2022年貴州省理財規(guī)劃師（二級）考試題庫及答案（含典型題）

皿同及

答案（含典9

一、單選題

1.甲的兒子乙先于甲死亡，則（）享有代位繼承的權(quán)利。

A、乙的妻子

B、乙的弟弟

G乙的兒子

D、乙的祖父母

答案：C

解析：根據(jù)《繼承法》的規(guī)定，被繼承人的子女先于被繼承人死亡的，由被繼承

人的子女的晚輩直系血親代位繼承。所以乙的兒子有代位繼承的權(quán)利。

2.投擲一枚質(zhì)地均勻的骰子，結(jié)果朝上的一面是6點，則從概率理論角度來講，

這一結(jié)果稱為一個（）。

A、試驗

B、事件

C、樣本

D、概率

答案：B

解析：所謂試驗就是一次行為，它把所有可能出現(xiàn)的結(jié)果組成一個集合，這個可

能結(jié)果的集合就是樣本空間，而特定的結(jié)果或其中的某一個組合，稱之為事件。

3.某公司主營業(yè)務(wù)收入為600萬元，主營業(yè)務(wù)利潤為350萬元。那么該公司的主

營業(yè)務(wù)利潤率為()。

A、22.22%

B、41.67%

C、58.33%

D、77.78%

答案：C

解析：主營業(yè)務(wù)利潤率二(主營業(yè)務(wù)利潤/主營業(yè)務(wù)收入)*100%=350/600=58.33%。

4.()的特征是：受經(jīng)濟周期影響較大，當經(jīng)濟繁榮時這些行業(yè)會相應(yīng)擴張，當經(jīng)

濟衰退時，這些行業(yè)也隨之收縮;如建筑材料'家用電器等耐用消費品及旅游業(yè)

等。

A、增長型行業(yè)

B、周期型行業(yè)

C、防守型行業(yè)

D、發(fā)展型行業(yè)

答案：B

解析：根據(jù)行業(yè)增長與國民經(jīng)濟周期變動的關(guān)系，可將行業(yè)分為三類：①增長型

行業(yè)，運動狀態(tài)與經(jīng)濟活動總水平的周期及其振幅無關(guān)，行業(yè)收入增加速率并未

出現(xiàn)同步影響；②周期型行業(yè)，受經(jīng)濟周期影響較大，隨經(jīng)濟周期的變動而變動；

③防守型行業(yè)，行業(yè)的產(chǎn)品需求相對穩(wěn)定，不受經(jīng)濟周期衰退的影響，有時在經(jīng)

濟衰退時對其需求或許會有實際增加。

5.甲乙是夫妻，如果二人要制定一份財產(chǎn)分配規(guī)劃，下列說法錯誤的是0。

A、要考慮子女撫養(yǎng)費的支付

B、要考慮父母贍養(yǎng)費的支付

C、簽訂的夫妻財產(chǎn)協(xié)議不得侵害債權(quán)人的合法權(quán)益

D、如果夫妻雙方約定侵害了債權(quán)人的利益，債權(quán)人有權(quán)申請法院撤銷該協(xié)議

答案：D

解析：在制定財產(chǎn)分配規(guī)劃的時候，一定要考慮孩子的撫養(yǎng)問題和老人的贍養(yǎng)問

題，雖然簽訂了夫妻財產(chǎn)協(xié)議，但是如果夫妻雙方約定侵害了債權(quán)人的利益的，

則對債權(quán)人不發(fā)生法律效力，而不是債權(quán)人有權(quán)申請撤銷。

6.關(guān)于所得稅的有關(guān)規(guī)定，下列說法錯誤的是()。

A、工資、薪金所得適用20%的稅率

B、利息、股息、紅利所得適用20%稅率課稅

C、在中國境內(nèi)無住所又未居住滿一年的個人，從中國境內(nèi)的所得應(yīng)繳納所得稅

D、在中國境內(nèi)有住所或無住所而居住滿一年的個人，從中國境內(nèi)與境外取得的

所得均應(yīng)繳納所得稅

答案：A

解析：工資、薪金所得適用5%~45%的超額累進稅率。jin

7.在人的一生中，人們希望能夠滿足各個層次的需求：人們在滿足溫飽的前提下，

追求的是安全無虞；當基本的生活條件獲得滿足之后，則要求得到社會的尊重，

并進一步追求人生的最終目標一一()。而這一切，無不與理財密切相關(guān)。

A、財務(wù)安全

B、財富傳承

C、自我實現(xiàn)

D、財務(wù)自由

答案：C

解析：馬斯洛提出了著名的需求層次理論，即人們的需求可從低到高分為：生理

需求、安全需求、社交需求、尊重需求和自我實現(xiàn)需求。

8.下列關(guān)于混業(yè)經(jīng)營模式說法錯誤的是()。

A、混業(yè)經(jīng)營模式最早起源于19世紀末的德國、荷蘭等國家，以德國為典型代表

B、國家對商業(yè)銀行等金融機構(gòu)的經(jīng)營范圍在銀行業(yè)務(wù)與非銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)性業(yè)

務(wù)與政策性業(yè)務(wù)之間不做或較少做法律限制

C、銀行資本與產(chǎn)業(yè)資本關(guān)系松散

D、在這種模式下，包括投資銀行業(yè)務(wù)與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)在內(nèi)的許多金融業(yè)務(wù)都是

