比，提高了0.13個(gè)百分點(diǎn)。管理費(fèi)用增長(zhǎng)永輝超市(601933)2023年財(cái)務(wù)費(fèi)用為132,305.25萬(wàn)元，與2022年的7三、永輝超市(601933)公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析永輝超市(601933)2023年資產(chǎn)總額為5,205,203.78萬(wàn)元，其中：流動(dòng)資產(chǎn)為1,903,573.83萬(wàn)元，主要分布在存貨、貨幣資金、其他流動(dòng)資產(chǎn)等環(huán)節(jié)，分別占公司流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)的43.44%、30.67%和16.84%。非流動(dòng)資產(chǎn)為3,301,629.95萬(wàn)元，主要分布在其他資產(chǎn)和固定資產(chǎn)，分別占公司非流動(dòng)資產(chǎn)的88.36%和流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)無(wú)形及遞延資產(chǎn)00其他資產(chǎn)8數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)總資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)無(wú)形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)公司用于生產(chǎn)加工環(huán)節(jié)的資金數(shù)額較大，約占公司流動(dòng)資產(chǎn)的43.44%,說(shuō)明市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)形勢(shì)的變化會(huì)對(duì)公司資產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)值產(chǎn)生較大的影響,要緊密關(guān)注資產(chǎn)的30.67%,說(shuō)明公司擁有較強(qiáng)的支付能力和應(yīng)變能力。應(yīng)當(dāng)關(guān)注貨幣資金的去向。2022-2023年永輝超市(601933)公司流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)成表數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)流動(dòng)資產(chǎn)9存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資000應(yīng)收票據(jù)000貨幣資金其他流動(dòng)資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資00應(yīng)收票據(jù)00貨幣資金其他流動(dòng)資產(chǎn)2023年資產(chǎn)總額為5,205,203.78萬(wàn)元，與2022年的6,214,321.61萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了16.24%。具體來(lái)說(shuō)，以下項(xiàng)目的變動(dòng)使資產(chǎn)總額增加：共計(jì)增加0萬(wàn)元。以下項(xiàng)目的變動(dòng)使資產(chǎn)總額減少：長(zhǎng)期投資減少41,890.26萬(wàn)元；固定資產(chǎn)減少27,224.39從資產(chǎn)各項(xiàng)構(gòu)成與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來(lái)看，2023年應(yīng)收賬款的占比情況基本合理。存貨的占比情況基本合理。固定資產(chǎn)投入使用時(shí)間較短。2023(六)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動(dòng)情況2023年與2022年相比，2023年存貨占收入的比例下降，應(yīng)收賬款占收入的比例下降?？偠灾c2022年相比，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)并沒(méi)有明顯的惡化或改善的情數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金四、永輝超市(601933)公司負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析(一)負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況永輝超市(601933)2023年負(fù)債總額為4,611,730.07萬(wàn)元，資本金為0萬(wàn)元，所有者權(quán)益為593,473.71萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率為88.60%。在負(fù)債總額中，流動(dòng)負(fù)債為2,472,706.54萬(wàn)元，占負(fù)債和權(quán)益總額的47.50%;付息負(fù)債合計(jì)占資金來(lái)源總額的50.95%。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)負(fù)債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)債少數(shù)股東權(quán)益在流動(dòng)負(fù)債的構(gòu)成中，應(yīng)付賬款占39.70%、其他流動(dòng)負(fù)債占31.16%、短期借款占20.75%,其中應(yīng)付賬款占最大的比例。短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)0其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款其他流動(dòng)負(fù)債(三)負(fù)債的增減變化永輝超市(601933)2023年負(fù)債總額為4,611,730.07萬(wàn)元，與2022年的5,448,631.62萬(wàn)元相比大幅下降，下降了15.36%。公司負(fù)債規(guī)模大幅度的下降，相應(yīng)的負(fù)債壓力也有大幅度的下降。