銀行從業(yè)人員資格考試模擬題及其答案

銀行從業(yè)人員資格考試模擬題及其答案

L延期稅務(wù)規(guī)劃中，延期納稅的優(yōu)點不包括（）o

A.節(jié)省利息支出

B.有利于資金周轉(zhuǎn)

C.減少稅種降低稅率

D.降低了實際納稅額

【答案】：C

【解析】：

延期納稅的好處有：①有利于資金周轉(zhuǎn)；②節(jié)省利息支出；③由于通

貨膨脹的影響，延期以后繳納的稅款必定下降，從而降低了實際納稅

額。

2.下列關(guān)于公司貸款.業(yè)務(wù)中的流動資金貸款的說法不正確的是（

A.可以彌補企業(yè)流動資產(chǎn)循環(huán)中所出現(xiàn)的現(xiàn)金缺口，滿足企業(yè)在生產(chǎn)

經(jīng)營過程中周期性、季節(jié)性的流動資金需求

B,可用于滿足企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中長期平均占用的流動資金需求，

保證生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進(jìn)行

C.可用于滿足企業(yè)一次性進(jìn)貨的臨時性資金需要和彌補其他支付性

資金不足

D,可用于彌補企業(yè)固定資產(chǎn)循環(huán)中所出現(xiàn)的現(xiàn)金缺口

【答案】：D

【解析】：

D項，流動資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資。固定資產(chǎn)貸款

是指商業(yè)銀行向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組

織發(fā)放的，用于借款人固定資產(chǎn)投資的本外幣貸款。

3.進(jìn)行負(fù)債結(jié)構(gòu)分析時可以使用的比率有（）o

A.平均負(fù)債利率

B.消費負(fù)債比率

C.債務(wù)負(fù)擔(dān)率

D.自用性負(fù)債比率

E.投資性負(fù)債比率

【答案】：B|D|E

【解析】：

負(fù)債結(jié)構(gòu)分析是通過資產(chǎn)負(fù)債表中的各類負(fù)債占比的情況來了解客

戶家庭的負(fù)債結(jié)構(gòu)。AC兩項用于對償債能力的分析。

4.商業(yè)銀行流動性資產(chǎn)余額與流動性負(fù)債余額的比例不得低于（）。

A.70%

B.25%

C.80%

D.75%

【答案】：B

【解析】：

流動性比例的計算公式為：流動性比例=流動性資產(chǎn)余額?流動性負(fù)

債余額。流動性比例的最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)為不低于25%。

5.下列關(guān)于定活比的說法，正確的有（）。

A.定活比=定期存款/活期存款X100%

B.是進(jìn)行存款資金成本分析時最受關(guān)注的指標(biāo)

C.定活比高的銀行相應(yīng)的資金成本低

D,活期存款的付息率低于定期存款

E.定活比的結(jié)構(gòu)對分析利率周期中銀行的凈息差變化有重要參考意

義

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

C項，由于活期存款的付息率低于定期存款，故定活比高的銀行其相

應(yīng)的資金成本就更高。

6.2012年，原中國銀監(jiān)會頒布《銀行業(yè)金融機構(gòu)績效考評監(jiān)管指引》,

將（）類指標(biāo)作為五大類指標(biāo)之一專門納入績效考評中。

A.合規(guī)經(jīng)營

B.社會責(zé)任

C.風(fēng)險管理

D.發(fā)展轉(zhuǎn)型

【答案】：B

【解析】：

為指導(dǎo)和推動銀行業(yè)金融機構(gòu)履行社會責(zé)任，2012年，原中國銀監(jiān)

會頒布《銀行業(yè)金融機構(gòu)績效考評監(jiān)管指引》，將社會責(zé)任類指標(biāo)作

為五大類指標(biāo)之一專門納入績效考評中。銀行業(yè)金融機構(gòu)績效考評指

標(biāo)包括：合規(guī)經(jīng)營類指標(biāo)、風(fēng)險管理類指標(biāo)、經(jīng)營效益類指標(biāo)、發(fā)展

轉(zhuǎn)型類指標(biāo)、社會責(zé)任類指標(biāo)。

7.下列屬于銀行業(yè)消費者權(quán)利的是（）。

A.自主選擇權(quán)

B.公平交易權(quán)

C.依法求償權(quán)

D.安全權(quán)

E.受教育權(quán)

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

銀行業(yè)消費者，是指購買或使用銀行業(yè)產(chǎn)品和接受銀行業(yè)服務(wù)的自然

人。其主要權(quán)利有：①安全權(quán)；②隱私權(quán)；③知情權(quán)；④自主選擇權(quán);

⑤公平交易權(quán)；⑥依法求償權(quán)；⑦受教育權(quán)；⑧受尊重權(quán)；⑨監(jiān)督權(quán)。

8?要幫助客戶清楚地/解“現(xiàn)在在哪里”或現(xiàn)在和將來擁有多少可配

置資源是對客戶（）的了解。

A.收入情況

B.支出情況

C.家庭財務(wù)狀況

D,負(fù)債信息

【答案】：C

【解析】：

了解、分析客戶的家庭財務(wù)狀況，就是幫助客戶了解“現(xiàn)在在哪里"

