銀行從業(yè)人員資格考試模擬試題及答案

（最新版）銀行從業(yè)人員資格考試模擬

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1.甲公司總資產(chǎn)為1000萬元，總折舊固定資產(chǎn)為100萬元，累計(jì)折

舊為50萬元。那么，甲公司的固定資產(chǎn)使用率為（）。

A.10%

B.5%

C.50%

D.25%

【答案】：C

【解析】：

如果一個(gè)公司在運(yùn)營(yíng)中需要大量的固定資產(chǎn)，并且固定資產(chǎn)已近乎完

全折舊，這就可能需要重置一些固定資產(chǎn)，可以使用“固定資產(chǎn)使用

率”這一指標(biāo)來評(píng)估重置固定資產(chǎn)的潛在需求：固定資產(chǎn)使用率=累

計(jì)折舊/總折舊固定資產(chǎn)又100%=50/100X100%=50%o

2.甲以自己一輛價(jià)值20萬元的汽車作抵押先后向乙丙借款15萬元，

均未辦理抵押登記，現(xiàn)屆期不能償還，乙丙均主張權(quán)利。下列說法正

確的是()o

A.丙優(yōu)先受償

B.乙優(yōu)先受償

C.按債權(quán)比例受償

D.因未登記不予保護(hù)

【答案】：C

【解析】：

同一財(cái)產(chǎn)向兩個(gè)以上債權(quán)人抵押的，拍賣、變賣抵押財(cái)產(chǎn)所得的價(jià)款

依照下列規(guī)定清償：①抵押權(quán)已登記的，按照登記的先后順序清償，

順序相同的，按照債權(quán)比例清償；②抵押權(quán)已登記的先于未登記的受

償；③抵押權(quán)未登記的，按照債權(quán)比例清建。

3.()是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)貸款項(xiàng)目進(jìn)度和有效貸款需求，在

借款人需要對(duì)外支付貸款資金時(shí)，根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)以及支付委

托，將貸款資金主要通過貸款人受托支付的方式，支付給符合合同約

定的借款人交易對(duì)象的過程。

A.其他支付

B.受托支付

C.自主支付

D.實(shí)貸實(shí)付

【答案】：D

【解析】：

貸款支付的方式包括：實(shí)貸實(shí)付、受托支付和自主支付。其中，實(shí)貸

實(shí)付是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)貸款項(xiàng)目進(jìn)度和有效貸款需求，在借款

人需要對(duì)外支付貸款資金時(shí)，根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)以及支付委托，

將貸款資金主要通過貸款人受托支付的方式，支付給符合合同約定的

借款人交易對(duì)象的過程。

4.()指標(biāo)反映目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量和區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)變化的趨勢(shì)，其

目標(biāo)值越高，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)越高。

A.不良率變幅

B.相對(duì)不良率

C.信貸資產(chǎn)擴(kuò)張系數(shù)

D.不良貸款率

【答案】：A

【解析】：

不良率變幅反映目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量和區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)變化的趨勢(shì)。指標(biāo)

為負(fù)，說明資產(chǎn)質(zhì)量上升，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)下降；指標(biāo)為正，說明資產(chǎn)質(zhì)量

下降，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)上升。

5.商業(yè)銀行（）對(duì)貸款損失準(zhǔn)備管理制度及其重大變更進(jìn)行審核，

并對(duì)貸款損失準(zhǔn)備管理負(fù)最終責(zé)任。

A.股東大會(huì)

B.監(jiān)事會(huì)

C.管理層

D.董事會(huì)

【答案】：D

【解析】：

根據(jù)《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》第十一條，商業(yè)銀行董事會(huì)

對(duì)管理層制定的貸款損失準(zhǔn)備管理制度及其重大變更進(jìn)行審批，并對(duì)

貸款損失準(zhǔn)備管理負(fù)最終責(zé)任。

6.商業(yè)銀行辦理結(jié)算和支付中用以清訖雙邊或多邊債權(quán)的過程是

()。

A.負(fù)債

B.結(jié)算

C.清算

D.交易

【答案】：C

【解析】：

銀行清算業(yè)務(wù)是指銀行間通過賬戶或有關(guān)貨幣當(dāng)?shù)厍逅阆到y(tǒng)，在辦理

結(jié)算和支付中用以清訖雙邊或多邊債權(quán)債務(wù)的過程和方法。

7.與一般信用證相比，備用信用證的特點(diǎn)在于(]

A.開證行不同

B.開證行所承擔(dān)的付款責(zé)任不同

C.開證申請(qǐng)人不同

D.受益人不同

【答案】：B

【解析】：

備用信用證與其他信用證相比，其特征是在備用信用證業(yè)務(wù)關(guān)系中，

開證行通常是第二付款人，即只有借款人發(fā)生意外才會(huì)發(fā)生資金的墊

付。而在一般信用證業(yè)務(wù)中，只要受益人所提供的單據(jù)和信用證條款

一致，不論申請(qǐng)人是否履行其義務(wù)，銀行都要承擔(dān)對(duì)受益人的第一付

款責(zé)任。

8.1999年，我國(guó)為了管理和處置國(guó)有銀行的不良貸款，成立了四家資

產(chǎn)管理公司，分別收購(gòu)、管理和處置四家國(guó)有商業(yè)銀行和（）的部

分不良資產(chǎn)。

A.國(guó)家開發(fā)銀行

B.中國(guó)進(jìn)出口銀行

C.中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

D.中國(guó)人民銀行

【答案】：A

【解析】：

亞洲金融危機(jī)后，為處置國(guó)有銀行業(yè)不良資產(chǎn)、防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn),

