第九章-我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)幻燈片資料

第九章我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)重點(diǎn)：掌握我國商業(yè)銀行的經(jīng)營原則掌握我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)、負(fù)債以及中間業(yè)務(wù)的基本內(nèi)容商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展古代的貨幣兌換和銀錢業(yè)1.鑄幣及貨幣金屬的鑒定和兌換2.貨幣保管3.兌換當(dāng)古老的銀錢業(yè)積累了大量貨幣后自然就發(fā)展了貸款業(yè)務(wù)。但向現(xiàn)代銀行業(yè)演變還是從資本主義關(guān)系開始后?，F(xiàn)代銀行的產(chǎn)生早期的商業(yè)銀行，屬于高利貸性質(zhì)的銀行，現(xiàn)代銀行是適應(yīng)資本主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，通過兩種途徑形成的：一是由高利貸性質(zhì)的銀行轉(zhuǎn)變而來的；二是通過股份公司形式建立的現(xiàn)代股份銀行。1580年意大利的威尼斯銀行成為世界最早出現(xiàn)的近代銀行1694年英國政府支持下的私人創(chuàng)辦的英格蘭銀行是最早出現(xiàn)的股份制銀行。具有高利貸性質(zhì)，而且對(duì)款對(duì)象主要是政府18世紀(jì)末到19世紀(jì)初各資本主義國家紛紛建立起規(guī)模巨大的股份制銀行。商業(yè)銀行的性質(zhì)商業(yè)銀行是以取得利潤為目的，以經(jīng)營金融資產(chǎn)和金融負(fù)債、提供金融服務(wù)為內(nèi)容，能夠創(chuàng)造存款貨幣，綜合性、多功能的特殊金融企業(yè)。我國商業(yè)銀行法定義是：商業(yè)銀行是依據(jù)我國《商業(yè)銀行法》和《公司法》設(shè)立，吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。商業(yè)銀行是綜合性、權(quán)能型的金融機(jī)構(gòu)商業(yè)銀行是唯一能夠提供存款貨幣的組織商業(yè)銀行的職能（一）充當(dāng)信用中介。這是商業(yè)銀行最基本的、最能說明其經(jīng)營特征的職能，即商業(yè)銀行通過吸收存款，動(dòng)員和集中社會(huì)上的一切閑置的貨幣資本，提供給資金的需求者，充當(dāng)中介人。（二）充當(dāng)支付中介。銀行為客戶辦理貨幣結(jié)算收付業(yè)務(wù)，充當(dāng)客戶之間的中介。（三）創(chuàng)造信用流通工具。商業(yè)銀行在經(jīng)營業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，創(chuàng)造了可以發(fā)揮貨幣作用的信用流通工具——銀行券和存款貨幣。（四）提供金融服務(wù)。主要包括各種代理、咨詢、信息、融資服務(wù)、財(cái)務(wù)管理、信托等。商業(yè)銀行的組織制度（一）單一銀行制。也稱單元銀行制，即每家商業(yè)銀行只有一個(gè)獨(dú)立的銀行機(jī)構(gòu)，不設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。（二）總分行制。總分行制度是指銀行在大城市設(shè)立總行，并該市及國內(nèi)外各地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的銀行制度。（三）連鎖銀行制。連鎖銀行制又稱聯(lián)合制，其特點(diǎn)是：由某一個(gè)人或一個(gè)集團(tuán)購買若干家獨(dú)立銀行的多數(shù)股票，從而達(dá)到控制這些銀行的目的。（四）銀行持股公司制。銀行持股公司制又稱集團(tuán)銀行制，其特點(diǎn)是由一家集團(tuán)成立一個(gè)股份公司，再由該公司控制或收購兩家以上的銀行或金融機(jī)構(gòu)。我國商業(yè)銀行的經(jīng)營原則安全性：商業(yè)銀行資產(chǎn)免遭風(fēng)險(xiǎn)的能力。風(fēng)險(xiǎn)包括（信用風(fēng)險(xiǎn)；利率風(fēng)險(xiǎn)；匯率風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)）流動(dòng)性：商業(yè)銀行在資產(chǎn)不受損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力效益性：在追求經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，注重社會(huì)效益。安全性是商業(yè)銀行經(jīng)營的保障；流動(dòng)性是商業(yè)銀行經(jīng)營的前提；效益性是商業(yè)銀行經(jīng)營的目標(biāo)?！叭栽瓌t”間的關(guān)系商業(yè)銀行經(jīng)營的三個(gè)原則既是相互統(tǒng)一的，又有一定的矛盾。如果沒有安全性，流動(dòng)性和盈利性也就不能最后實(shí)現(xiàn)；流動(dòng)性越強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)越小，安全性也越高。但流動(dòng)性、安全性與盈利性存在一定的矛盾。流動(dòng)性強(qiáng)、安全性高的資產(chǎn)其盈利性則較低，而盈利性較強(qiáng)的資產(chǎn)，則流動(dòng)性較弱，風(fēng)險(xiǎn)較大，安全性較差。商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)資本金存款借款商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)即銀行籌措資金而形成其資金來源的業(yè)務(wù)，它是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。它包括自有資本和吸入資本。商業(yè)銀行的自有資本