被聯(lián)合提供的

答案：C

解析：C項是分業(yè)經(jīng)營模式的特點。

9.客戶選擇繳費方式時，理財規(guī)劃師不應(yīng)該推薦的是()。

A、依據(jù)年齡選擇

B、保障類產(chǎn)品選擇較長期繳費方式

C、儲蓄型保險可選短期繳費方式

D、依收入狀況選擇繳費方式

答案：A

解析：繳費方式的選擇，可以從以下三個方面選擇：一是保障類產(chǎn)品選較長期繳

費方式；二是儲蓄型保險可選短期繳費方式；三是依收入狀況選擇繳費方式。

10.下面是抽樣調(diào)查的10個縣占地面積數(shù)據(jù)：1372、2019、1687、1700、2009、

2100、1860、1480、1927、1534,其算術(shù)平均值為()。

A、1780.1

B、1736.5

G1768.8

D、1730.6

答案:C

解析：算術(shù)平均數(shù)是全部數(shù)據(jù)的算術(shù)平均，即(1372+2019+1687+1700+2009+210

0+1860+1480+1927+1534)710=1768,8O

11.下列各項中，不屬于房產(chǎn)稅征收范圍的是()。

A、位于縣城的房屋

B、位于建制鎮(zhèn)的房屋

C、位于工礦區(qū)的房屋

D、農(nóng)村房屋

答案：D

解析：房產(chǎn)稅是以房產(chǎn)為征稅對象，依據(jù)房產(chǎn)價格或房產(chǎn)租金收入向房產(chǎn)所有人

或經(jīng)營人征收的一種稅。房產(chǎn)稅的征稅對象是房產(chǎn)，包括與房屋不可分割的附屬

設(shè)施，但不包括獨立于房屋之外的建筑物。房產(chǎn)稅的征稅范圍是位于城市、縣城、

建制鎮(zhèn)和工礦區(qū)的房屋，不包括農(nóng)村房屋。

12.在借貸關(guān)系的存續(xù)期內(nèi)，利率水平可隨市場利率變化的利率是()。

A、固定利率

B、浮動利率

C、優(yōu)惠利率

D、一般利率

答案:B

解析：浮動利率又稱可變利率，是指利息率隨著市場利率的波動而定期調(diào)整變化

的利率。A項，固定利率是指利息率在整個借款期內(nèi)固定不變的利率;CD兩項是

根據(jù)對不同的貸款對象執(zhí)行不同利率水平的情況劃分的。

13.中央銀行通過控制貨幣供給量以及通過貨幣供給量來調(diào)節(jié)利率，進而影響投

資和整個經(jīng)濟以達到一定經(jīng)濟目標的行為就是貨幣政策，以下不屬于運用貨幣政

策工具的情況是0。

A、提高再貼現(xiàn)利率

B、降低法定準備金率

C、提供優(yōu)惠利率

D、發(fā)行國債

答案:D

解析：貨幣政策工具是指央行進行貨幣宏觀調(diào)控所采取的手段，主要包括調(diào)整再

貼現(xiàn)率,變動法定存款準備金率和公開市場操作，除了以上三種貨幣政策工具外，

我國還有幾項特殊的貨幣政策，包括中央銀行再貸款政策、利率政策和匯率政策。

發(fā)行國債是財政政策工具。

14.圖47描述的是關(guān)于銀行承兌匯票的貼現(xiàn)程序參與主體匹配，正確的是0。

｛圖｝

A、①申請貼現(xiàn)人；②貼現(xiàn)銀行；③申請承兌人；④承兌銀行

B、①申請承兌人；②貼現(xiàn)銀行；③申請貼現(xiàn)人；④承兌銀行

C、①申請貼現(xiàn)人;②承兌銀行；③申請承兌人；④貼現(xiàn)銀行

D、①申請承兌人；②承兌銀行；③申請貼現(xiàn)人；④貼現(xiàn)銀行

答案：A

解析：票據(jù)貼現(xiàn)的一般程序為：①申請貼現(xiàn)，即貼現(xiàn)申請人根據(jù)未到期的銀行匯

票填制一式兩聯(lián)的貼現(xiàn)憑證；②審查辦理貼現(xiàn)；③交存票款，即付款人必須在票

據(jù)到期前，將票款金額交存承兌銀行，以使承兌銀行到期及時支付票款;④銀行

結(jié)算，貼現(xiàn)銀行作為收款人可以直接向承兌銀行發(fā)報單，承兌行接報單后支付票

款。

15.投資者持有一份10月份到期的多頭小麥期貨合約，為了沖銷投資者的10月

小麥期貨合約頭寸，投資者應(yīng)該()。

A、買一分10月到期的小麥期貨合約

B、賣一份10月到期的小麥期貨合約

C、買兩份9月到期的小麥期貨合約

D、一份就9月到期的小麥期貨合約

答案:B

解析：平倉是指交易者了結(jié)持倉的交易行為，了結(jié)的方式是針對持倉方向作相反

的對沖買賣。該投資者目前為小麥期貨合約的多頭，應(yīng)賣出一份10月份到期的

小麥期貨合約，以對沖目前小麥期貨合約的多頭頭寸。

16.按設(shè)立信托的不同行為方式劃分，信托可以分為()。

A、合同信托、遺囑信托

B、個人信托、法人信托

C、私益信托'公益信托

D、自益信托、他益信托

答案：A

解析：按設(shè)立信托的不同行為方式劃分，信托可以分為合同信托和遺囑信托;按

信托服務(wù)對象劃分，信托可分為個人信托和法人信托；按信托設(shè)立的目的劃分，

信托可以分為私益信托和公益信托；按信托利益是否歸屬委托人本人劃分，信托

可以分為自益信托和他益信托。

17.甲男和乙女想去辦理夫妻財產(chǎn)公證，但是不知道應(yīng)當如何辦理，于是，二人

前去咨詢律師，律師的下列建議錯誤的是()。

A、夫妻雙方申辦公證必須雙方親自到公證處申請，并提供各自的身份證或其他

身份證明

B、申請公證的財產(chǎn)約定協(xié)議書必須由甲男和乙女親自書寫

C、對婚前財產(chǎn)約定的，應(yīng)由雙方當事人按照新婚姻登記條例的規(guī)定分別發(fā)表無

配偶的聲明

D、甲男和乙女要帶上被約定財產(chǎn)的所有權(quán)證及其他證明

答案：B

解析：根據(jù)法律規(guī)定，申請公證的財產(chǎn)約定協(xié)議書，當事人書寫有困難的，公證

人員可代書。

18.該教授當月應(yīng)納個人所得稅共計()元。

A、5365

B、5485

C、5825

D、6385

答案:B

解析：當月應(yīng)納稅額=45+3200+2240=5485(元)。

19.創(chuàng)新型壽險產(chǎn)品中通常具有投資分離賬戶，保險年金給付額隨著投資分離賬

戶的資產(chǎn)收益變化而變化，這種保險是()。

A、定期壽險

B、終身年金保險

C、變額年金保險

D、定額年金保險

答案：C

解析：按照年金價值和保費繳納有無保證或是否可變分類，年金保險可以分為固

定年金保險和變額年金保險。變額年金保險為年金與變額保險特性相結(jié)合之商品,

保單的現(xiàn)金價值以及年金給付額度都隨著投資績效好壞而變動。在通貨膨脹時期,

由于物價上漲使定額年金的貨幣購買力下降，為了對付通貨膨脹，變額年金在2

0世紀50年代應(yīng)運而生。

20.商業(yè)廣告屬于0。

A、要約

B、要約邀請

C、承諾

D、可能屬于要約，也可能屬于要約邀請

答案:D

解析：根據(jù)《合同法》第十五條的規(guī)定，商業(yè)廣告原則上應(yīng)當為要約邀請，但商

業(yè)廣告具備合同主要條款、內(nèi)容具體明確符合要約條件的，視為要約。

21.在搜集客戶信息時，不屬于金融資產(chǎn)項目的是()。

A、外匯

B、保險

C、珠寶

D、信托

答案:C

解析：客戶的資產(chǎn)包括：①金融資產(chǎn);②實物資產(chǎn);③其他個人資產(chǎn)。其中，金

融資產(chǎn)又可分為現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物和其他金融資產(chǎn)兩類，ABD三項均屬于金融資