我國(guó)于1999年成立了中國(guó)華融資產(chǎn)管理公司、中國(guó)長(zhǎng)城資產(chǎn)管理公

司、中國(guó)東方資產(chǎn)管理公司和中國(guó)信達(dá)資產(chǎn)管理公司，分別收購(gòu)、管

理和處置工行、農(nóng)行、中行、建行四大國(guó)有商業(yè)銀行和國(guó)家開發(fā)銀行

的部分不良資產(chǎn)。

9.在銀行做貸款決策時(shí)，需要使用財(cái)務(wù)指標(biāo)來反映借款人的財(cái)務(wù)狀

況，下列屬于盈利能力指標(biāo)的是（）。

A.成本費(fèi)用利潤(rùn)率

B.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

C.利息保障倍數(shù)

D.速動(dòng)比率

【答案】：A

【解析】：

盈利能力指標(biāo)通過計(jì)算利潤(rùn)與銷售收入、總資產(chǎn)等科目的比例來衡量

管理部門的效率，進(jìn)而評(píng)價(jià)管理部門控制成本獲取收益的能力。盈利

能力指標(biāo)主要包括銷售利潤(rùn)率、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率、凈利潤(rùn)率、成本費(fèi)用利

潤(rùn)率、資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率等。

10.商業(yè)銀行在進(jìn)行押品估值時(shí)，對(duì)于活趺交易市場(chǎng)，有明確交易價(jià)

格的押品，應(yīng)參考市場(chǎng)價(jià)格確定押品價(jià)值C采用其他方法估值時(shí)，下

列關(guān)于評(píng)估價(jià)值表述正確的是（）。

A.可在當(dāng)前合理市場(chǎng)價(jià)格上下波動(dòng)20%

B.可在當(dāng)前合理市場(chǎng)價(jià)格上下波動(dòng)5%

C.可在當(dāng)前合理市場(chǎng)價(jià)格上下波動(dòng)10%

D.不可以高于當(dāng)前合理市場(chǎng)價(jià)格

【答案】：D

【解析】：

商業(yè)銀行應(yīng)遵循客觀、審慎原則，依據(jù)評(píng)估準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)程、規(guī)范，

明確各類押品的估值方法，并保持連續(xù)性c原則上，對(duì)于有活躍交易

市場(chǎng)、有明確交易價(jià)格的押品，應(yīng)參考市場(chǎng)價(jià)格確定押品價(jià)值。采用

其他方法估值時(shí)，評(píng)估價(jià)值不能超過當(dāng)前合理市場(chǎng)價(jià)格。

11.下列（）為按貸款經(jīng)營(yíng)模式劃分的公司信貸種類。

A,房地產(chǎn)貸款

B.流動(dòng)資產(chǎn)貸款

C.委托貸款

D.生產(chǎn)企業(yè)貸款

【答案】：C

【解析】：

公司信貸的種類是按一定分類方法和標(biāo)準(zhǔn)劃分的信貸類別，劃分信貸

種類是進(jìn)行貸款管理的需要，目的在于反映信貸品種的特點(diǎn)和信貸資

產(chǎn)的結(jié)構(gòu)。銀行貸款按貸款經(jīng)營(yíng)模式劃分為自營(yíng)貸款、委托貸款和特

定貸款。

12,下列不得作為保證人的是（）。

A.從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的事業(yè)法人

B.企業(yè)法人的職能部門

C.從事符合國(guó)家法律、法規(guī)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)法人

D.具有代主債務(wù)人履行債務(wù)能力及意愿的自然人

【答案】：B

【解析】：

我國(guó)《擔(dān)保法》對(duì)保證人的資格作了明確的規(guī)定，只有那些具有代主

債務(wù)人履行債務(wù)能力及意愿的法人、其他組織或者公民才能作為保證

人。此外，《擔(dān)保法》對(duì)保證人的資格有以下限制性規(guī)定：①國(guó)家機(jī)

關(guān)不得作保證人，但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)對(duì)特定事項(xiàng)作保證人的除外；②禁

止政府及其所屬部門要求銀行等金融機(jī)構(gòu)或者企業(yè)為他人提供擔(dān)保；

③醫(yī)院、學(xué)校等以公共利益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不得作保證

人；④企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)或職能部門不能作保證人，企業(yè)法人的分

支機(jī)構(gòu)有該法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。

13.商業(yè)銀行流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低于（）。

A.70%

B.25%

C.80%

D.75%

【答案】：B

【解析】：

流動(dòng)性比例的計(jì)算公式為：流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)余額+流動(dòng)性負(fù)

債余額。流動(dòng)性比例的最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)為不低于

25%O

14.銀行的成本中心涵蓋的機(jī)構(gòu)包括（）。

A.管理部門

B.運(yùn)作中心

C.培訓(xùn)機(jī)構(gòu)

D.分支機(jī)構(gòu)

E.產(chǎn)品線

【答案】：A|B|C

【解析】：

在銀行組織架構(gòu)的內(nèi)部管理上，按照管理會(huì)計(jì)角度劃分，將銀行機(jī)構(gòu)

分為成本中心和利潤(rùn)中心兩類，其中成本中心涵蓋管理部門、運(yùn)作中

心、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)等機(jī)構(gòu)，利潤(rùn)中心包括獨(dú)立核算的分支機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品線和