或現(xiàn)在和將來擁有多少可配置的資源，這是綜合理財規(guī)劃服務(wù)中關(guān)鍵

的一步。

9.銀行業(yè)金融機構(gòu)經(jīng)濟責(zé)任的主要內(nèi)容包括（）。

A.在法律規(guī)定下積極提高經(jīng)營效益

B.重視消費者的權(quán)益保障，有效提示風(fēng)險

C.積極支持政府經(jīng)濟政策

D,主動承擔(dān)信用體系建設(shè)的責(zé)任

E.關(guān)心社會發(fā)展

【答案】：A|B|C

【解析】：

DE兩項屬于銀行業(yè)金融機構(gòu)社會責(zé)任包含的內(nèi)容。

10.《民法總則》規(guī)定，訴訟時效期間從（）開始起算。

A.主張權(quán)利時

B.提起訴訟時

C.知道或應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利受到損害以及義務(wù)人之日

D.侵害行為發(fā)生時

【答案】：C

【解析】：

訴訟時效的起算是指確定訴訟時效期間的開始時間點?！睹穹倓t》

第一百八十八條規(guī)定，訴訟時效期間自權(quán)利人知道或者應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利

受到損害以及義務(wù)人之日起計算。法律另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。

11.由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據(jù)同一貸款協(xié)議，

按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)

務(wù)的是（）o

A.流動資金貸款

B.固定資產(chǎn)貸款

C.房地產(chǎn)貸款

D.銀團(tuán)貸款

【答案】：D

【解析】：

銀團(tuán)貸款又稱辛迪加貸款，是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款

條件，依據(jù)同一貸款協(xié)議，按約定時間和比例，通過代理行向借款人

提供的本外幣貸款或授信業(yè)務(wù)。

12.下列不屬于商業(yè)銀行公司治理制衡機制的是（）。

A.履職要求

B.職責(zé)邊界

C.激勵約束

D.組織架構(gòu)

【答案】：C

【解析】：

商業(yè)銀行公司治理是指股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層、股

東及其他利益相關(guān)者之間的相互關(guān)系，包括組織架構(gòu)、職責(zé)邊界、履

職要求等治理制衡機制，以及決策、執(zhí)行、監(jiān)督、激勵約束等治理運

行機制。

13.關(guān)于家庭債務(wù)管理狀況的分析，下列說法正確的有（）o

A,消費負(fù)債比率占比較高，說明家庭的生活品質(zhì)己經(jīng)到了一定的水平

B.償債能力分析包括平均負(fù)債利率分析和債務(wù)負(fù)擔(dān)率分析

C,杠桿投資的風(fēng)險較大，對家庭債務(wù)管理的要求相對較高

D.平均負(fù)債利率的合理區(qū)間為基準(zhǔn)貸款利率的30%以下

E.家庭債務(wù)管理狀況的分析是理財師提供相關(guān)專業(yè)建議的基礎(chǔ)和前

提

【答案】：B|C|E

【解析】：

A項，根據(jù)經(jīng)驗法則，當(dāng)投資性負(fù)債比率占比較高或者只有投資性負(fù)

債，說明家庭的生活品質(zhì)已經(jīng)達(dá)到了一定的水平；D項，如果平均負(fù)

債利率高于基準(zhǔn)貸款利率的20%以上，理財師一方面需提醒客戶關(guān)注

自己的財務(wù)負(fù)擔(dān)，另一方面則可根據(jù)實際情況，在負(fù)債管理計劃中提

出債務(wù)重組的建議。

14.客戶關(guān)系管理是信息技術(shù)與管理相結(jié)合的產(chǎn)物，其理念的核心在

于（）。

A.以產(chǎn)品的銷售帶動客戶的發(fā)展

B,是企業(yè)管理中信息技術(shù)，軟硬件系統(tǒng)集成的管理方法和應(yīng)用解決方

案的總和

C.運用創(chuàng)新的企業(yè)管理模式和運營機制

D.以客戶為中心，視客戶為資源，通過客戶關(guān)懷來實現(xiàn)客戶滿意度

【答案】：D

【解析】：

目前關(guān)于客戶關(guān)系管理的定義很多，不同的組織或個人對客戶關(guān)系管

理有不同的定義或解釋。所有關(guān)于客戶關(guān)系管理定義的共同之處是強

調(diào)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營必須以客戶為中心，并一致認(rèn)為與客戶的關(guān)系及其管