產(chǎn)；C項，珠寶屬于實物資產(chǎn)。

22.假設(shè)X、Y兩個資產(chǎn)組合有相同的平均收益率和相同的收益率標準差，如果資

產(chǎn)組合X的B系數(shù)比資產(chǎn)組合Y高，那么根據(jù)夏普指數(shù)，下列說法正確的是。。

A、資產(chǎn)組合X的業(yè)績較好

B、資產(chǎn)組合Y的業(yè)績較好

C、資產(chǎn)組合X和資產(chǎn)組合Y的業(yè)績一樣好

D、資產(chǎn)組合X和資產(chǎn)組合Y的業(yè)績無法比較

答案：C

解析：夏普指標為：S7=(Rp-n)/。p,其中R和。p為組合的平均收益率和收益率

標準差?？梢钥闯鱿钠罩笖?shù)與B系數(shù)無關(guān)，而與收益率和收益率標準差有關(guān)，而

兩個資產(chǎn)組合具有相同的收益率和標準差，所以兩個資產(chǎn)組合的業(yè)績一樣好。

23.證監(jiān)會是我國金融市場的監(jiān)管機構(gòu)之一，其職能不包括()。

A、依法對從事證券投資基金資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)的托管業(yè)務(wù)活動進行監(jiān)管

B、會同有關(guān)部門提出存款類金融機構(gòu)緊急風(fēng)險處置的意見和建議

C\管理證券、期貨行業(yè)的對外交往和國際合作事務(wù)

D、依法對證券業(yè)協(xié)會,期貨業(yè)協(xié)會的活動進行指導(dǎo)和監(jiān)督

答案:B

解析：B項屬于銀監(jiān)會的職能。

24.當發(fā)生()，監(jiān)護關(guān)系發(fā)生絕對終止。

A、監(jiān)護人被卸任

B、監(jiān)護人辭任

C、監(jiān)護人死亡

D、被監(jiān)護人被他人收養(yǎng)

答案:D

解析：監(jiān)護關(guān)系的終止有絕對終止和相對終止之分。其中，絕對終止是監(jiān)護的職

務(wù)已失去存在的依據(jù)，是指監(jiān)護職責(zé)的消滅。監(jiān)護關(guān)系應(yīng)當絕對終止的原因包括：

①被監(jiān)護人已經(jīng)成年而且具有完全民事行為能力；②被監(jiān)護人死亡或宣告死亡，

如果被監(jiān)護人未死亡而歸來，此期間又沒有終止監(jiān)護的其他原因時，監(jiān)護人應(yīng)繼

續(xù)履行監(jiān)護職責(zé)；③被監(jiān)護人被他人收養(yǎng);④被監(jiān)護人的父母不能行使親權(quán)的狀

況消失，親權(quán)恢復(fù);⑤喪失民事權(quán)利能力或限制民事行為能力的宣告因被監(jiān)護人

恢復(fù)了完全的民事行為能力而撤銷;⑥成年被監(jiān)護人由配偶擔(dān)任監(jiān)護人的，因離

婚而終止監(jiān)護。

25.劉某由所在工作單位安排，承接了一個國家軟科學(xué)研究項目，在工作期間出

版了一本有關(guān)企業(yè)管理方面的專著并獲稿費15000元，此稿酬應(yīng)0。

A、全部歸劉某所在單位

B、歸劉某所有，由劉某所在單位繳納所得稅

答案：D

28.可以拿到銀行辦理貼現(xiàn)的票據(jù)是()。

A、商業(yè)匯票

B、銀行本票

C、轉(zhuǎn)賬支票

D、企業(yè)發(fā)票

答案:A

解析：銀行本票和支票的付款人一般是銀行，因此，BC兩項不用貼現(xiàn);D項，企

業(yè)，發(fā)票屬于證據(jù)憑證，不能貼現(xiàn)。

29.有關(guān)理財規(guī)劃的理解，以下敘述中。是正確的。

A、進行理財規(guī)劃，就可以實現(xiàn)自己的夢想

B、理財規(guī)劃是針對富裕人群設(shè)計的財富管理方案

C、理財規(guī)劃是一生的規(guī)劃，涵蓋各個生命階段

D、理財規(guī)劃是全方位的規(guī)劃，規(guī)劃一次，終身可用

答案：C

解析：理財規(guī)劃的定義強調(diào)以下幾點：①理財規(guī)劃是全方位的綜合性服務(wù)，而不

是簡單的金融產(chǎn)品銷售；②理財規(guī)劃強調(diào)個性化；③盡管理財規(guī)劃經(jīng)常以短期規(guī)

劃方案的形式表現(xiàn)，但就生命周期而言，理財規(guī)劃是一項長期規(guī)劃，它貫穿人的

一生，而不是針對某一階段的規(guī)劃；④理財規(guī)劃通常由專業(yè)人士提供。

30.某上市公司資產(chǎn)負債率為34%,則該上市公司的權(quán)益乘數(shù)為()。

A、1.52

B、2.94

C、0.66

D、無法確定

答案：A

解析：權(quán)益乘數(shù)=1/(1-資產(chǎn)負債率)=1/(1-34%)=1.52。

31.理財規(guī)劃服務(wù)合同的客體是0。

A、理財規(guī)劃方案書

B、理財規(guī)劃師

C、客戶

D、理財規(guī)劃師制定理財規(guī)劃的行為

答案：D

解析：民事法律關(guān)系的客體是指民事權(quán)利和民事義務(wù)所共同指向的對象。在理財

規(guī)劃服務(wù)合同中，客體就是理財規(guī)劃師為客戶量身訂制理財規(guī)劃方案的行為。

32.某投資者正在考察一只股票，并了解到當前股市大盤平均收益率為12%,同

期國庫券收益率為5%,已知該股票的盧系數(shù)為1.5,則該只股票的期望收益率為

0o

A、13.5%

B、14%

C、15.5%

D、16.5%

答案：C

解析：該只股票的期望收益率=5%+(12%-5%)*1.5=15.5%o

33.下列各項中，不屬于有限責(zé)任公司的出資方式是()。

解析：除ABD三項外，家庭成員的基本情況及分析還包括：客戶投資偏好分析、

家庭重要成員投資偏好分析、客戶及家庭理財觀念、習(xí)慣分析。C項，非同住、

同消費老人為非家庭成員，因而不需要對其收支進行介紹。

38.以下屬于我國特殊貨幣政策工具的是()。

A、再貼現(xiàn)政策

B、利率政策

C、調(diào)整法定存款準備金率

D、公開市場業(yè)務(wù)