子公司等。

15.若要追究挪用單位資金人員的刑事責(zé)任，則挪用資金的數(shù)額至少

要達(dá)到（）元以上。

A.5000

B.10000

C.20000

D.30000

【答案】：A

【解析】：

對(duì)挪用資金行為追究刑事責(zé)任的數(shù)額起點(diǎn)是：挪用本單位資金數(shù)額在

一萬元至三萬元以上，超過三個(gè)月未還的；挪用本單位資金數(shù)額在一

萬元至三萬元以上，進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)的；挪用本單位資金數(shù)額在五千元

至二萬元以上，進(jìn)行非法活動(dòng)的。

16.商業(yè)銀行信貸人員在受理客戶借款申請(qǐng)后，初次面談了解客戶貸

款需求狀況時(shí)，除貸款背景、貸款規(guī)模、貸款條件外，還必須了解（）。

A.經(jīng)濟(jì)走勢(shì)

B.貸款用途

C.貸款匯率

D.宏觀政策

【答案】：B

【解析】：

信貸人員在面談中需了解的客戶的貸款需求狀況，包括貸款目的、貸

款用途、貸款金額、貸款期限、貸款利率、貸款條件等。

17.下列選項(xiàng)中，（）不是商業(yè)銀行項(xiàng)目融資的授信對(duì)象。

A.建設(shè)該項(xiàng)目的企事業(yè)法人

B.為該項(xiàng)目提供原材料的企事業(yè)法人

C.經(jīng)營(yíng)該項(xiàng)目的企事業(yè)法人

D.為該項(xiàng)目融資而專門組建的企事業(yè)法人

【答案】：B

【解析】：

項(xiàng)目融資的授信對(duì)象是建設(shè)、經(jīng)營(yíng)該項(xiàng)目或?yàn)樵擁?xiàng)目融資而專門組建

的企事業(yè)法人。

18.如借款人擬將債務(wù)轉(zhuǎn)讓給第三方，必須事先獲得（）的同意。

A.借款人所屬行業(yè)主管部門

B.中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)

C.債權(quán)人

D.中國(guó)人民銀行

【答案】：C

【解析】：

根據(jù)《貸款通則》第十九條規(guī)定，將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的,

應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意。

19.以下關(guān)于影響借款需求的因素的表述，正確的是（）。

A.紅利支付可能導(dǎo)致資本凈值的減少

B.商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能導(dǎo)致流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)變化

C.季節(jié)性銷售增長(zhǎng)、長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)可能導(dǎo)致流動(dòng)資產(chǎn)增加

D.流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率下降可能導(dǎo)致流動(dòng)資產(chǎn)增加

E.固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長(zhǎng)期投資可能導(dǎo)致長(zhǎng)期資產(chǎn)的增加

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

從資產(chǎn)負(fù)債表看，季節(jié)性銷售增長(zhǎng)、長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

下降可能導(dǎo)致流動(dòng)資產(chǎn)增加；商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能

導(dǎo)致流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)變化；固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長(zhǎng)期投資可能導(dǎo)致長(zhǎng)

期資產(chǎn)的增加；紅利支付可能導(dǎo)致資本凈，直的減少。從利潤(rùn)表來看，

一次性或非預(yù)期的支出、利潤(rùn)率的下降都可能對(duì)企業(yè)的收入支出產(chǎn)生

影響，進(jìn)而影響到企業(yè)的借款需求。

20.下列不屬于國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值核算方法的是（）。

A.生產(chǎn)法

B.支出法

C.預(yù)算法

D.收入法

【答案】：c

【解析】：

在實(shí)除核算中，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值有三種計(jì)算方法，即生產(chǎn)法、收入法和

支出法。

21.下列對(duì)市盈率和市凈率的說法，正確的有（）。

A.市盈率水平越低，則股票風(fēng)險(xiǎn)就越大

B.市盈率水平越高，說明股票越受到市場(chǎng)的追捧

C.上市銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)胶茫善眱糁稻驮礁?/p>

D.一般來說，市凈率較低的股票，投資價(jià)值較低

E.市凈率=每股市價(jià)/每股凈資產(chǎn)

【答案】:B|C|E

【解析】：

A項(xiàng)，市盈率反映了股票的風(fēng)險(xiǎn)高低程度，在股價(jià)一定時(shí)，每股收益

水平越高，市盈率水平越低，則股票風(fēng)險(xiǎn)就越小，反之則風(fēng)險(xiǎn)越高；

D項(xiàng)，銀行凈資產(chǎn)的多少是由上市銀行經(jīng)營(yíng)狀況決定的，上市銀行的

經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)胶茫滟Y產(chǎn)增值越快，股票凈值就越高，因此股東所擁有

的權(quán)益也越多。一般來說，市凈率較低的股票，投資價(jià)值較高，相反,

則投資價(jià)值較低。

22.以下屬于完全競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)的特征的有（）。

A.市場(chǎng)上有大量的賣者

B.市場(chǎng)上每個(gè)廠商提供同質(zhì)的商品

C.所有的生產(chǎn)資料具有完全的流動(dòng)性

D.市場(chǎng)信息通暢

E.企業(yè)是價(jià)格接受者

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

完全競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)的特點(diǎn)：①生產(chǎn)者眾多，各種生產(chǎn)資料可以完全流動(dòng)；

②產(chǎn)品無論是有形或無形的，都是同質(zhì)的、無差別的；③企業(yè)永遠(yuǎn)是

價(jià)格的接受者而不是價(jià)格的制定者；④企業(yè)的盈利基本上由市場(chǎng)對(duì)產(chǎn)