2022-2023年永輝超市(601933)公司負(fù)債變化情況表數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)負(fù)債總額短期借款應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長(zhǎng)期負(fù)債其他負(fù)債增加1,584.22萬(wàn)元。使負(fù)債總額減少的項(xiàng)目包括短期借款減少139,826.03萬(wàn)元；應(yīng)付賬款減少233,917.53萬(wàn)元；其他應(yīng)付款減少17,446.90萬(wàn)元；預(yù)收賬款減少9,056.21萬(wàn)元；長(zhǎng)期負(fù)債減少402,875.08萬(wàn)元；其他流動(dòng)負(fù)債減少35,364.02萬(wàn)元；合計(jì)減少838,485.77萬(wàn)元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消，使負(fù)債總額共減少836,901.55萬(wàn)元。永輝超市(601933)2023年所有者權(quán)益為593,473.71萬(wàn)元，與2022年的765,689.99萬(wàn)元相比大幅下降，下降了22.49%。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)所有者權(quán)益資本金0000資本公積盈余公積未分配利潤(rùn)(六)權(quán)益變化原因具體來(lái)說(shuō)，使所有者權(quán)益增加的項(xiàng)目包括：資本公積增加2,320.26萬(wàn)元；盈余公積增加1,956.53萬(wàn)元；合計(jì)增加4,276.79萬(wàn)元。使所有者權(quán)益減少的項(xiàng)目包括：未分配利潤(rùn)減少134,861.75萬(wàn)元；合計(jì)減少134,861.75萬(wàn)元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消，使所有者權(quán)益共減少130,584.96萬(wàn)元。五、永輝超市(601933)公司償債能力分析(一)支付能力從支付能力來(lái)看，永輝超市(601933)2023年是擁有現(xiàn)金支付能力。用發(fā)(二)流動(dòng)比率從總體上來(lái)看，永輝超市(601933)的流動(dòng)比率波動(dòng)較大，這不利于公司的2023年流動(dòng)比率為0.7698,與2022年的0.8442相比有所下降，下降了0.0744。2023年流動(dòng)比率比2022年有所下降的主要原因是：2023年流動(dòng)資產(chǎn)為22.42%。2023年流動(dòng)負(fù)債為2,472,706.54萬(wàn)元，與2022年的2,906,733.01萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了14.93%。流動(dòng)資產(chǎn)下降速度快于流動(dòng)負(fù)債的下降(三)速動(dòng)比率從總體上來(lái)看，永輝超市(601933)的速動(dòng)比率在逐步減小，也就是說(shuō)其短年速動(dòng)比率為0.3875,與2022年的0.4363相比有所下降，下降了0.0488。2023年速動(dòng)比率比2022年有所下降的主要原因是：2023年速動(dòng)資產(chǎn)為958,153.55萬(wàn)元，與2022年的1,268,163.31萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了24.45%。2023年流動(dòng)負(fù)債為2,472,706.54萬(wàn)元，與2022年的2,906,733.01萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了14.93%。速動(dòng)資產(chǎn)下降速度快于流動(dòng)負(fù)債的下降速度，致使速動(dòng)比率有所下降。當(dāng)期速動(dòng)比率有所下降，已經(jīng)低于行業(yè)低(四)短期償債能力變化情況公司短期償債能力下降，償債壓力上升，但公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)創(chuàng)造現(xiàn)金的能力并(五)短期付息能力從短期的角度來(lái)看，永輝超市(601933)支付利息的能力較強(qiáng)。流動(dòng)比率速動(dòng)比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率公司本期虧損，支付利息沒(méi)有保障。公司凈利潤(rùn)為負(fù)，能否進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營(yíng)，取決于公司能否實(shí)現(xiàn)扭虧為盈。六、永輝超市(601933)公司盈利能力分析永輝超市(601933)2023年的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率為-1.88%,資產(chǎn)報(bào)酬率為-0.07%,凈資產(chǎn)收益率為-21.55%,成本費(fèi)用利潤(rùn)率為-1.71%。公司實(shí)際投入到自身經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為4,524,142.38萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的收益率是-3.26%,對(duì)外投資的收益率是11.22%。主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率成本費(fèi)用利潤(rùn)率資產(chǎn)報(bào)酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)利潤(rùn)率對(duì)外投資收益率(二)內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力永輝超市(601933)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)是虧損的，虧損147,578.29萬(wàn)元。