答案：B

解析：，除了調(diào)整再貼現(xiàn)率、變動法定存款準備金率、公開市場業(yè)務(wù)三種貨幣政

策工具外，我國特殊的貨幣政策包括中央銀行再貸款政策、利率政策和匯率政策。

39.不動產(chǎn)業(yè)主為了避免自身因?qū)I(yè)知識不足而遭受經(jīng)濟損失的風(fēng)險，可以參加

不動產(chǎn)信托，下列關(guān)于不動產(chǎn)信托說法錯誤的是0。

A、提供信用保證，實現(xiàn)不動產(chǎn)的銷售

B、財產(chǎn)所有權(quán)與收益權(quán)分離

C、不動產(chǎn)信托中信托公司只是一個項目的投資者

D、不動產(chǎn)信托中信托標的物為不動產(chǎn)

答案：C

解析：C項，信托公司作為不動產(chǎn)信托的受托人，是投資財產(chǎn)和資金的所有人，

享有財產(chǎn)的所有權(quán)。

40.原告對裁定不服的，可以在裁定送達之日起()日內(nèi)提起上訴。

A、7

B、10

C、15

D、30

答案:C

解析：一審法院審理后，當事人對裁決不服，可以在15日內(nèi)向上級人民法院提

起上訴。如在15日內(nèi)未提起上訴，則一審判決發(fā)生法律效力。當事人提起上訴

的，一審法院的判決不發(fā)生法律效力。二審法院的判決為終審判決，當事人不能

再提起上訴。

41.甲與乙簽訂協(xié)議，約定甲將其房屋贈與乙，乙承擔(dān)甲生養(yǎng)死葬的義務(wù)。后乙

拒絕扶養(yǎng)甲，并將房屋擅自用作經(jīng)營活動，甲遂訴至法院要求乙返還房屋。下列

說法正確的是()。

A、該協(xié)議是附條件的贈與合同

B、該協(xié)議在甲死亡后發(fā)生法律效力

C、法院應(yīng)判決乙向甲返還房屋

D、法院應(yīng)判決乙取得房屋所有權(quán)

答案:C

解析：遺贈扶養(yǎng)協(xié)議是指遺贈人與扶養(yǎng)人之間關(guān)于扶養(yǎng)人扶養(yǎng)受扶養(yǎng)人，受扶養(yǎng)

人將財產(chǎn)遺贈給扶養(yǎng)人的協(xié)議。根據(jù)《繼承法意見》第五十六條的規(guī)定，扶養(yǎng)人

或者集體組織無正當理由不履行，致使協(xié)議解除的，不能享有受遺贈的權(quán)利，其

支付的供養(yǎng)費用一般不予補償；遺贈人無正當理由不履行，致使協(xié)議解除的，則

應(yīng)償還扶養(yǎng)人或者集體組織已經(jīng)支付的供養(yǎng)費用。

42.在物價下跌的條件下，要保持實際利率不變，應(yīng)()。

B、29625

C、9625

D、9265

答案：A

解析：納稅人取得全年一次性獎金，單獨作為一個月工資、薪金所得計算納稅，

并按以下計稅辦法，由扣繳義務(wù)人發(fā)放時代扣代繳。先將雇員當月內(nèi)取得的全年

一次性獎金，除以12個月，按其商數(shù)確定適用稅率和速算扣除數(shù)。即商數(shù)=800

00/12=6666.67（元）,應(yīng)納稅額=80000*20%-555=15445（元）□

50.下列關(guān)于貨物運輸保險特點的說法中，不正確的是0。

A、保險利益的轉(zhuǎn)移性

B、保險標的的流動性

C、承保風(fēng)險的廣泛性

D、承保價值的非定值性

答案：D

解析：貨物運輸保險具有承保價值的定值性，即承保貨物在各個不同地點可能出

現(xiàn)的價格有差異，因此貨物的保險金額可由保險雙方按約定的保險價值來確定，

故選項D不正確。

51.普通壽險是需要終身繳納保費的終身壽險。下列關(guān)于普通保險說法正確的是

0o

A、普通終身壽險提供的是一種永久性保障

B、每年所支付的保費相對較高

C、普通壽險的現(xiàn)金價值通常是穩(wěn)定不變的

解析：企業(yè)會計準則規(guī)定，以現(xiàn)金或非現(xiàn)金資產(chǎn)及債轉(zhuǎn)股等方式償還債務(wù)，其原

債務(wù)的賬面價值與實際支付公允價值之間的差額，確認為債務(wù)重組利得;計入當

期損益。

54.依照受益人及信托目的不同，個人信托可以分為四類，下列不屬于個人信托

的是0。

A、婚姻家庭信托

B、子女保障信托

C、養(yǎng)老保障信托

D、財產(chǎn)管理信托

答案:D

解析：依照受益人及信托目的不同，個人信托可以分為婚姻家庭信托、子女保障

信托、養(yǎng)老保障信托和遺產(chǎn)管理信托等四類，不包括財產(chǎn)管理信托。

55.某股票的B值為1.5,無風(fēng)險收益率為6%,市場收益率為14%,如果該股票

的期望收益率為20%,那么該股票的價格()。

A、被低估

B、被高估

C、無法判斷

D、是公平價格

答案:A

解析：根據(jù)CAPM模型，均衡時，該股票的理論收益率為：6%+1.5*(14%-6%)=18%,

而該股票的期望收益率為20%,表明該股票的價格被低估，是值得投資的。

56.貨幣乘數(shù)也稱貨幣擴張系數(shù)，是用以說明貨幣供給總量與基礎(chǔ)貨幣的倍數(shù)關(guān)

系的一種系數(shù)，（）被稱為狹義的貨幣乘數(shù)。

A、喬頓貨幣乘數(shù)模型

B、通貨比率與準備金率的比值

C、超額準備金率的倒數(shù)

D、銀行存款準備金率的倒數(shù)

答案：D

解析：貨幣乘數(shù)也稱為貨幣擴張系數(shù)，是以說明貨幣供給總量與基礎(chǔ)貨幣的倍數(shù)