品的需求來決定；⑤市場(chǎng)信息通暢，生產(chǎn)者和消費(fèi)者對(duì)市場(chǎng)情況非常

了解，并且可以自由進(jìn)入和退出這個(gè)市場(chǎng)。完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)的根本特點(diǎn)

是企業(yè)的產(chǎn)品無差異，生產(chǎn)者無法控制市場(chǎng)價(jià)格。

23.中國(guó)人民銀行可以決定對(duì)商業(yè)銀行貸款的數(shù)額、期限、利率和方

式，但貸款的期限不得超過（）。

A.6個(gè)月

B.9個(gè)月

C.1年

D.2年

【答案】：C

【解析】：

中國(guó)人民銀行為執(zhí)行貨幣政策，運(yùn)用存款準(zhǔn)備金、利率、再貼現(xiàn)等貨

幣政策工具時(shí)，可以規(guī)定具體的條件和程序，可以決定對(duì)商業(yè)銀行貸

款的數(shù)額、期限、利率和方式，但貸款的期限不得超過一年。

24.關(guān)于貸款申請(qǐng)受理，下列表述不正確的是（）o

A.業(yè)務(wù)人員在撰寫會(huì)談紀(jì)要時(shí):不應(yīng)該包含是否需要做該筆貸款的傾

向性意見

B.風(fēng)險(xiǎn)管理部門可以對(duì)是否受理貸款提供意見

C.業(yè)務(wù)人員可通過銀行信貸咨詢系統(tǒng)等其他渠道對(duì)客戶情況進(jìn)行初

步查詢

D.客戶面談后進(jìn)行內(nèi)部意見反饋的原則適用于每次業(yè)務(wù)面談

【答案】：A

【解析】：

A項(xiàng)，客戶經(jīng)理在與客戶面談以后，業(yè)務(wù)人員須及時(shí)撰寫會(huì)談紀(jì)要，

為公司業(yè)務(wù)部門上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提供進(jìn)行判斷的基礎(chǔ)性信息。撰寫內(nèi)容包括

貸款面談涉及的重要主體、獲取的重要信息、存在的問題與障礙以及

是否需要做該筆貸款的傾向性意見或建議。會(huì)談紀(jì)要的撰寫應(yīng)力求條

理清晰、言簡(jiǎn)意賅、內(nèi)容詳盡、準(zhǔn)確客觀。

25.長(zhǎng)期、巨額的國(guó)際收支順差會(huì)導(dǎo)致（）o

A.本幣的大幅貶值

B,資本的大量外流

C.大量的外匯儲(chǔ)備閑置

D.外匯市場(chǎng)對(duì)本幣信心的喪失

E.國(guó)內(nèi)通貨膨脹壓力增加

【答案】：C|E

【解析】：

長(zhǎng)期、巨額的國(guó)際收支順差，既使大量的外匯儲(chǔ)備閑置，造成資源浪

費(fèi)，又常常因?yàn)橘?gòu)買大量的外匯而增加本國(guó)貨幣投放，導(dǎo)致國(guó)內(nèi)通貨

膨脹壓力增加；巨額的國(guó)際收支逆差可能導(dǎo)致外匯市場(chǎng)對(duì)本幣信心的

喪失、資本的大量外流、外匯儲(chǔ)備的急劇下降、本幣的大幅貶值，甚

至導(dǎo)致嚴(yán)重的貨幣和金融危機(jī)。

26.下列關(guān)于商業(yè)銀行信用中介職能的表述，正確的是（）。

A.能為客戶辦理貨幣結(jié)算

B.能克服企業(yè)之間直接借貸的局限性

C.能對(duì)資本進(jìn)行再分配

D.是銀行最基本的職能

E.通過吸收存款、發(fā)放貸款充當(dāng)中介人

【答案】:B|C|D|E

【解析】：

充當(dāng)信用中介是銀行最基本的職能。銀行通過吸收存款，動(dòng)員和集中

社會(huì)上一切閑置的貨幣資本，然后又通過放款把這些貨幣資本貸放給

需要資本的企業(yè)使用。這樣，銀行就成了貨幣資本的貸出者和借入者

之間的中介人。銀行作為信用中介，克服了企業(yè)之間直接借貸的種種

局限性，如在資本數(shù)量、借貸時(shí)間、空間上不一致性及不了解信用能

力等局限性。通過信用中介職能對(duì)資本進(jìn)行再分配，使貨幣資本得到

充分有效的運(yùn)用，加速了資本的周轉(zhuǎn)，促進(jìn)了生產(chǎn)的發(fā)展。A項(xiàng)體現(xiàn)

了商業(yè)銀行充當(dāng)支付中介的職能。

27.對(duì)于借款人自主支付的貸款，銀行核查貸款支付的措施包括（）。

A.判斷借款人實(shí)際支付是否超過約定的借款人自主支付的金額標(biāo)準(zhǔn)

B.判斷借款人實(shí)際支付是否符合約定的貸款用途

C.判斷借款人實(shí)際支付清單的可信性

D.分析借款人是否按約定金額和用途支付貸款

E.判斷借款人是否存在化整為零規(guī)避貸款人受托支付的情況

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

銀行核查貸款支付的措施包括：①分析借款人是否按約定的金額和用

途實(shí)施了支付；②判斷借款人實(shí)際支付清單的可信性；③借款人實(shí)際

支付清單與計(jì)劃支付清單的一致性，不一致的應(yīng)分析原因；④借款人

實(shí)際支付是否超過約定的借款人自主支付的金額標(biāo)準(zhǔn)；⑤借款人實(shí)際

支付是否符合約定的貸款用途；⑥借款人是否存在化整為零規(guī)避貸款

人受托支付的情形；⑦其他需要審核的內(nèi)容。

28.企業(yè)的長(zhǎng)期資金是由（）構(gòu)成的。

A.非流動(dòng)資產(chǎn)