商業(yè)銀行的自有資本即最原始的資金來源，即資本金。包括股本、盈余、未分配利潤、準(zhǔn)備金、資本票據(jù)和債券等

商業(yè)銀行的吸人資本商業(yè)銀行的吸人資金包括各類存款、短期借人款等。包括：企業(yè)存款、城鎮(zhèn)居民儲(chǔ)蓄存款、農(nóng)村存款、外幣存款以及向中央銀行借款、銀行同業(yè)拆借、發(fā)放金融債券等。二者的地位和關(guān)系在商業(yè)銀行的負(fù)債總額中，外來的吸人資本總量大大超過自有資本的總量，自有資本比例雖小，但在商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)中具有不可小覷的作用。一般企業(yè)的自有資本是企業(yè)主要的營運(yùn)資金，企業(yè)經(jīng)營范圍的大小，在很大程度上取決于其自有資本的多少及自有資本營運(yùn)的有效性和靈活性。而銀行的自有資本則主要是起一種保證作用，它是吸收外來資本的保證，自有資本越多，越能取得社會(huì)公眾和政府管理機(jī)構(gòu)的信任，就可以多吸收外來資本，從而獲得更多的利潤。

如果銀行僅運(yùn)用其自有資本作為營運(yùn)資金，則銀行的經(jīng)營會(huì)受到很大的限制，也不可能產(chǎn)生較多的利潤。所以商業(yè)銀行都非常注重存款的吸收，并努力從存款和貸款的利差中獲取最大的利潤。吸收存款活期存款。主要用于交易和支付用途。支付時(shí)使用支票。企業(yè)、個(gè)人、政府機(jī)關(guān)、金融機(jī)構(gòu)等可以開立活期存款帳戶。定期存款。一般采用存單、存折的形式。儲(chǔ)蓄存款。主要針對(duì)居民個(gè)人積蓄貨幣之需開辦的存款業(yè)務(wù)。一般使用存折。存戶通常為個(gè)人和非盈利組織。其他負(fù)債業(yè)務(wù)1.中央銀行借款（包括再貼現(xiàn)、直接借款）2.銀行同業(yè)拆借3.國際貨幣市場借款4.發(fā)行金融債券等商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)貼現(xiàn)貸款證券投資其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行將所籌集的資金加以運(yùn)用，從而取得收益的業(yè)務(wù)。票據(jù)業(yè)務(wù)1.票據(jù)貼現(xiàn)：商業(yè)銀行在票據(jù)到期前買進(jìn)票據(jù)，表面上是一種票據(jù)的買賣，實(shí)際是一種銀行的信用業(yè)務(wù)，貼現(xiàn)付款額＝票據(jù)金額×（1-年貼現(xiàn)率×未到期天數(shù)/360天）2.票據(jù)抵押放款是銀行發(fā)放的以未到期的票據(jù)作為抵押的放款。放款業(yè)務(wù)放款是商業(yè)銀行的最基本業(yè)務(wù)，也是商業(yè)銀行的最重要的資產(chǎn)。風(fēng)險(xiǎn)較大，利率較高，同時(shí)通過放款可密切與工商企業(yè)的往來關(guān)系，從而利于吸收存款和拓展業(yè)務(wù)。貸款業(yè)務(wù)分類期限短期、中期、長期貸款