關(guān)系的一種系數(shù)。在基礎(chǔ)貨幣一定的條件下，貨幣乘數(shù)與貨幣供給成正比。銀行

存款準備金率的倒數(shù)稱為狹義的貨幣乘數(shù)。

57.在印花稅的稅目中，專利和許可證照適用（）。

A、定額稅率

B、比例稅率

C、累進稅率

D、差別稅率

答案：A

解析：在印花稅的稅目中，權(quán)利、許可證照和營業(yè)稅賬簿稅目中的其他賬簿，適

用定額稅率，均按件貼花，稅額為5元。

58.某客戶在3000點賣出一份股指期貨合約，在2800點平倉，每一指數(shù)點代表

的固定價值金額為100元，交易保證金為10%,則該客戶平倉后的利潤為（）元。

A、2000

B、3000

C、20000

D、30000

答案：C

解析：該客戶平倉后的利潤=(3000-2800)*100=20000(元)。資料：假設(shè)X公司

的股利保持每年5%的穩(wěn)定增長率，如果今年的年初分紅是每股8元，每股盈利

為12元，市場必要的回報率是10%根據(jù)材料回答54-55題。

59.接上題，我國法定結(jié)婚年齡是女性年滿()周歲。

A、18

B、20

C、22

D、24

答案：B

解析：《婚姻法》規(guī)定，結(jié)婚年齡，男不得早于22周歲，女不得早于20周歲。

60.甲公司向銀行借入款項20萬元，并用其中10萬元購入機器一臺，則企業(yè)總

資產(chǎn)增加了()萬元。

A、20

B、10

C、30

D、0

答案：A

解析：向銀行借入款項，資產(chǎn)增加20萬元，負債增加20萬元；用10萬元購入

機器，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，總量沒有變化。

姐的身份證進行了結(jié)婚登記，婚后二人為家庭瑣事經(jīng)常吵架，于2015年2月向

法院起訴離婚，則二人的婚姻屬于()。

A、無效婚姻

B、可撤銷婚姻

C、有效婚姻

D、不確定

答案：A

效婚姻是指男女雙方雖經(jīng)登記結(jié)婚，但由于違反結(jié)婚的法定條件，而不發(fā)生婚姻

效力，應(yīng)被宣告為無效的婚姻。無效婚姻的原因包括：重婚的；有禁止結(jié)婚的親

屬關(guān)系的；婚前患有醫(yī)學(xué)上認為不應(yīng)當結(jié)婚的疾病，婚后尚未治愈的；未達法定

婚齡的。

71.QDII的投資風(fēng)險不包括()。

A、市場風(fēng)險

B、流動性風(fēng)險

C、投機風(fēng)險

D、匯率風(fēng)險

答案：C

解析：QDII的投資風(fēng)險包括市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、信用風(fēng)險、匯率風(fēng)險和海

外市場投資風(fēng)險，不包括選項C。

72.下列關(guān)于大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的說法，錯誤的是()。

A、20世紀60年代起源于美國

B、大部分存單期限在1年以內(nèi)

82.境內(nèi)某公司為其雇員(中國公民)代扣代繳個人所得稅，2014年10月支付

給陳生的不含稅工資為4500元人民幣，則該公司為陳生代扣代繳的個人所得稅

為()元。

A、250.00

B、2794.12

C、419.12

D、30.93

答案：D

解析：設(shè)該公司為陳生代扣代繳的個人所得稅為X元，則陳生應(yīng)繳納的個人所得

稅為：X=(4500+X-3500)*3%,解出X=30.93O

83.下列關(guān)于均值一方差模型的假設(shè)，錯誤的是()。

A、投資者根據(jù)投資組合在某一段時期內(nèi)的預(yù)期報酬率和標準差來評價該投資組

合

B、投資者是知足的

C、投資者是風(fēng)險厭惡者

D、投資者總希望預(yù)期報酬率越高越好

答案：B

解析：馬柯維茨在提供證券組合選擇方法時，首先通過假設(shè)來簡化和明確預(yù)期收

益率最大化和風(fēng)險最小化兩個目標。有兩個假設(shè)：①投資者通過投資組合在某一

段時期內(nèi)的預(yù)期報酬率和標準差來評價這一投資組合；②投資者是不知足的和厭

惡風(fēng)險的，即投資者總是希望期望收益率越高越好，而方差越小越好。

84.下面不可以充當遺囑信托執(zhí)行人的是()□

A、某信托投資公司

B、理財規(guī)劃師

C、張某可以信賴且符合受托人設(shè)立要求的朋友

D、張某的未成年子女

答案：D

解析：遺囑執(zhí)行人除了必須要可信賴外，首先要具有完全民事行為能力，而且還

要符合受托人設(shè)立的要求。

85.在進行投資規(guī)劃的時候，理財規(guī)劃師需要根據(jù)客戶基本信息初步編制的基本

財務(wù)表格包括()。

A、客戶個人資產(chǎn)負債表、客戶個人收入支出表

B、客戶個人資產(chǎn)負債表、客戶目前收入結(jié)構(gòu)表

C、客戶個人現(xiàn)金流量表、客戶現(xiàn)有投資組合細目表

D、客戶的投資偏好分類表、客戶投資需求與目標表

答案：A

解析：根據(jù)客戶基本信息初步編制的基本財務(wù)表格，主要包括客戶個人資產(chǎn)負債

表、客戶個人收入支出表。這兩張財務(wù)報表是分析客戶所有相關(guān)財務(wù)狀況的基礎(chǔ)。

86.下列哪一項不屬于人壽保險信托的形式？()

A、以信托財產(chǎn)支付保險費，但保險金不成為信托財產(chǎn)

B、以信托財產(chǎn)支付保險費，保險金成為信托財產(chǎn)

C、保險費由信托財產(chǎn)支出，而且保險金成立信托財產(chǎn)