B.所有者權(quán)益

C.流動(dòng)負(fù)債

D.長(zhǎng)期負(fù)債

E.流動(dòng)資產(chǎn)

【答案】：B|D

【解析】：

客戶的長(zhǎng)期資金在客戶的資金構(gòu)成中占有十分重要的地位，客戶的長(zhǎng)

期資金是由所有者權(quán)益和長(zhǎng)期負(fù)債構(gòu)成的。

29.信貸產(chǎn)品主要包括（）。

A.保函

B.貸款

C.擔(dān)保

D.承兌

E.信用證

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

信貸產(chǎn)品是指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務(wù)品種，主要包括貸款、

擔(dān)保、承兌、保函、信用證等。

30.鈔買價(jià)與匯買價(jià)的大小關(guān)系是（）o

A.相等

B.鈔買價(jià)〈匯買價(jià)

C.鈔買價(jià)＞匯買價(jià)

D,沒有固定的大小關(guān)系

【答案】：B

【解析】：

銀行買入現(xiàn)鈔后需要對(duì)其按面額和版式進(jìn)行分類、保管、運(yùn)輸?shù)桨l(fā)鈔

國(guó)，或在不同網(wǎng)點(diǎn)之間調(diào)劑、運(yùn)送，成本比買入現(xiàn)匯后只需進(jìn)行會(huì)計(jì)

處理要高得多，而且還有收進(jìn)假鈔的風(fēng)險(xiǎn)C因此，鈔買價(jià)比匯買價(jià)要

低。

31.下列關(guān)于定金和訂金的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.定金是一種擔(dān)保方式，而訂金不具有擔(dān)保功能

B.定金具有預(yù)付款性質(zhì)

C.收受定金的一方不履行約定的債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)雙倍返還定金

D,訂金的數(shù)額可由當(dāng)事人之間自由約定

【答案】：B

【解析】：

定金和訂金的區(qū)別如下：①性質(zhì)不同。定金是一種擔(dān)保方式，而訂金

一般認(rèn)為具有預(yù)付款性質(zhì)，不具有擔(dān)保功能。②效力不同。收受定金

的一方不履行約定的債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)雙倍返還定金；而收受訂金的當(dāng)事

人一方不履行合同債務(wù)時(shí)，退還訂金即可，無須雙倍返還。③數(shù)額限

制不同。《擔(dān)保法》規(guī)定定金數(shù)額不超過主合同標(biāo)的額的20%；而訂

金的數(shù)額依當(dāng)事人之間自由約定，法律未作限制。

32.在商業(yè)銀行的實(shí)務(wù)操作中，判斷貸款申請(qǐng)是否受理時(shí)，業(yè)務(wù)人員

應(yīng)堅(jiān)持將（）放在第一位。

A.維持客戶

B.客戶信用

C.貸款收益

D.貸款安全性

【答案】：D

【解析】：

實(shí)務(wù)操作中，貸款申請(qǐng)是否受理往往基于對(duì)客戶或項(xiàng)目的初步判斷。

作為風(fēng)險(xiǎn)防范的第一道關(guān)口，在貸款的派生收益與貸款木身安全性的

權(quán)衡上，業(yè)務(wù)人員應(yīng)堅(jiān)持將貸款安全性放在第一位，對(duì)安全性較差的

項(xiàng)目在受理階段須持謹(jǐn)慎態(tài)度。

33.下列貸款審查內(nèi)容中，屬于非財(cái)務(wù)因素審查的有（）。

A.借款人的產(chǎn)品定價(jià)

B.借款人的行業(yè)地位

C.借款人的企業(yè)性質(zhì)

D.借款人的發(fā)展沿革

E.借款人的公司治理

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

財(cái)務(wù)因素審查主要審查借款人基本會(huì)計(jì)政策的合理性，財(cái)務(wù)報(bào)告的完

整性、真實(shí)性和合理性及審計(jì)結(jié)論；非財(cái)務(wù)因素審查主要包括借款人

的企業(yè)性質(zhì)、發(fā)展沿革、組織架構(gòu)及公司治理、經(jīng)營(yíng)環(huán)境、所處的行

業(yè)市場(chǎng)分析、行業(yè)地位分析、產(chǎn)品定價(jià)分析、生產(chǎn)及其技術(shù)分析、客

戶核心競(jìng)爭(zhēng)能力分析等。

34.中央銀行在市場(chǎng)上買賣政府債券，屬于哪種中央銀行調(diào)控措施？

()

A.公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)

B.再貸款

C.窗口指導(dǎo)

D.再貼現(xiàn)

【答案】：A

【解析】：

公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)是指中央銀行在金融市場(chǎng)上賣出或買進(jìn)有價(jià)證券，吞吐

基礎(chǔ)貨幣，以改變商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的可用資金，進(jìn)而影響貨幣供