有無抵押品信用貸款、抵押貸款貸款用途流動(dòng)資金、固定資金貸款貸款對(duì)象工商業(yè)、不動(dòng)產(chǎn)、消費(fèi)貸款貸款質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)程度正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑及損失貸款

五級(jí)分類管理正常：借款人能夠履行借款合同，有充分把握按時(shí)足額償還貸款本息的貸款。關(guān)注:指盡管借款人目前有能力償還本金，但是發(fā)生了一些可能會(huì)影響貸款償還的不利因素，如果這些因素繼續(xù)存在，可能影響借款人的還款能力，因此，需要對(duì)其進(jìn)行關(guān)注或進(jìn)行監(jiān)控。次級(jí)：是指借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還貸款本息的貸款?？梢桑菏侵附杩钊藷o法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保也肯定要造成一部分損失的貸款。損失：是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回或只能收回極少部分的貸款。

證券業(yè)務(wù)證券投資是商業(yè)銀行重要的資金運(yùn)用業(yè)務(wù)，是以有價(jià)證券的形式購人資產(chǎn)的一種行為。目的在于增加收益和增加資產(chǎn)的流動(dòng)性。我國銀行法規(guī)定，商業(yè)銀行不得從事境內(nèi)的信托投資和股票業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行通過為客戶辦理支付、擔(dān)保和委托等事項(xiàng)，從中收取手續(xù)費(fèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。這些業(yè)務(wù)游離于資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)，但又與之有一定的聯(lián)系。我國2002年規(guī)定的商業(yè)銀行可以從事的中間業(yè)務(wù)主要有九大類。商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的不列人資產(chǎn)負(fù)債表且不影響資產(chǎn)負(fù)債總額的經(jīng)營活動(dòng)。表外業(yè)務(wù)主要是提供非資金的服務(wù)，在多數(shù)情況下銀行只是充當(dāng)中介人，為客戶提供擔(dān)保等服務(wù)。表外業(yè)務(wù)不能直接等同于中間業(yè)務(wù)。它的范圍包括中間業(yè)務(wù)。

我國商業(yè)銀行可從事的中間業(yè)務(wù)主要有九大類1．支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)

支付結(jié)算類業(yè)務(wù)是由商業(yè)銀行為客戶辦理因債權(quán)債務(wù)關(guān)系引起的貨幣支付、資金劃撥有關(guān)的業(yè)務(wù)，將資金從付款方賬戶向收款方賬戶轉(zhuǎn)移的行為。結(jié)算工具是各類票據(jù)，如支票、本票和匯票。結(jié)算方式有同城結(jié)算和異地結(jié)算。包括國內(nèi)外結(jié)算，如匯款、托收、信用證業(yè)務(wù)等。

2．代理類中間業(yè)務(wù)

代理類中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)，提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)，包括代理融通業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、代客買賣業(yè)務(wù)等。

3．擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)

擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償能力提供擔(dān)保，承擔(dān)客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。主要包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類保函等。

4．承諾類中間業(yè)務(wù)

承諾類中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定信用的業(yè)務(wù)，主要指貸款承諾，包括可撤銷承諾和不可撤銷承諾兩種。

5．交易類中間業(yè)務(wù)