D、以保險金作為信托財產(chǎn)，但保險費要由投保人另付

答案：B

解析：人壽保險與信托相結(jié)合的適用形式包括：①以信托財產(chǎn)支付保險費，但保

險金不成為信托財產(chǎn)；②以保險金作為信托財產(chǎn)，但保險費要由投保人另付；③

保險費由信托財產(chǎn)支出，而且保險金成立信托財產(chǎn)。

87.下列不屬于謹慎原則的是()。

A、忠于職守

B、提供的投資方案要保守

C、在提供理財規(guī)劃服務(wù)過程中始終保持嚴謹

D、在合法的前提下最大限度地維護客戶的利益

答案：B

解析：“勤勉”是指理財規(guī)劃師在工作中要做到干練與細心，對于提供的專業(yè)服

務(wù)，在事前要進行充分的準備與計劃，在事后要進行合理的跟蹤與監(jiān)控?！爸斏鳌?/p>

是指要在提供理財規(guī)劃服務(wù)過程中，從委托人的角度出發(fā)，始終保持嚴謹、審慎、

注意細節(jié)，忠于職守，在合法的前提下最大限度地維護客戶的利益。但是，謹慎

并不等同于保守。

88.()的本質(zhì)特征是無論被保險人何時死亡，保險公司都有給付保險金義務(wù)。

A、終身壽險

B、萬能壽險

C、死亡保險

D、健康保險

答案：A

89.假設(shè)某培訓(xùn)班上的學(xué)員甲和乙由于時間關(guān)系約好輪流去上課，則把看到甲去

上課的事件設(shè)為A,把看到乙去上課的事件設(shè)為B,于是事件A與事件B互為()。

103.EET模式的養(yǎng)老金計劃中的T是指0。

A、個人退休后每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金需納稅

B、個人工作期間內(nèi)繳費需納稅

C、個人工作期間內(nèi)繳費的投資收益需納稅

D、個人退休后每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金免稅

答案：A

解析：EET的征稅模式即個人在工作期的繳費是免個人所得稅的，其繳費的投資

收益也是免稅的，但個人退休后每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金是需要納稅的。其中E代表免

稅，T代表課稅。

104.依照有關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的法律或具有法律效應(yīng)的各種規(guī)章制度，對產(chǎn)業(yè)活動進行

行政干預(yù)的行為屬于()。

A、產(chǎn)業(yè)政策的直接干預(yù)手段

B、產(chǎn)業(yè)政策的間接干預(yù)手段

C、財政政策的直接干預(yù)手段

D、金融政策的間接干預(yù)手段

答案：A

解析：產(chǎn)業(yè)政策是政府為彌補“市場失靈”，或為了在某些領(lǐng)域趕超國際先進水

平，增強國內(nèi)產(chǎn)業(yè)競爭力，而采取的有限的干預(yù)政策的總稱。產(chǎn)業(yè)政策的手段包

括如下兩種：①間接干預(yù)手段;②直接干預(yù)手段。其中，直接干預(yù)手段主要是指

依照有關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的法律或具有法律效應(yīng)的各種規(guī)章制度，對產(chǎn)業(yè)活動進行行政

干預(yù)。

105.下列需求中，不屬于客戶較為重要的未來需求的是()o

118.假設(shè)S公司的股票上年度發(fā)放的股利為0.9元/股，并預(yù)期以后各年度的股

利水平都一樣。如果投資者對該股票要求的收益率為15%,則該股票當前的價格

應(yīng)為()元/股。

A、6

B、8

C、9

D、10

答案：A

解析：該股票當前的價格=0.9/15%=6(元/股)。

119.事業(yè)單位自用的房產(chǎn)自實行自收自支的年度起，免征房產(chǎn)稅()年。

A、1

B、3

C、5

D、7

答案：B

120.歡歡和樂樂是一對繼兄弟，二人的繼父母因故身亡后，二人一直相依為命，

相互扶持，后來歡歡因車禍去世，對于歡歡的財產(chǎn)，樂樂因0享有繼承權(quán)。

A、血親關(guān)系

B、姻親關(guān)系

C、扶養(yǎng)關(guān)系

D、異父異母關(guān)系

解析：繼兄弟姐妹之間屬于姻親關(guān)系，只有形成事實上的扶養(yǎng)關(guān)系才能夠享有法

律規(guī)定的兄弟姐妹之間的權(quán)利義務(wù)。

121.薩冰持有的某股票貝塔值為1.2,無風(fēng)險收益為5%,市場收益率為12%,如

果該股票的期望收益率為15%,那么該股票價格。。

A、被高估

B、被低估

C、合理

D、無法判斷

答案：B

解析：根據(jù)資本資產(chǎn)定價模型，可得該股票的理論收益率為：E(R)=R+0[E

(Rn)-R]=5%+1.2*(12%-5%)=13.4%,而該股票的期望收益率15%,所以該只股

票價格被低估。

122.在計算勞務(wù)報酬所得時，如果屬于同一事項連續(xù)取得收入的，以。內(nèi)取得的

收入為一次。

Av1個月

B、3個月

C、6個月

D、12個月

答案：A

解析：根據(jù)我國《個人所得稅法》規(guī)定，勞務(wù)報酬所得凡屬一次性收入的，以取

得該項收入為一次，按次確定應(yīng)納稅所得額；凡屬于同一項目連續(xù)性收入的，以

解析：對在中國境內(nèi)無住所，但在一個納稅年度中在中國境內(nèi)居住不超過90日

的納稅人，其來源于中國境內(nèi)的所得，由境外雇主支付并且不由該雇主在中國境

內(nèi)的機構(gòu)場所負擔(dān)的部分，免予繳納個人所得稅。

137.某公司上年年末支付每股股息為1元，預(yù)期回報率為12%,未來2年中超常

態(tài)增長率為20隊隨后的增長率為8%,則股票的價值為。元。

A、20.56

B、32.40

C、41.60

D、48.38

答案：B

解析：

v，a+麗＞.I*?矍*)3s

va之(1+I2%y(i41MV12騷-8%以401元）

138.蘭特、布朗和Haekett社會認識職業(yè)理論假設(shè)職業(yè)選擇被個人發(fā)展的信念所

影響，并通過四個主要的渠道進行改變。下列不屬于這四個渠道的是()。

A、個人成就

B、替代學(xué)習(xí)

C、社會同化

D、心理變化

答案:D

解析：蘭特、布朗和Haekett社會認識職業(yè)理論假設(shè)職業(yè)選擇被個人發(fā)展的信念

所影響，并通過以下四個主要的渠道進行改變：①個人成就;②替代學(xué)習(xí);③社

會同化;生理狀態(tài)和反應(yīng)。所有這些方面是通過個人努力獲得能力、取得成功,

并通過以后繼續(xù)使用這一能力獲得進一步的成功來加強效力或信念這一過程來

影響職業(yè)選擇。

139.客戶在進行財產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃時，希望選用管理機制靈活，且對客戶私人