應(yīng)量和利率，實(shí)現(xiàn)貨幣政策目標(biāo)的一種政策措施。

35.某公司年初流動(dòng)比率為2.2,速動(dòng)比率為1.0；年末流動(dòng)比率為2.5,

速動(dòng)比率為0.8。在其他條件不變的情況下，下列各項(xiàng)中可以解釋年

初與年末差異的是（）。

A.存貨增加，現(xiàn)金小幅減少

B.應(yīng)收賬款的收回速度加快

C.相對(duì)于現(xiàn)金銷售，賒銷增加

D.應(yīng)付賬款增加

【答案】：A

【解析】：

流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債；速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債；速

動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)一存貨一預(yù)付賬款一待灘費(fèi)用。當(dāng)存貨增加，現(xiàn)金

小幅減少時(shí)就會(huì)導(dǎo)致流動(dòng)比率提高，速動(dòng)比率降低。B項(xiàng)，企業(yè)收回

應(yīng)收賬款，會(huì)使應(yīng)收賬款減少，貨幣資金相應(yīng)增加，因而不會(huì)改變流

動(dòng)比率和速動(dòng)比率；C項(xiàng)，賒銷增加會(huì)使應(yīng)收賬款增加，因而會(huì)提高

流動(dòng)比率和速動(dòng)比率；D項(xiàng)，應(yīng)付賬款增加會(huì)使流動(dòng)負(fù)債增加，導(dǎo)致

流動(dòng)比率和速動(dòng)比率都減小。

36.遺囑的形式包括（）o

A.公證遺囑

B.自書遺囑

C.代書遺囑

D.錄音遺囑

E.口頭遺囑

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

根據(jù)《繼承法》第十七條的規(guī)定，遺囑有以下五種形式：①公證遺囑;

②自書遺囑；③代書遺囑；④錄音遺囑；⑤口頭遺囑。

37.集資詐騙罪區(qū)別于非法集資的重要特征是（）。

A.使用高端工具

B.犯罪主體資格

C.以非法占有他人財(cái)物為目的

D.集資總量大

【答案】：C

【解析】：

集資詐騙罪主觀方面是故意，且要求是以非法占有為目的。是否具有

非法占有他人財(cái)物的目的，是本罪區(qū)別于非法集資等行為（主要指《刑

法》第一百七十六條規(guī)定的非法吸收公眾存款罪、第一百七十九條規(guī)

定的擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪等）的重要特征之一。

38.投融資和票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理要堅(jiān)持（）的原則。

A.科學(xué)規(guī)劃

B.統(tǒng)一管理

C.集約經(jīng)營(yíng)

D.綜合發(fā)展

E.分散經(jīng)營(yíng)

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

投融資和票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理要堅(jiān)持科學(xué)規(guī)劃、統(tǒng)一管理、集約經(jīng)營(yíng)、

綜合發(fā)展的原則，構(gòu)建符合現(xiàn)代商業(yè)銀行要求的投融資和票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

業(yè)務(wù)管理體制和經(jīng)營(yíng)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行投融資和票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的制

度規(guī)范、流程合規(guī)、價(jià)格引導(dǎo)、授權(quán)管理、計(jì)劃管理和實(shí)時(shí)監(jiān)督控制。

39.下列屬于中國(guó)人民銀行法定職責(zé)的有（）。

A.實(shí)施外匯管理，監(jiān)督管理銀行間外匯市場(chǎng)

B.對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)及其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管

C.對(duì)銀行'業(yè)金融機(jī)構(gòu)的董事和高級(jí)管理人員實(shí)行任職資格管理

D.監(jiān)督管理黃金市場(chǎng)

E.監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)和銀行間債券市場(chǎng)

【答案】：A|D|E

【解析】：

中國(guó)人民銀行的法定職責(zé)有：①發(fā)布與履行其職責(zé)有關(guān)的命令和規(guī)

章；②依法制定和執(zhí)行貨幣政策；③發(fā)行人民幣，管理人民幣流通；

④監(jiān)督管理銀行間司業(yè)拆借市場(chǎng)和銀行間債券市場(chǎng)；⑤實(shí)施外匯管

理，監(jiān)督管理銀行間外匯市場(chǎng)；⑥監(jiān)督管理黃金市場(chǎng)；⑦持有、管理、

經(jīng)營(yíng)國(guó)家外匯儲(chǔ)備、黃金儲(chǔ)備；⑧經(jīng)理國(guó)庫(kù)；⑨維護(hù)支付、清算系統(tǒng)

的正常運(yùn)行；⑩指導(dǎo)、部署金融業(yè)反洗錢工作，負(fù)責(zé)反洗錢的資金監(jiān)

測(cè)；刨責(zé)金融業(yè)的統(tǒng)計(jì)、調(diào)查、分析和預(yù)測(cè)；?作為國(guó)家的中央銀

行，從事有關(guān)的國(guó)際金融活動(dòng)；?國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他職責(zé)。

40.根據(jù)《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》，抵押合同一般包括（）o

A.債務(wù)人履行債務(wù)的期限

B.擔(dān)保的范圍

C.被擔(dān)保債權(quán)的種類和數(shù)額

D.抵押財(cái)產(chǎn)的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地

E.抵押財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)歸屬或者使用權(quán)歸屬

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

《物權(quán)法》明確要求設(shè)立抵押權(quán)，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)采取書面形式訂立抵押

合同。抵押合同一般包括下列條款：①被擔(dān)保債權(quán)的種類和數(shù)額；②

債務(wù)人履行債務(wù)的期限；③抵押財(cái)產(chǎn)的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所