理應(yīng)該提升到企業(yè)競爭與發(fā)展戰(zhàn)略的高度。

15.影響貨幣供給的主要因素有（）。

A.社會公眾持有現(xiàn)金的愿望

B.社會各部門的現(xiàn)金需求

C.貨幣流通速度

D.社會的信貸資金需求

E.財政收支

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

社會公眾持有現(xiàn)金的愿望、社會各部門的現(xiàn)金需求、社會的信貸資金

需求、財政收支等因素，都會影響貨幣供給總量。c項，貨幣流通速

度影響的是貨幣需求。

16.抵押合同應(yīng)當(dāng)包含的條款有（）。

A.債務(wù)人履行債務(wù)的期限

B.抵押財產(chǎn)的狀況

C.被擔(dān)保債權(quán)的種類和數(shù)額

D.擔(dān)保范圍

E.不能實現(xiàn)債權(quán)時的受償方式

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

抵押合同一般包括下列條款：①被擔(dān)保債權(quán)的種類和數(shù)額；②債務(wù)人

履行債務(wù)的期限；③抵押財產(chǎn)的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、

所有權(quán)歸屬或者使用權(quán)歸屬；④擔(dān)保的范圍。

17.根據(jù)2018年1月執(zhí)行的個人所得稅相關(guān)法律制度，下列所得免征

個人所得稅的是（）。

A.暢銷書作者將自己文字作品手稿原件拍賣所得6000元

B.個人出租房屋所得5000元

C.保險公司支付保險賠款2000元

D.一次中獎收入8000元

【答案】：C

【解析】：

個人所得稅應(yīng)稅所得項目包括：①工資、薪金所得；②勞務(wù)報酬所得;

③稿酬所得；④特許權(quán)使用費所得；⑤經(jīng)營所得；⑥利息、股息、紅

利所得；⑦財產(chǎn)租賃所得；⑧財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；⑨偶然所得。其中，保

險賠款所得免征個人所得稅。

18.下列個人所得中應(yīng)該按照勞務(wù)報酬所得征收個人所得稅的是（）。

A.某大學(xué)設(shè)計系教師為某工程項目設(shè)計圖紙所獲得的收入

B.某公司高管受邀為外部機構(gòu)授課所得授課報酬

C.某歌星參加演出所得出場費

D.某大學(xué)教授將自己文字作品手稿原件公開拍賣（競價）取得的所得

E.某人購買社會福利獎券中獎所得獎金

【答案】:A|B|C

【解析】：

勞務(wù)報酬所得是指個人從事設(shè)計、裝潢、安裝、制圖、化驗、測試、

醫(yī)療、法律、會計、咨詢、講學(xué)、新聞、廣播、翻譯、審稿、書畫、

雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術(shù)服務(wù)、介

紹服務(wù)、經(jīng)濟服務(wù)、代辦服務(wù)以及其他勞務(wù)取得的所得。D項屬于特

許權(quán)使用費所得；E項屬于偶然所得。

19.下列不屬于財富傳承需求產(chǎn)生原因的是（）。

A.個人財富逐步積累

B.財富分配范圍廣、形式多

C.遺產(chǎn)分配糾紛頻發(fā)

D.資本市場波動劇烈

【答案】：D

【解析】：

財富傳承需求產(chǎn)生的原因有：①個人財富逐步積累；②富裕人群步入

中老年；③遺產(chǎn)分配糾紛頻發(fā)；④財富分配范圍廣、形式多。

20.根據(jù)經(jīng)驗法則，資產(chǎn)負(fù)債率超過（）,對普通家庭而言屬于偏高。

A.50%

B.40%

C.20%

D.30%

【答案】：A

【解析】：

通過負(fù)債比率（總負(fù)債/總資產(chǎn)），理財師可以觀察到客戶的總體負(fù)債

是否太高。根據(jù)經(jīng)驗法則，資產(chǎn)負(fù)債率超過50%,對普通家庭而言就

屬于偏高了。

21.主要高級管理人員績效薪酬的延期支付比例應(yīng)高于（

A.20%

B.30%

C.40%

D.50%

【答案】：D

【解析】：

商業(yè)銀行高級管理人員以及對風(fēng)險有重要影響崗位上的員工，其績效

薪酬的40%以上應(yīng)采取延期支付的方式，且延期支付期限一般不少于

3年，其中，主要高級管理人員績效薪酬的延期支付比例應(yīng)高于50%o

22.法律明文規(guī)定為犯罪行為的，依照法律定罪處刑；法律沒有明文

規(guī)定為犯罪行為的，不得定罪處刑。體現(xiàn)了（）原則。

A.無罪推定

B.刑法面前人人平等

C.罪刑法定

D.罪責(zé)刑相適應(yīng)

【答案】：C

【解析】：

罪刑法定原則，是指法無明文規(guī)定不為罪、法無明文規(guī)定不處罰°換

言之，罪刑法定是指什么行為構(gòu)成犯罪、構(gòu)成什么罪及處何種刑罰，

均須由法律明文規(guī)定。《刑法》第三條規(guī)定，法律明文規(guī)定為犯罪行

為的，依照法律定罪處刑；法律沒有明文規(guī)定為犯罪行為的，不得定

罪處刑。

23.下列不屬于我國銀行監(jiān)管工具的是（）。

A.風(fēng)險集中度

B.流動性

C.撥備覆蓋率

D.市盈率

【答案】：D

【解析】：

我國傳統(tǒng)的監(jiān)管工具主要包括流動性、撥備覆蓋率、風(fēng)險集中度、不

良資產(chǎn)率，近年來，在國際金融危機、第三版巴塞爾資本協(xié)議發(fā)布的

背景下，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)陸續(xù)引入或更新了資本、撥備、

流動性（LCR、NSFR）、銀行賬簿利率風(fēng)險（IRRBB）、大額風(fēng)險暴露、

杠桿率等銀行監(jiān)管工具。

24.銀行卡是銀行發(fā)行的信用支付工具，它的功能包括（）。

A.匯兌轉(zhuǎn)賬

B.儲蓄

C.支付結(jié)算

D.循環(huán)信貸

E.股票投資

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

銀行卡是由商業(yè)銀行（或者發(fā)卡機構(gòu)）發(fā)行的具有消費信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)