信息絕對保密的工具，理財規(guī)劃師應(yīng)向其推薦0。

A、保險

B、公證

C、信托

D、遺囑

答案：C

解析：信托是被世界各國所普遍采用的私人事務(wù)管理工具，其主要優(yōu)勢體現(xiàn)在管

理機制的靈活設(shè)計及對客戶私人信息的絕對保密上，它可以更好地實現(xiàn)客戶的財

務(wù)及生活目標。

140.某高校李老師某月獲得稿費20000元，則其就這筆稿費需要交納的個人所得

稅的數(shù)額為0元。

A、2240

B、4200

G5200

D、3220

答案:A

解析：稿酬所得每次收入在4000元以上的，應(yīng)納稅額=每次收入額*(1-20%)*20%

*(1-30%)=20000*(1-20%)*20%*(1-30%)=2240(元)。

D、歐式期權(quán)

答案:C

解析：按執(zhí)行時間劃分，期權(quán)可以分為歐式期權(quán)和美式期權(quán)。歐式期權(quán)是指期權(quán)

合約買方在合約到期日才能決定其是否執(zhí)行權(quán)利的一種期權(quán)。美式期權(quán)是指期權(quán)

合約的買方，在期權(quán)合約的有效期內(nèi)的任何一個交易日，均可決定是否執(zhí)行權(quán)利

的一種期權(quán)。

157.民事訴訟管轄包括級別管轄、協(xié)議管轄和專屬管轄，關(guān)于這三種管轄的效力

由大到小的排列順序，下列說法正確的是()。

A、級別管轄一一協(xié)議管轄一一專屬管轄

B、協(xié)議管轄一一級別管轄一一專屬管轄

C、專屬管轄一一級別管轄一一協(xié)議管轄

D、專屬管轄一一協(xié)議管轄一一級別管轄

答案：C

解析：根據(jù)規(guī)定，協(xié)議管轄不得違反民事訴訟法對級別管轄和專屬管轄的法律規(guī)

定，而專屬管轄排除了一般地域管轄和特殊地域管轄的適用。因此，專屬管轄的

效力優(yōu)于級別管轄，級別管轄的效力優(yōu)于協(xié)議管轄。

158.下列關(guān)于子女對父母的贍養(yǎng)扶助義務(wù)的說法，錯誤的是()。

A、經(jīng)濟上提供生活用品和費用

B、精神上尊重和關(guān)照父母

C、子女不得遺棄父母

D、只有當父母沒有經(jīng)濟上來源時，子女才需要履行贍養(yǎng)義務(wù)

答案：D

解析：成年子女對父母的贍養(yǎng)是無條件的，無論父母經(jīng)濟是否困難，有負擔(dān)能力

的子女都應(yīng)當履行贍養(yǎng)義務(wù)，只是贍養(yǎng)數(shù)額上有多少之分。

159.Holland的職業(yè)象征論認為，人的類型可以歸為六種，這六種類型不包括()。

A、現(xiàn)實型

B、鉆研型

C、中立型

D、社會型

答案：C

解析：Holland的職業(yè)象征論認為，人可以被歸類為現(xiàn)實型、鉆研型'藝術(shù)型、

社會型、冒險型和傳統(tǒng)型中的一種。

160.某投資者以700元的價格買入某企業(yè)發(fā)行面額為1000元的5年期貼現(xiàn)債券，

持有3年后試圖以8%的持有期收益率將其賣出，則賣出價格應(yīng)為()元。

A、816.48

B、881.80

C、857.34

D、793.83

答案：B

解析：P=700*(l+8%)3=881.80(元)。

161.夫妻雙方可以對婚后財產(chǎn)進行約定，夫妻財產(chǎn)約定對第三人的效力應(yīng)當具備

的條件錯誤的是()。

A、夫妻可以對婚前和婚后的財產(chǎn)進行約定

B、約定的財產(chǎn)權(quán)利歸屬為各自所有

解析：城建稅按納稅人所在地的不同，設(shè)置了三檔地區(qū)差別比例稅率，即：納稅

人所在地為市區(qū)的，稅率為7%;納稅人所在地為縣城、鎮(zhèn)的，稅率為5%;納稅

人所在地不在市區(qū)、縣城或鎮(zhèn)的，稅率為1%。

20.關(guān)于公證機關(guān)，下列表述正確的是()。

A、公證機關(guān)是國家專門設(shè)立的、依法行使國家公證職權(quán)、代表國家辦理公證事

務(wù)、進行公證證明活動的司法證明機構(gòu)

B、公證機關(guān)具有獨立的主體地位

C、公證機關(guān)直接由國務(wù)院或者本地人民政府領(lǐng)導(dǎo)

D、同其他行政機關(guān)一樣，公證處上下級之間也是領(lǐng)導(dǎo)與被領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)系

E、公證處要接受司法機關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)、管理和監(jiān)督

答案：ABE

解析：公證處相互之間沒有任何上下等級關(guān)系。根據(jù)規(guī)定，公證處要接受司法行

政機關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)、管理和監(jiān)督。

21.比例稅率是對同一計稅依據(jù)，不論數(shù)額大小，只規(guī)定統(tǒng)一的法定比例的稅率。

在我國，()等采用的是比例稅率。

A、增值稅

B、營業(yè)稅

C、城市維護建設(shè)稅

D、企業(yè)所得稅

E、資源稅

答案：ABCD

答案：ABCffi

24.對投資者來講，對上市公司財務(wù)報告加以分析十分必要，分析公司的資產(chǎn)負

債表，可以得出（）。

A、公司的財務(wù)狀況如何

B、公司生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的大小及能力的強弱

C、資本結(jié)構(gòu)是否合理

D、公司近一年的經(jīng)營成果

E、公司的短期償債能力

答案:ABCE

解析：資產(chǎn)負債表是總括反映企業(yè)在一定日期（如年末、季末、月末）的全部資

產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益的會計報表，其基本特點有：①反映一定時點的財務(wù)狀況

（月報、年報）；②按權(quán)責(zé)發(fā)生制填制，對未來的反映有一定程度的影響；③反

映資產(chǎn)與負債、所有者權(quán)益之間的關(guān)系；④反映資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益的存量

及其結(jié)構(gòu)等信息。

25.物價指數(shù)主要分兩類：一是批發(fā)價格指數(shù)，一是消費者價格指數(shù)。下列說法

正確的是（）。

A、批發(fā)價格指數(shù)以批發(fā)價格為準進行編制

B、批發(fā)價格指數(shù)反映物價上漲對工薪階層的影響程度

C、消費者價格指數(shù)以零售價格為準進行編制

D、消費者價格指數(shù)反映物價上漲對工薪階層的影響程度

E、兩種物價指數(shù)通常與貨幣購買力成反比

答案:ACDE

解析：批發(fā)價格指數(shù)以批發(fā)價格為準進行編制，而消費者價格指數(shù)以零售價格為

準進行編制，反映物價上漲對工薪收入階層的影響程度；E項，貨幣購買力指數(shù)