在地、所有權(quán)歸屬或者使用權(quán)歸屬；④擔(dān)保的范圍。

41.下列不屬于定期存款類型的是（）。

A.存本取息

B.定活兩便

C.零存整取

D,整存整取

【答案】：B

【解析】：

定期存款類型包括：①整存整?。虎诹愦嬲。虎壅媪闳。虎艽姹?/p>

取息。除常見的活期存款和定期存款外，還有下列四種存款種類：定

活兩便存款、個(gè)人通知存款、教育儲(chǔ)蓄存款、保證金存款。

42.下列行為中，屬于違反銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守關(guān)于“風(fēng)險(xiǎn)提示”

規(guī)定的是（）o

A.提示產(chǎn)品涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)

B.提示客戶貿(mào)易合約中的免責(zé)條款

C.從有利和不利兩個(gè)方面向客戶介紹產(chǎn)品

D.僅介紹產(chǎn)品或服務(wù)的有利之處

【答案】：D

【解析】：

根據(jù)“風(fēng)險(xiǎn)提示”規(guī)定，從業(yè)人員的下述做法明顯不妥：①因個(gè)人利

益驅(qū)動(dòng)，著力推薦對(duì)自己業(yè)績(jī)或獎(jiǎng)金有利的產(chǎn)品，卻忽視客戶的需要;

②僅介紹產(chǎn)品或服務(wù)的有利之處，對(duì)不利于客戶的地方刻意隱瞞；③

不以足以引起客戶注意的方式提示免責(zé)條款；④對(duì)客戶提出的問題閃

爍其詞，刻意回避或提供虛假信息

43.對(duì)于持票人來說，票據(jù)貼現(xiàn)是（）。

A.買進(jìn)票據(jù)，在票據(jù)到期時(shí)可以取得票據(jù)所記載的金額

B.買進(jìn)票據(jù)，成為票據(jù)的權(quán)利人

C.轉(zhuǎn)讓票據(jù)，成為票據(jù)的權(quán)利人

D.以出讓票據(jù)的形式，提前收回墊支的商業(yè)成本

【答案】：D

【解析】：

對(duì)于持票人來說，貼現(xiàn)是以出讓票據(jù)的形式，提前收回墊支的商業(yè)成

本。對(duì)于貼現(xiàn)銀行來說是買進(jìn)票據(jù)，成為票據(jù)的權(quán)利人，票據(jù)到期，

銀行可以取得票據(jù)所記載金額。

44.B公司2012年利潤(rùn)總額為1580萬元,銷售成本為1200萬元，銷

售費(fèi)用為2390萬元，管理費(fèi)用為961萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用為1050萬元，

B公司的成本費(fèi)用利潤(rùn)率為（）o

A.35.74%

B.39.21%

C.28.21%

D.44.01%

【答案】：C

【解析】：

成本費(fèi)用利潤(rùn)率是借款人利潤(rùn)總額與當(dāng)期成本費(fèi)用總額的比率。其計(jì)

算公式為：成本費(fèi)用利潤(rùn)率=（利潤(rùn)總額/成本費(fèi)用總額）X100%,

成本費(fèi)用總額=銷售成本+銷售費(fèi)用+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用。因此B

公司的成本費(fèi)用利潤(rùn)率=[1580/（1200+2390+961+1050）]X100%

仁28.21%。

45.下列行為中，符合銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守關(guān)于“忠于職守”規(guī)

定的是（）o

A.堅(jiān)決不換崗位

B.服從所在機(jī)構(gòu)管理

C.在公共場(chǎng)合發(fā)表對(duì)同業(yè)機(jī)構(gòu)的負(fù)面言論

D.將原單位的專有技術(shù)透露給他人

【答案】：B

【解析】：

員工應(yīng)當(dāng)忠誠(chéng)于自己的職守，這是職業(yè)操守最核心的內(nèi)容之一?！爸?/p>

于職守”要求銀行業(yè)從業(yè)人員對(duì)自己所在機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)做到恪盡職守、

勤勉盡責(zé)，具體包括：①銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)自覺遵守法律法規(guī)；②銀

行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)遵守銀行業(yè)協(xié)會(huì)制定的行業(yè)自律性規(guī)范；③銀行業(yè)從

業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守所在機(jī)構(gòu)的各種規(guī)章制度。銀行業(yè)從業(yè)人員忠于職守

的最直接的體現(xiàn)就是服從所在機(jī)構(gòu)的管理，遵守所在機(jī)構(gòu)的各種規(guī)章

制度，符合崗位要求。

46.考察企業(yè)資產(chǎn)是否易于立即變現(xiàn)，具有即時(shí)支付能力的指標(biāo)是

()。

A.流動(dòng)比率

B.勞動(dòng)資產(chǎn)比率

C.速動(dòng)比率

D.杠桿比率

【答案】：C

【解析】：

速動(dòng)資產(chǎn)是指易于立即變現(xiàn)、具有即時(shí)支付能力的流動(dòng)資產(chǎn)。速動(dòng)比

率可用做流動(dòng)比率的輔助指標(biāo)，有時(shí)借款人流動(dòng)比率雖然較高，但是

流動(dòng)資產(chǎn)中易于變現(xiàn)、具有即時(shí)支付能力的資產(chǎn)卻很少，借款人的短

期償債能力仍然較差。

47.下列各項(xiàng)中，不屬于企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的是（）o

A.對(duì)一些客戶或供應(yīng)商過分依賴

B.對(duì)存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降

C.業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或習(xí)慣做法改變

D.企業(yè)在多家銀行開戶

【答案】：D

【解析】：

D項(xiàng)，企業(yè)在多家銀行開戶屬于企業(yè)與銀行往來異?，F(xiàn)象，不屬于企

業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

48.商業(yè)銀行應(yīng)具有與本行并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的熟

悉并購(gòu)相關(guān)（）等知識(shí)的專業(yè)人員。

A.法律

B.生產(chǎn)工藝

C.制造技術(shù)