算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。銀行卡的功能有：

①支付結(jié)算；②匯兌轉(zhuǎn)賬；③儲蓄；④循環(huán)信貸；⑤個人信用；⑥綜

合服務(wù)。

25.在客戶關(guān)系管理里，客戶的滿意度是由（）兩個因素決定。

A.客戶的抱怨和忠誠

B.客戶的預(yù)期和體驗

C.產(chǎn)品的性能和價格

D.產(chǎn)品的質(zhì)量和價格

【答案】：B

【解析】：

客戶滿意度=客戶體驗（獲得的服務(wù)水平）一客戶預(yù)期?？蛻舻臐M意

度不僅取決于金融機構(gòu)、理財師的服務(wù)水平，還與客戶的預(yù)期相關(guān)。

26.下列可以作為遺產(chǎn)的是（）。

A.公民的收入

B.公民的林木、牲畜和家禽

C.公民居住地附近的公園

D.公立學(xué)校

E.公民的房屋、儲蓄和生活用品

【答案】：A|B|E

【解析】：

遺產(chǎn)是指公民死亡時遺留的個人合法財產(chǎn)。根據(jù)《繼承法》第三條，

遺產(chǎn)范圍包括：①公民的收入；②公民的房屋、儲蓄和生活用品；③

公民的林木、牲畜和家禽；④公民的文物、圖書資料；⑤法律允許公

民所有的生產(chǎn)資料；⑥公民的著作權(quán)、專利權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)利；⑦公民

的其他合法財產(chǎn)。

27.某企業(yè)以500萬元的固定資產(chǎn)價值為投保對象，向甲保險公司投

保了250萬元的財產(chǎn)險，同時該企業(yè)又以同樣的固定資產(chǎn)向乙保險公

司投保了500萬元財產(chǎn)險。則該企業(yè)的保險方式屬于（）o

A.原保險

B.再保險

C.共同保險

D.重復(fù)保險

【答案】：D

【解析】：

重復(fù)保險，指投保人對于同一個保險標(biāo)的、同一保險利益，在同一期

間就同一保險責(zé)任，分別向兩家或兩家以上的保險公司訂立且保頷總

和超過保險價值的保險合同。根據(jù)《保險法》規(guī)定，財產(chǎn)保險中，重

復(fù)保險的保險金額總和超過保險價值的，各保險公司的賠償金額的總

和不得超過保險價值。

28.客戶關(guān)系管理的終極目標(biāo)是（）的最大化。

A.客戶資源

B.客戶終身價值

C.客戶資產(chǎn)

D.客戶忠誠度

【答案】：D

【解析】：

金融服務(wù)包括理財規(guī)劃服務(wù)中的客戶關(guān)系管理，可以定位為收集、整

理客戶的詳細(xì)信息，在了解客戶的基礎(chǔ)上嚴(yán)格管理所有的客戶接觸

點，以使客戶忠誠度最大化的過程。

29.下列說法不正確的是（）。

A.法律法規(guī)是一種約定俗成的說法，具有較為寬泛的涵義，包括由立

法機關(guān)即全國人民代表大會及其常務(wù)委員會制定的法律

B.銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)、行業(yè)自律規(guī)范以及所在機構(gòu)的

規(guī)章制度

C.規(guī)章制度是指由銀行業(yè)協(xié)會經(jīng)過其章程規(guī)定的程序通過的對全體

會員具有一定約束力的行業(yè)規(guī)范及公約

D.商業(yè)銀行經(jīng)營必須與適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動的法律、行政法規(guī)、部

門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為

守則和職業(yè)操守相一致

【答案】：C

【解析】：

C項是對銀行業(yè)自律規(guī)范的定義；規(guī)章制度是指銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部