(三)內(nèi)外部盈利能力比較從公司內(nèi)外部資產(chǎn)的盈利情況的角度出發(fā)，對(duì)外投資的收益率小于公司實(shí)際貸款利率，內(nèi)部經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)是虧損的，公司的經(jīng)營(yíng)形勢(shì)不樂(lè)觀(guān)。(四)凈資產(chǎn)收益率變化情況2023年凈資產(chǎn)收益率為-21.55%,與2022年的-32.02%相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了10.47個(gè)百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率比2022年提高的主要原因是：2023年凈利潤(rùn)為負(fù)146,473.05萬(wàn)元，與2022年的負(fù)299,967.49萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了51.17%。2023年平均所有者權(quán)益為679,581.85萬(wàn)元，與2022年的936,715.21萬(wàn)元相比大幅下降，下降了27.45%。凈利潤(rùn)增長(zhǎng)了而平均所有者權(quán)益下降了，致使凈資產(chǎn)2023年資產(chǎn)報(bào)酬率為-0.07%,與2022年的-2.52%相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了2.45個(gè)百分比。2023年資產(chǎn)報(bào)酬率比2022年提高的主要原因是：2023年息稅前利潤(rùn)為負(fù)3,836.55萬(wàn)元，與2022年的負(fù)168,027.85萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了97.72%。2023年平均總資產(chǎn)為5,709,762.70萬(wàn)元，與2022年的6,672,742.93萬(wàn)元相比大幅下降，下降了14.43%。息稅前利潤(rùn)增長(zhǎng)了而平均總資產(chǎn)下降了，致使資產(chǎn)報(bào)2023年成本費(fèi)用利潤(rùn)率為-1.71%與2022年的-3.51%相比有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了1.8個(gè)百分比。2023年期間費(fèi)用經(jīng)濟(jì)效益為-7.61%,與2022年的-16.56%相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了8.95個(gè)百分比。2023年成本費(fèi)用利潤(rùn)率比2022年提高的主要原因是：2023年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)為負(fù)136,141.80萬(wàn)元，與2022年的負(fù)321,847.58萬(wàn)元相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了57.7%。2023年成本費(fèi)用總額為7,983,015.14萬(wàn)元，與2022年的9,179,494.12萬(wàn)元相比大幅下降，下降了13.03%。實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)增長(zhǎng)了而成本費(fèi)用總額下降了，致使成本七、永輝超市(601933)公司營(yíng)運(yùn)能力分析(一)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)永輝超市(601933)2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為55.2026天，2022年為53.6148天，2023年比2022年增長(zhǎng)1.5878天。(二)存貨周轉(zhuǎn)變化原因2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長(zhǎng)的主要原因是：2023年平均存貨為936,778.60萬(wàn)元，與2022年的1,062,904.04萬(wàn)元相比大幅下降，下降了11.87%。2023年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為6,193,981.95萬(wàn)元，與2022年的7,236,059.01萬(wàn)元相比大幅下降，下降了14.4%。平均存貨下降速度慢于主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的下降速度，致(三)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)永輝超市(601933)2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為2.2101天，2022年為2.0412天，2023年比2022年增長(zhǎng)0.1689天。(四)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長(zhǎng)的主要原因是：2023年平均應(yīng)收賬款為47,617.67萬(wàn)元，與2022年的50,380.55萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了5.48%。2023年?duì)I業(yè)收入為7,864,217.15萬(wàn)元，與2022年的9,009,081.93萬(wàn)元相比大幅下降，下降了12.71%。公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度減慢，同時(shí)盈利水平也在永輝超市(601933)2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為64.7376天，2022年為62.2301天，2023年比2022年增長(zhǎng)2.5075天。(六)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長(zhǎng)的主要原因是：2023年平均應(yīng)付賬款為1,098,584.81萬(wàn)元，與2022年的1,233,700.73萬(wàn)元相比大幅下降，下降了10.95%。