交易類中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的需要，利用各種資金工具進(jìn)行的資金交易活動(dòng)，主要包括金融衍生業(yè)務(wù)，如遠(yuǎn)期合約、互換、期貨、期權(quán)等。6．基金托管業(yè)務(wù)

基金托管業(yè)務(wù)是指有托管資格的商業(yè)銀行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部資產(chǎn)，為所托管的基金辦理基金資金清算款項(xiàng)劃撥、會(huì)計(jì)核算、基金估值、監(jiān)督管理人投資運(yùn)作的業(yè)務(wù)。

7．銀行卡業(yè)務(wù)．

銀行卡是由經(jīng)授權(quán)的金融機(jī)構(gòu)（主要指商業(yè)銀行）向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。8．咨詢、顧問類業(yè)務(wù)

咨詢顧問類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行依靠自身在信息、人才、信譽(yù)等方面的優(yōu)勢，收集和整理有關(guān)信息，并通過對(duì)這些信息以及銀行和客戶資金運(yùn)作的記錄和分析，并形成系統(tǒng)的資料和方案．提供給客戶的服務(wù)活動(dòng)。

9．其他類中間業(yè)務(wù)

包括保管箱出租業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)等。

中央銀行概述中央銀行的產(chǎn)生、發(fā)展中央銀行產(chǎn)生的客觀條件中央銀行是在商業(yè)銀行的基礎(chǔ)上經(jīng)過長期發(fā)展逐步形成的。商業(yè)銀行的發(fā)展，促進(jìn)了商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，同時(shí)也帶來了一系列問題，如銀行發(fā)行混亂，票據(jù)交換和清算錯(cuò)綜復(fù)雜，最后貸款人問題等，中央銀行正是為了解決上述問題而產(chǎn)生的。中央銀行建立的必要性1.銀行券統(tǒng)一發(fā)行的必要2.公共清算機(jī)構(gòu)的建立3.最后貸款人職能的需要4.專門從事金融監(jiān)管的需要真正最早發(fā)揮中央銀行職能的是1694年成立的英格蘭銀行。最早是私人股份制商業(yè)銀行。1844年統(tǒng)一了貨幣發(fā)行權(quán)；同時(shí)集中了其他商業(yè)銀行的存款準(zhǔn)備金，這就奠定了它作為中央銀行的基礎(chǔ)；1854年成為英國銀行業(yè)的票據(jù)清算中心；1872年擔(dān)負(fù)起向困難的商業(yè)銀行提供貸款的責(zé)任；在金融危機(jī)出現(xiàn)的時(shí)候，發(fā)揮了巨大作用，具有了全國金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的色彩。在整個(gè)19世紀(jì)到第一次世界大戰(zhàn)爆發(fā)前100多年時(shí)間里，出現(xiàn)了成立中央銀行的高潮。第一次世界大戰(zhàn)后，出現(xiàn)了世界性的金融恐慌和嚴(yán)重的通貨膨脹，在1920年布魯塞爾國際經(jīng)濟(jì)會(huì)議上要求未成立中央銀行的國家盡快建立中央銀行。這樣又出現(xiàn)了一次中央銀行成立的高潮。在這過程中中央銀行的職能－－發(fā)行的銀行；銀行的銀行；以及國家的銀行－－在這段擴(kuò)展時(shí)期逐漸完善。中央銀行在中國的發(fā)展中國中央銀行的萌芽始于20世紀(jì)初清政府建立的戶部銀行；孫中山領(lǐng)導(dǎo)的廣東革命政府在廣州也曾創(chuàng)設(shè)中央銀行。