制定的各項政策、操作程序和工作規(guī)范。

30.張先生夫妻目前均40歲，預(yù)計退休年齡均為60歲，兒子12歲，

目前讀初一。家庭年稅后收入為30萬元，張先生20萬元，妻子劉女

士10萬元。家庭目前有房屋（市值）100萬元，汽車（折舊）10萬

元，目前儲蓄15萬元，家庭無負(fù)債，家庭年生活費用開支為12萬元。

其中，張先生個人年生活支出為4萬元，張先生家庭的理財目標(biāo)有：

準(zhǔn)備應(yīng)急基金6萬元，教育基金現(xiàn)值30萬元，退休基金夫妻二人計

120萬元。

根據(jù)以上材料回答（1）?（4）題。

⑴假定張先生目前去世的話，遺屬退休前生活費用支出的現(xiàn)值為160

萬元，不考慮妻子收入的因素下，通過遺屬需求法，張先生的壽險保

障需求為（）。（不考慮通脹及收入增加等問題）

A.301萬元

B.311萬元

C.191萬元

D.141萬元

【答案】：C

【解析】：

張先生的壽險保障需求=（6+30+120+160）-（100+10+15）=

191（萬元）。

⑵使用生命價值法計算壽險保額時的步驟為（）o

①以適當(dāng)?shù)馁N現(xiàn)率計算預(yù)期凈收入的現(xiàn)值

②明確個人的在職期或服務(wù)期

③用年收入減除稅及消費等總開支，計算凈收入

④估算個人未來在熾期的年收入現(xiàn)值

A.②④③①

B.①③②④

C.④②③①

D.③①②④

【答案】：A

【解析】：

生命價值法又稱凈收入彌補法，是以家庭成員的生命價值為依據(jù)，來

確定家庭壽險保額的基木方法。生命價值法主要分為以下幾個步驟：

①明確個人的在職期或服務(wù)期。個人年齡越大，在職期則越短，反之,

在職期則越長。②估算個人未來在職期的年收入現(xiàn)值。個人在職期越

短，未來工作收入的現(xiàn)值就越小，應(yīng)有的保額也就越低。反之則越高。

③計算凈收入，用生收入減除稅及消費等總開支?？傊С稣伎偸杖氲?/p>

比例越大，凈收入就越小，所需的保額也越低，反之則相反。④計算

生命價值，以適當(dāng)?shù)馁N現(xiàn)率計算預(yù)期凈收益的現(xiàn)值。貼現(xiàn)率越高，生

命價值越低，應(yīng)有保額也越低，反之則相反。

⑶假設(shè)張先生已經(jīng)購買了某壽險產(chǎn)品，最近由于一些突發(fā)事件，除了

家庭已有的緊急準(zhǔn)備金外還需要一筆資金，那么以下最優(yōu)的解決方案

是（）。

A.用己投保的壽險保單進(jìn)行保單貸款

B.將國家基本養(yǎng)老賬戶中屬于個人的部分提取出來應(yīng)急

C.將已投保的壽險保單進(jìn)行退保領(lǐng)取退保金

D,將房屋進(jìn)行逆按揭

【答案】：A

【解析】：

B項，張先生還不到退休年齡，無法從國家基本養(yǎng)老賬戶中提取屬于

其個人的部分；C項，退保成本較高，不宜進(jìn)行退保；D項，逆按揭

是指將自住物業(yè)抵押給銀行，每月從銀行領(lǐng)取一定的生活開支，以保

障退休生活的一種按揭形式，適合退休后生活無保障人群，不適合作

為突發(fā)事件的應(yīng)急資金使用。

⑷對于張先生家庭，理財帥小王給出了整體的保險規(guī)劃方案，下列說

法正確的是（）o

A.孩子還有6年就要開始動用教育金，應(yīng)選擇初始費用低且較為穩(wěn)健

的投資工具

B.考慮到家庭的未來，該方案應(yīng)該優(yōu)先考慮子女的壽險需求和雙方父

母的壽險需求

C.小王所屬的保險機構(gòu)最近主推投連險，因此小王主要向張先生家庭

推薦該保險

D.經(jīng)濟下滑的情況下，理財師不應(yīng)該給張先生家庭配備過多的壽險產(chǎn)

品，以免該家庭財產(chǎn)遭受沖擊造成損失

【答案】：A

【解析】：

B項，張先生的孩子還小，應(yīng)優(yōu)先考慮孩子的教育費用，而不是壽險

需求；C項，理財師應(yīng)根據(jù)客戶的理財目標(biāo)和家庭的財務(wù)狀況推薦合

適的理財產(chǎn)品，不能為了自己所屬機構(gòu)的利益推薦理財產(chǎn)品；D項，

并不是所有的壽險產(chǎn)品的價值都會受到經(jīng)濟形勢的影響。

31.目前，我國銀行存款中，采用復(fù)利計算利息的是（）。

A.一年期的定期存款

B.五年期的定期存款

C.個人活期存款

D.三年期教育儲蓄存款

【答案】：C

【解析】：

除活期存款在每季度結(jié)息日時將利息計入本金作為下季的本金計算

復(fù)利外，其他存款不論存期多長，一律不計復(fù)利。

32.補償原則集中體現(xiàn)了保險的宗旨。堅持這一原則對于維護(hù)保險雙

方的正當(dāng)權(quán)益、防止被保險人通過保險補償而得到額外利益、避免道

德風(fēng)險的發(fā)生具有重要意義。但也有一些保險產(chǎn)品不適用于該原則，

如（）。

A.財產(chǎn)損失保險

B.人壽保險

C.責(zé)任保險

D.信用保證保險

【答案】：B

【解析】：

保險補償原則主要適用于財產(chǎn)保險以及其池補償性保險合同，對人壽

保險合同則一般不適用。

33.一般而言，獲利能力指標(biāo)主要包括（）等財務(wù)指標(biāo)。

A.銷售利潤率、資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)利潤率、現(xiàn)金比率

B.實收資本利潤率、資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)利潤率、基本獲利率

C.銷售凈利潤率、實收資本利潤率、凈資產(chǎn)利潤率、基本獲利率

D.已獲利息倍數(shù)、銷售利潤率.、實收資木利潤率、現(xiàn)金比率

【答案】：C

【解析】：

獲利能力分析反映的是企業(yè)獲取利潤的能力，有如下幾類：①銷售凈

利潤率；②凈資產(chǎn)利潤率（從所有者和債權(quán)人雙方的共同角度考察）;