2023年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為6,193,981.95萬(wàn)元，與2022年的7,236,059.01萬(wàn)元相比大幅下降，下降了14.4%。(七)現(xiàn)金周期永輝超市(601933)2023年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為31.2242天，2022年為33.9899天，2023年比2022年縮短2.7657天。永輝超市(601933)2023年?duì)I業(yè)周期為57.41天，2022年為55.65天，2023年比2022年增長(zhǎng)1.76天。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營(yíng)業(yè)周期(十)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)永輝超市(601933)2023年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為101.1176天，2022年為107.8742天，2023年比2022年縮短6.7566天。(十一)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均流動(dòng)資產(chǎn)為2,178,659.82萬(wàn)元，與2022年的2,662,597.07萬(wàn)元相比大幅下降，下降了18.18%。2023年?duì)I業(yè)收入為7,864,217.15萬(wàn)元，與2022年的9,009,081.93萬(wàn)元相比大幅下降，下降了12.71%。平均流動(dòng)資產(chǎn)下降速度快于營(yíng)業(yè)收入的下降速(十二)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)永輝超市(601933)2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為26558天，2022年為270.344天，2023年比2022年縮短5.3382天。說(shuō)明公司在收縮市場(chǎng)戰(zhàn)線(xiàn)、進(jìn)行結(jié)構(gòu)性調(diào)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均總資產(chǎn)為5,709,762.70萬(wàn)元與2022年的6,672,742.93萬(wàn)元相比大幅下降，下降了14.43%。2023年?duì)I業(yè)收入凈額為7,864,217.15萬(wàn)元，與2022年的9,009,081.93萬(wàn)元相比大幅下降，下降了12.71%。永輝超市(601933)2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為18.4643天，2022年為17.7464天，2023年比2022年增長(zhǎng)0.7179天。2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長(zhǎng)的主要原因是：2023年平均固定資產(chǎn)凈額為397,829.15萬(wàn)元，與2022年的438,024.39萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了9.18%。2023年?duì)I業(yè)收入為7,864,217.15萬(wàn)元，與2022年的9,009,081.93萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了12.71%。八、永輝超市(601933)公司發(fā)展能力分析(一)可動(dòng)用資金總額永輝超市(601933)2023年處于虧損狀態(tài)，不但沒(méi)有為企業(yè)提供發(fā)展的資金，而且消耗企業(yè)經(jīng)營(yíng)資金146,473.05萬(wàn)元。從企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度來(lái)看，現(xiàn)在流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為3.6097,如果能夠讓公司流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度提高0.05次，則可以縮短流動(dòng)資產(chǎn)占用天數(shù)1.38天，由此可以節(jié)約29,765.21萬(wàn)元資金，用于企業(yè)今后發(fā)展。九、永輝超市(601933)公司經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)分析從長(zhǎng)期投資和融資的角度出發(fā)，永輝超市(601933)長(zhǎng)期資金來(lái)源不能給投資活動(dòng)提供充足的資金，公司長(zhǎng)期資產(chǎn)投資存在569,132.71萬(wàn)元的資金缺口，需要占用企業(yè)流動(dòng)資金。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)營(yíng)運(yùn)資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益長(zhǎng)期負(fù)債固定資產(chǎn)長(zhǎng)期投資其它長(zhǎng)期資產(chǎn)0000永輝超市(601933)2023年?duì)I運(yùn)資本為負(fù)569,132.71萬(wàn)元，與2022年的負(fù)從永輝超市(601933)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)的角度出發(fā)，公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)正常2023年?duì)I運(yùn)資金需求為負(fù)713,614.84萬(wàn)元，與2022年的負(fù)650,815.91萬(wàn)元相比，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)給企業(yè)帶來(lái)的資金有較大幅度增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了9.65%。