最早以立法形式成立的中央銀行是1928年在上海成立的國民黨政府中央銀行；革命根據(jù)地的中央銀行是在共產(chǎn)黨領(lǐng)導(dǎo)下于1932年建立的“中華蘇維埃共和國國家銀行”中國人民銀行作為新中國的中央銀行，是1948年12月1日，在合并原華北銀行和西北農(nóng)業(yè)銀行的基礎(chǔ)上建立的，同時(shí)開始發(fā)行統(tǒng)一的人民幣。新中國的中央銀行1.1948至1983中央銀行集中央銀行業(yè)務(wù)、職能與專業(yè)銀行業(yè)務(wù)于一身。無所謂“中央銀行”2.1984至1993中國人民銀行開始向中央銀行轉(zhuǎn)化。但還不夠規(guī)范。3.1994年后中國人民銀行開始向規(guī)范的中央銀行發(fā)展。中央銀行的性質(zhì)和特點(diǎn)中央銀行是制定和執(zhí)行金融方針、政策和發(fā)令制度，代表國家管理金融事業(yè)的特殊的金融機(jī)構(gòu)。其特殊性表現(xiàn)在：1.地位的特殊性：它是國家政府貨幣政策的體現(xiàn)者，同時(shí)又與政府保持一定的獨(dú)立性2.管理的特殊性：它行使管理職能時(shí)不單憑行政權(quán)利，而且還要通過經(jīng)濟(jì)和法律的手段對(duì)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)進(jìn)行引導(dǎo)和管理。3.業(yè)務(wù)的特殊性：它在原則上不經(jīng)營具體的貨幣信用業(yè)務(wù)，不以盈利為目標(biāo)，不與不同金融機(jī)構(gòu)相競爭，經(jīng)營對(duì)象是銀行、政府及其他金融機(jī)構(gòu)；同時(shí)壟斷貨幣發(fā)行權(quán)。中央應(yīng)行的類型1.單一的中央銀行制度2.復(fù)合的中央銀行制度3.跨國的中央銀行制度4.準(zhǔn)中央銀行制度香港，金融管理局，發(fā)行貨幣：渣打銀行、匯豐銀行、中國銀行票據(jù)清算：匯豐銀行政府的銀行：其他的商業(yè)銀行中央銀行的職能1.中央銀行是“發(fā)行的銀行”：壟斷貨幣發(fā)行權(quán)。對(duì)調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量、穩(wěn)定幣值有重要作用。人民幣的發(fā)行程序發(fā)行庫（央行）業(yè)務(wù)庫（商行）市場人民幣存量出庫入庫現(xiàn)金投放現(xiàn)金歸行2.中央銀行是“銀行的銀行”它集中管理商業(yè)銀行的存款準(zhǔn)備金并對(duì)它們發(fā)放貸款，充當(dāng)最后貸款者。具體表現(xiàn)為：一是充當(dāng)最后貸款者；二是集中管理商業(yè)銀行的存款準(zhǔn)備金；三是全國銀行的清算中心；四是為金融機(jī)構(gòu)提供多種服務(wù)與指導(dǎo)；五是監(jiān)督和管理全國的商業(yè)銀行。3.中央銀行是“國家的銀行”它是國家貨幣政策的執(zhí)行者和干預(yù)經(jīng)濟(jì)的工具。具體包括：1.代理國庫券；2.代理發(fā)行政府債券；3.為政府籌集資金；4.保管國家黃金外匯儲(chǔ)備；5.代表政府參加國際金融組織和各種國際金融活動(dòng)；6.制定和執(zhí)行貨幣政策，代表國家實(shí)施金融監(jiān)管中央銀行的資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債貼現(xiàn)及放款政府債券和財(cái)政借款外匯、黃金儲(chǔ)備其他資產(chǎn)流通中的通貨國庫及公共機(jī)構(gòu)存款商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)存款其他負(fù)債項(xiàng)目合計(jì)合計(jì)中央銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)是指社會(huì)各集團(tuán)和個(gè)人持有的對(duì)中央銀行的債權(quán)；是形成資金來源的業(yè)務(wù)。1.貨幣發(fā)行：指中央銀行相中央銀行體系以外提供的現(xiàn)金鈔票。主要途徑：中央