③實收資本利潤率；④凈資產(chǎn)利潤率（從所有者角度考察）；⑤基本

獲利率。對于上市公司而言，每股收益、每股股利和市盈率等與公司

股票表現(xiàn)相關(guān)的指標(biāo)也是需要關(guān)注的獲利能力指標(biāo)。

34.以下各項中，（）不屬于由于人身風(fēng)險導(dǎo)致的財務(wù)風(fēng)險。

A.王某是鋼琴家，在車禍中雙手的手指致殘，以后無法彈奏鋼琴

B.李某是家里的主要收入來源，昨天因患癌癥去世

C.張某帶病開車，不幸與前車嚴(yán)重追尾，車子損壞嚴(yán)重，張某頭上磕

破點皮

D.白某在逛商場時，不小心滑倒，盆骨粉碎性骨折，需大量醫(yī)藥費

【答案】：C

【解析】：

一個普通家庭可能面對以下三種由人身風(fēng)險而導(dǎo)致的財務(wù)風(fēng)險：①因

意外或疾病造成家庭主要成員身故，從而導(dǎo)致家庭收入大幅度減少甚

至中斷的風(fēng)險；②由于意外或疾病導(dǎo)致醫(yī)療費用的大幅度增加的風(fēng)

險；③因意外或疾病造成家庭成員失去從事原來的工作的能力（傷

殘），從而導(dǎo)致家庭收入大幅減少甚至中斷的風(fēng)險。A項屬于第三種

情況；B項屬于第一種情況；D項屬于第二種情況。

35.其他收入是家庭收入的三大類別之一，下列屬于其他收入的是

（）o

A.紅利所得

B.年終獎

C.財產(chǎn)繼承

D.特許權(quán)使用費所得

【答案】：C

【解析】：

中獎、中彩以及其他偶然性質(zhì)的所得，如來自他人的財務(wù)支持（如父

母或者離異配偶的撫養(yǎng)費）或財產(chǎn)繼承、贈與等均屬于其他收入。AD

兩項屬于投資收入；B項屬于工作收入。

36.資本資產(chǎn)定價模型中的B系數(shù)，下列敘述正確的是（）。

A.B系數(shù)的絕對值越小，則證券或證券組合的非系統(tǒng)性風(fēng)險越大

B.B系數(shù)越小，則證券或證券組合的總體風(fēng)險越小

C.B系數(shù)的絕對值越大，則證券或證券組合的收益水平對于市場平均

收益水平的變動敏感性越小

D.B系數(shù)越小，則證券或證券組合的系統(tǒng)性風(fēng)險越大

【答案】：B

【解析】：

A項，B系數(shù)是特定資產(chǎn)（或資產(chǎn)組合）的系統(tǒng)性風(fēng)險度量；C項，

8系數(shù)的絕對值越大，則證券或證券組合的收益水平對于市場平均收

益水平的變動敏感性越大；D項，8系數(shù)絕對值越小，顯示其收益變

化幅度相對于大盤越小，資產(chǎn)組合凈值的波動小于全體市場的波動幅

度。

37.金融市場最主要、最基本的功能是（）o

A.融通貨幣資金

B.調(diào)節(jié)經(jīng)濟

C.優(yōu)化資源配置

D.風(fēng)險分散與風(fēng)險管理

【答案】：A

【解析】：

金融市場具有以下功能:①貨幣資金融通功能;②優(yōu)化資源配置功能;

③風(fēng)險分散與風(fēng)險管理功能；④經(jīng)濟調(diào)節(jié)功能；⑤交易及定價功能；

⑥反映經(jīng)濟運行的功能。其中，融通貨幣資金是金融市場最主要、最

基本的功能。

38.在保險實務(wù)中，下列不屬于間接損失的是（）o

A.財產(chǎn)本身損失

B.額外費用損失

C.收入損失

D.責(zé)任損失

【答案】：A

【解析】：

損失是指標(biāo)的物因某種特定事件的發(fā)生導(dǎo)致經(jīng)濟單位或個人非故意

的、非預(yù)期的、非計劃的經(jīng)濟價值的減少。損失通常包括直接損失和

間接損失兩種形態(tài)。直接損失是指與風(fēng)險事故有必然因果關(guān)系的、在

量上可以確認(rèn)或界定的損失。間接損失是指風(fēng)險事故的發(fā)生觸發(fā)了新

的風(fēng)險事故，或改變了風(fēng)險事故的既定狀態(tài)，而導(dǎo)致的損失。

39.商業(yè)銀行等金融機構(gòu)發(fā)行的債券稱為（）。

A.企業(yè)債券

B.國債

C.公司債券

D.金融債券

【答案】：D

【解析】：

金融債券是商業(yè)銀行在金融市場上發(fā)行的、按約定還木付息的有價證

券。我國商業(yè)銀行所發(fā)行的金融債券，均是在全國銀行間債券市場上

發(fā)行和交易的。

40.利用內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價（FTP）核算資金收益或成本時，對負(fù)債而