營(yíng)運(yùn)資金占(五)現(xiàn)金支付情況從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來(lái)看，企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展，能給企業(yè)帶來(lái)X713,614.84萬(wàn)元的資金這部分資金彌補(bǔ)了企業(yè)投資活動(dòng)的資金缺口569,132.71從兩期的情況來(lái)看，企業(yè)的資金狀況是協(xié)調(diào)的，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)平均每期能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來(lái)682,215.38萬(wàn)元的流動(dòng)資金供企業(yè)長(zhǎng)期投資活動(dòng)使用，但要注意短期流動(dòng)資金用于長(zhǎng)期投資項(xiàng)目存在的風(fēng)險(xiǎn)。十、永輝超市(601933)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析(一)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)永輝超市(601933)2023年盈虧平衡點(diǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為8,534,926.30萬(wàn)元，表示當(dāng)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入超過(guò)這一數(shù)值時(shí)公司會(huì)有盈利，低于這一數(shù)值時(shí)公司會(huì)虧損。公司當(dāng)期經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入沒(méi)有達(dá)到盈虧平衡點(diǎn)，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)不安全，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)公司凈利潤(rùn)為負(fù)，能否進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營(yíng)，取決于公司能否實(shí)現(xiàn)扭虧為盈。數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)元)盈虧平衡點(diǎn)營(yíng)業(yè)安全水平經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)十一、永輝超市(601933)公司現(xiàn)金流量分析永輝超市(601933)2023年現(xiàn)金流入總額為9,720,379.64萬(wàn)元，與2022年的11,454,054.90萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了15.14%。公司公司當(dāng)期現(xiàn)金流入的最主要來(lái)源是：通過(guò)銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，金額為8,609,303.33萬(wàn)元，約占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的88.57%。公司銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)所收到的現(xiàn)金能夠滿(mǎn)足經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金支出需求，銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)使企業(yè)的現(xiàn)金增加456,888.10萬(wàn)元。數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷(xiāo)售商品稅金返還0收回投資取得投資收益長(zhǎng)期資產(chǎn)處置吸收投資000吸收借款0000其他流入永輝超市(601933)2023年現(xiàn)金流出總額為9,895,037.69萬(wàn)元，與2022年的11,621,209.09萬(wàn)元相比有較大幅度下降，下降了14.85%?，F(xiàn)金流出最大的項(xiàng)目是購(gòu)買(mǎi)商品和接受勞務(wù)所支付的現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的68.70%。數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購(gòu)買(mǎi)原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購(gòu)置0000對(duì)外投資00償還債務(wù)利潤(rùn)分配其他流出2023年永輝超市(601933)投資活動(dòng)收回的資金為25,648.54萬(wàn)元；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造的資金為456,888.10萬(wàn)元。2023年永輝超市(601933)籌資活動(dòng)需要凈量減少。2022-2023年永輝超市(601933)公司現(xiàn)金流量?jī)纛~變化表數(shù)值(萬(wàn)元)數(shù)值(萬(wàn)現(xiàn)金凈流量經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率經(jīng)營(yíng)償債能力現(xiàn)金流動(dòng)資產(chǎn)比率經(jīng)營(yíng)還債期債務(wù)償還率折舊影響系數(shù)在公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造的現(xiàn)金凈流量中，有59.01%的現(xiàn)金來(lái)自于折舊資金，量來(lái)看，公司依靠經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造的現(xiàn)金來(lái)償還有息債務(wù)約需要5.80年，而公司