D.行業(yè)

E.財(cái)務(wù)

【答案】：A|D|E

【解析】：

根據(jù)《商業(yè)銀行并購(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第二十三條規(guī)定，商業(yè)銀行

應(yīng)具有與本行并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的熟悉并購(gòu)相關(guān)

法律、財(cái)務(wù)、行業(yè)等知識(shí)的專業(yè)人員。

49.下列關(guān)于金融市場(chǎng)的表述，正確的有（）。

A.金融市場(chǎng)的參與者既可以是資金的供給者，也可以是資金的需求者

B.融資行為包括間接融資行為

C.參與者一般包括工商企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、中央銀行、居民個(gè)人與家庭、

政府、海外投資者等

D.融資行為包括直接融資行為

E.金融市場(chǎng)的交易對(duì)象是貨幣資金，通常以金融工具為載體

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

金融市場(chǎng)是指貨幣資金融通和金融工具交易的場(chǎng)所。金融市場(chǎng)的融資

行為既包括以銀行等金融機(jī)構(gòu)為信用媒介的間接融資行為，也包括各

類交易主體之間的直接融資行為。金融市場(chǎng)的主體是各類融資活動(dòng)的

參與者，它們既是資金的供應(yīng)者，也是資金的需求者，一般包括工商

企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、中央銀行、居民個(gè)人與家庭、政府、海外投資者等。

金融市場(chǎng)的客體是金融交易對(duì)象。金融市場(chǎng)的交易對(duì)象是貨幣資金，

通常以金融工具為載體。

50.《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步深化整治銀行業(yè)市場(chǎng)亂象的通知》對(duì)商

業(yè)銀行貸款管理工作做了相關(guān)禁止性規(guī)定，其中不包括（）。

A.不得超授權(quán)額度審批并發(fā)放貸款

B.堅(jiān)持分散化管理，防止出現(xiàn)過度授信等情形

C.不得接受殼公司貸款、重復(fù)抵質(zhì)押、虛假抵質(zhì)押、違規(guī)擔(dān)保

D.不得違規(guī)發(fā)放流動(dòng)資金貸款用于固定資產(chǎn)投資或股權(quán)投資

【答案】：B

【解析】：

《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步深化整治銀行業(yè)市場(chǎng)亂象的通知》對(duì)商業(yè)銀

行貸款管理工作做的相關(guān)禁止性規(guī)定除了ACD三項(xiàng)之外還包括：①

嚴(yán)禁違反宏觀調(diào)控政策，向產(chǎn)能過剩領(lǐng)域等限制領(lǐng)域或禁止性領(lǐng)域違

規(guī)發(fā)放貸款；②堅(jiān)持集中度管理，防止出現(xiàn)多頭授信、過度授信、不

當(dāng)分配授信額度等情形；③不得直接或變相為房地產(chǎn)企業(yè)支付土地購(gòu)

置費(fèi)用提供各類表內(nèi)外融資，向“四證”不全、資本金未足額到位的

房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目提供融資。

51.信用證項(xiàng)下的匯票需要附商業(yè)票據(jù)才可以結(jié)算的屬于（）。

A.光票信用證

B.進(jìn)口信用證

C.出口信用證

D.跟單商業(yè)信用證

【答案】：D

【解析】：

按信用證項(xiàng)下的匯票是否附商業(yè)單據(jù)，可分為跟單商業(yè)信用證和光票

信用證。現(xiàn)在銀行開立的基本上是跟單商業(yè)信用證。

52.已知某保證人信用風(fēng)險(xiǎn)限額為350萬元，對(duì)銀行的負(fù)債為150萬

元，申請(qǐng)保證貸款的本金為60萬元,利息為20萬元，則保證率為（）。

A.40%

B.16%

C.30%

D.12%

【答案】：A

【解析】：

保證人保證限額=根據(jù)客戶信用評(píng)級(jí)辦法測(cè)算出的保證人信用風(fēng)險(xiǎn)

限額一保證人對(duì)商業(yè)銀行的負(fù)債（包括或有負(fù)債）=350-150=200

（萬元），保證率=（申請(qǐng)保證貸款本息/可接受保證限額）X100%

=[（60+20）/200]X100%=40%o

53.下列關(guān)于貸款利率的表述，正確的是（）。

A.貸款利率越高，企業(yè)的利潤(rùn)越高

B.貸款利率越高，金融機(jī)構(gòu)的利息收入越少

C.貸款利率的高低直接決定著金融機(jī)構(gòu)的籌資成本

D.貸款利率的高低直接決定著金融機(jī)構(gòu)的利息收入

【答案】：D

【解析】：

貸款利率的高低直接決定著金融機(jī)構(gòu)的利息收入和借款人的籌資成

本，影響著借貸雙方的經(jīng)濟(jì)利益。貸款利率越高，金融機(jī)構(gòu)的利息收

入越多，借款人的籌資成本越高。

54.現(xiàn)有一張為期3個(gè)月，面值100萬元的票據(jù)，貼現(xiàn)利率為3%,當(dāng)

持票人持有票據(jù)1個(gè)月，要求銀行貼現(xiàn)時(shí)，貼現(xiàn)價(jià)格是（）萬元。

A.9