言是，對資產(chǎn)而言是。（）

A.收益；成本

B.成本；收益

C.成本；成本

D.收益；收益

【答案】：A

【解析】：

內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價（FTP）是指，商業(yè)銀行內(nèi)部資金中心與業(yè)務(wù)經(jīng)營

單位按照一定規(guī)則全額有償轉(zhuǎn)移資金，達(dá)到核算業(yè)務(wù)資金成本或收益

等目的的一種內(nèi)部經(jīng)營管理模式。利用FTP核算資金收益或成本時，

對負(fù)債而言是收益，對資產(chǎn)而言是成本。

41.我國的稅種大部分由稅務(wù)部門征收，但有個別稅種是由海關(guān)部門

征收，包括（）。

A.進(jìn)口貨物的消費稅

B.關(guān)稅

C.進(jìn)口貨物的增值稅

D.車輛購置稅

E.車船稅

【答案】：A|B|C

【解析】：

關(guān)稅和船舶噸稅由海關(guān)部門征收，進(jìn)口貨物的增值稅、消費稅由海關(guān)

部門代征。

42.下列關(guān)于理財規(guī)劃書的描述，錯誤的是（）。

A.可幫助理財規(guī)劃師做好工作，與客戶無關(guān)

B.理財規(guī)劃書需使用專業(yè)術(shù)語，但同時也要理財師能用通俗的文字做

些介紹和解釋

C.理財規(guī)劃書要有邏輯性，條理清晰

D.理財規(guī)劃書所包含的信息、結(jié)論應(yīng)前后一致

【答案】：A

【解析】：

A項，理財規(guī)劃書的內(nèi)容和客戶息息相關(guān)，因為理財規(guī)劃書的內(nèi)容是

直接針對客戶及其家庭財務(wù)問題的，經(jīng)驗證明很多人都有閱讀的興

趣。

43.理財規(guī)劃中的一個非常核心的技能，就是通過制作全生涯模擬仿

真表，對客戶的理財目標(biāo)進(jìn)行評估分析，下列選項不屬于理財規(guī)劃書

的制作過程中關(guān)于這部分的內(nèi)容的是（）o

A.全生涯模擬仿真原理介紹

B.全生涯模擬環(huán)境設(shè)置

C.分析結(jié)果的闡述及初步建議

D.對理財產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險揭示

【答案】：D

【解析】：

理財規(guī)劃中的一個非常核心的技能，就是通過制作全生涯模擬仿真

表，對客戶的理財目標(biāo)進(jìn)行評估分析。在理財規(guī)劃書的制作過程中，

這部分的內(nèi)容包括了以下三個部分：①全生涯模擬仿真的原理介紹；

②模擬環(huán)境的設(shè)置；③分析結(jié)果的闡述和理財師基于分析結(jié)果的初步

建議。

44.理財師在為客戶進(jìn)行投資規(guī)劃前，首先要了解客戶的風(fēng)險屬性，

判斷客戶的風(fēng)險屬性，要將（）與風(fēng)險容忍態(tài)度兩者綜合考慮。

A.風(fēng)險承受能力

B.風(fēng)險偏好

C.家庭財富

D.個人收入

【答案】：A

【解析】：

理財師在為客戶進(jìn)行投資規(guī)劃之前，首先要了解客戶的風(fēng)險屬性?？?/p>

戶的風(fēng)險屬性一般分為客戶的風(fēng)險承受能力與風(fēng)險容忍態(tài)度兩個層

面。判斷客戶的風(fēng)險屬性，要將風(fēng)險承受能力與風(fēng)險容忍態(tài)度兩者綜

合考慮。

45.在我國，公司債的監(jiān)督管理主休是（）。

A.國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)

B.國家發(fā)展和改革委員會

C.中國證券監(jiān)督管理委員會

D.中國人民銀行

【答案】：C

【解析】：

在國外，沒有企業(yè)債和公司債的劃分，統(tǒng)稱為公司債。在我國，企業(yè)

債券是按照《企業(yè)債券管理條例》規(guī)定發(fā)行與交易、由國家發(fā)展和改

革委員會監(jiān)督管理的債券；公司債券管理機構(gòu)為中國證券監(jiān)督管理委

員會，發(fā)債主體為按照《中華人民共和國公司法》設(shè)立的公司法人。

46.關(guān)系營銷認(rèn)為產(chǎn)品的價值既包括實體價值，也包括（）。

A.產(chǎn)品的包裝

B.附在產(chǎn)品之上的服務(wù)

C.附產(chǎn)品的廣告價值

D.產(chǎn)品的使用價值

【答案】：B

【解析】：

任何客戶關(guān)系管理或客戶關(guān)系營銷，與客戶直接打交道的業(yè)務(wù)人員如

理財師都是最為關(guān)鍵的。關(guān)系營銷認(rèn)為產(chǎn)品的價值既包括實體價值，

也包括附在產(chǎn)品之上的服務(wù)。

47.()是指保險雙方當(dāng)事人通過簽訂保險合同，或是需要保險保障

的人自愿組合、實施的一種保險。

A.財產(chǎn)保險

B.法定保險

C.自愿保險

D.社會保險

【答案】：C

【解析】：

商'也保險按照實施方式可分為強制保險和自愿保險。自愿保險是在自

愿原則下，投保人與保險人雙方在平等的基礎(chǔ)上，通過訂立保險合同

而建立的保險關(guān)系。

48.當(dāng)存在商品和勞務(wù)銷售的完全競爭市場時，不可能產(chǎn)生的是()。

A.需求拉上型通貨膨脹

B.結(jié)構(gòu)型通貨膨脹

C.工資推進(jìn)型通貨膨脹

D.利潤推進(jìn)型通貨膨脹

【答案】：D

【解析】：

利潤推進(jìn)的通貨膨脹，其前提條件是存在著商品和勞務(wù)銷售的不完全

競爭市場。

49.公民、法人或其他組織向人民法院起訴，人民法院已經(jīng)受理的，

()o

A.可以再申請復(fù)議

B.不得申請復(fù)議

C.法院判決后再申請復(fù)議

D.被法院駁回起訴后再申請復(fù)議

【答案】：B

【解析】：

《行政復(fù)議法》第16條規(guī)定，公民、法人或者其他組織向人民法院

提起行政訴訟，人民法院已經(jīng)依法受理的，不得申請行政復(fù)議。

50.假設(shè)銀行的一個客戶在未來一年的違約率是1%,違約損失率是

50%,違約風(fēng)險暴露100萬，則該筆信貸資產(chǎn)的預(yù)期損失是（）。

A.0.5%

B.0.5萬元

C.1萬元

D.1%

【答案】：B

【解析】：

預(yù)期損失是指銀行承擔(dān)的風(fēng)險在未來一段時間內(nèi)可能造成損失的均

值。以信用風(fēng)險為例，預(yù)期損失等于借款人的違約概率、違約損失率

與違約風(fēng)險暴露三者的乘積。本題中這筆信貸資產(chǎn)的預(yù)期損失=違約

概率X違約損失率X違約風(fēng)險暴露=1%X5O%X100=0.5（萬元）。

51.對他人之間的訴訟標(biāo)的有獨立的請求權(quán)或雖無獨立的請求權(quán)，但

是與案件的處理結(jié)果有法律上的利害關(guān)系，而參加他人之間正在進(jìn)行

的訴訟的人是（）。

A.訴訟代理人

B.共同訴訟人

C.訴訟代表人

D.第三人

【答案】：D

【解析】：

民事訴訟當(dāng)事人包括原告、被告、第三人和共同訴訟人，其中第三人

是指對他人之間的訴訟標(biāo)的有獨立的請求權(quán)或雖無獨立的請求權(quán)，但

是與案件的處理結(jié)果有法律上的利害關(guān)系，而參加他人之間正在進(jìn)行

的訴訟的人。

52.對家庭財務(wù)現(xiàn)狀分析主要包括（）的內(nèi)容。

A.投資和資產(chǎn)配置方面

B.債務(wù)管理方面

C.家庭財務(wù)保障方面

D.流動性方面

E.收支結(jié)余方面

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

家庭財務(wù)現(xiàn)狀分析主要包括以下幾個方面：①流動性方面，涉及的指

標(biāo)（比率）包括流動性資產(chǎn)比率和緊急準(zhǔn)備金月數(shù)；②信用和債務(wù)管

理方面，涉及的指標(biāo)包括收入負(fù)債率、資產(chǎn)負(fù)債率、償付比率、融資

比率和自用貸款成數(shù)等；③收支結(jié)余方面，涉及的指標(biāo)包括家庭生活

支出比率、理財支出比率、自由儲蓄率、凈儲蓄率等；④投資和資產(chǎn)

配置方面，涉及的指標(biāo)包括投資性資產(chǎn)比率，可配置投資性資產(chǎn)比率、

資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)配置狀況、融資率、風(fēng)險屬性等；⑤家庭財務(wù)保

障方面，涉及的指標(biāo)包括收入結(jié)構(gòu)分析，理財支出比率等。

53.關(guān)于教育投資規(guī)劃的流程，以下正確的排列是（）o

（1）明確客戶的教育投資目標(biāo)

（2）制訂教育投資規(guī)劃方案

（3）接觸客戶，建立信任關(guān)系

（4）收集、整理和分析客戶的家庭財務(wù)狀況

(5)教育投資規(guī)劃方案的執(zhí)行

(6)后續(xù)跟蹤服務(wù)

A.(4)-(1)-(3)-(2)-(6)-(5)

B.(3)-(4)-(1)-(2)-(5)-(6)

C.(4)-(3)-(6)-(1)-(2)-(5)

D.(3)-(2)-(4)-(1)-(5)-(6)

【答案】：B

【解析】：

教育投資規(guī)劃的流程一般包括以下6個步驟：①接觸客戶，建立信任

關(guān)系；②收集、整理和分析客戶的家庭財務(wù)狀況；③明確客戶的教育

投資目標(biāo)；④制訂教育投資規(guī)劃方案；⑤教育投資規(guī)