=1/物價指數(shù)。

26.公司因下列情形之一而解散，應(yīng)進行清算（）。

A、公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)時

B、股東會（或股東大會）決議解散

C、因公司分立解散

D、因公司合并解散

E、公司違法被責(zé)令關(guān)閉而解散

答案：ABE

27.根據(jù)物價上漲的速度，通貨膨脹可分為0。

A、緩行的或溫和的通貨膨脹

B、疾馳的或飛奔的通貨膨脹

C、輸入型通貨膨脹

D、超級或惡性循環(huán)的通貨膨脹

E、需求拉動型通貨膨脹

答案：ABD

28.擔(dān)保物權(quán)主要包括（）。

A、抵押權(quán)

B、質(zhì)權(quán)

C、留置權(quán)

D、使用權(quán)

辦政府的財政預(yù)算收支，充當政府的出納；②充當政府的金融代理人，代辦各種

金融事務(wù)；③為政府提供資金融通，以彌補政府在特定時間的收支差額；④作為

國家的最高金融管理當局，制定并監(jiān)督執(zhí)行有關(guān)金融行政管理法律法規(guī)。D項，

集中存款準備屬于銀行的銀行的職能體現(xiàn)。

40.一般來說，合伙企業(yè)有（）。

A、有限合伙企業(yè)

B、普通合伙企業(yè)

C、無限合伙企業(yè)

D、特殊合伙企業(yè)

E、股份合伙企業(yè)

答案：AB

解析：合伙企業(yè)分為普通合伙企業(yè)和有限合伙企業(yè)。

41.下列個人所得稅稅目中，每次收入不足4000元的，定額減除800元；每次收

入局于4000兀的，定率減除20%的費用的是0。

A、工資、薪金所得

B、勞務(wù)報酬所得

C、稿酬所得

D、特許權(quán)使用費所得

E、偶然所得

BCD

解析：勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得、財產(chǎn)租賃所得，每次收入

不超過4000元的，減除費用800元；4000元以上的，減除20%的費用，其余額

10.客戶的婚姻狀況信息一般包括未婚、已婚或再婚三種情況。（）

A、正確

B、錯誤

答案:A

解析：婚姻狀況信息一般包括三種情況：①未婚;②已婚;③再婚。了解婚姻狀

況信息的意義在于，理財規(guī)劃師能夠根據(jù)不同的婚姻狀況確定客戶的現(xiàn)金準備、

收入支付比例和理財目標。

11.運用杜邦分析法時需要建立新的財務(wù)指標。（）

A、正確

B、錯誤

答案：B

解析：杜邦財務(wù)分析體系是利用各財務(wù)指標間的內(nèi)在關(guān)系，對企業(yè)綜合經(jīng)營理財

及經(jīng)濟效益進行系統(tǒng)分析評價的方法。需要注意的是，杜邦分析是一種分解財務(wù)

比率（因素）的分析方法，而不是另外建立新的財務(wù)指標。它可以用于各種財務(wù)

比率的分解分析。

12.委托代理屬于雙方法律行為。（）

A、正確

B、錯誤

答案：B

解析：委托授權(quán)是委托代理產(chǎn)生的直接根據(jù)，它是單方法律行為，以委托人單方

的意思表示即可成立。

使用財務(wù)計算器（按先付年金模式計算），N=17,l/YR=4.5,PMT=-11.5,Fv=O,

計算得到：PV=140.69（萬元）。為在退休后仍然能夠保持較高的生活水平，在

退休時退休基金的賬戶余額應(yīng)為140.69萬元。

使用財務(wù)計算器（按先付年金模式計算）,N=30,l/YR=6.5,Pv=-20,計算得到：

FV七132（萬元），即李先生拿出的20萬元啟動資金，到退休時基金額度為132

萬兀。

退休時的基金缺口為：140.69732=8.69（萬元）。

使用財務(wù)計算器（按后付年金模式計算）,N=30,l/YR=6.5,PV=-20,FV=140.6

9,計算得到：PMT=0.10（萬元）。即李先生每年需要追加投資0.10萬元。

使用財務(wù)計算器（按后付年金模式計算）,N=30,l/YR=6.5,PV=-20,PMT=-0.

5,計算得到：FV=175.47（萬元），即退休時李先生的賬戶余額為175.47萬元。

使用財務(wù)計算器（注明按后付年金模式計算），N=30,Pv=-20,FV=140.69,計算

得到：l/YR=6.7,即需要將收益率提高6.7%o

使用財務(wù)計算器，注明按后付年金模式計算，輸入?yún)?shù)，l/YR=6.5,Pv=-20,F

V=140.69,計算得到：N=31(年)。即李先生需要延長工作1年。

2.共用題干江先生與張小姐2000年相識，井于2001年2月1日登記結(jié)婚，200

1年1月，江先生首付20萬元，貸款購買了一套價值80萬元的房屋，婚后共同

還貸20萬元。2000年12月江先生的父親去世，2001年3月分得父親遺產(chǎn)20

萬元。江先生2000年6月與出版社簽訂了一份小說出版合同，2001年6月獲得

出版收益30萬元。2005年二人分居，張小姐購買了一套價值50萬元的房屋用

于居住。2007年二人起訴離婚。根據(jù)案例回答11~14題。江先生2001年購買

的房屋是()。

A、夫妻共有財產(chǎn)

B、20萬屬于夫妻法定共有財產(chǎn)

C、江先生婚前個人財產(chǎn)

D、張小姐婚前個人財產(chǎn)

答案：C

解析：夫妻一方婚前以個人財產(chǎn)購買房屋，并按揭貸款，把房屋產(chǎn)權(quán)證書登記在

自已名下的，該房屋為其個人財產(chǎn)。

因繼承或贈與所得的財產(chǎn)，屬于夫妻共同財產(chǎn)。但為了尊重遺囑人或贈與人的個

人意愿，體現(xiàn)公民對其財產(chǎn)的自由處分，如果遺囑人或贈與人在遺囑或贈與合同

中明確指出，該財產(chǎn)只遺贈或贈給夫妻一方，另一方無權(quán)享用這些財產(chǎn)，那么，

該財產(chǎn)就屬于夫妻特有財產(chǎn)，歸夫妻一方個人所有。本案中江先生的父親于其婚

前去世，故江先生獲得的遺產(chǎn)應(yīng)該屬于其婚前的個人財產(chǎn)。

江先生稿酬雖然是在婚后獲得的，但是其出版小說的行為卻是在婚前的，所以江

先生的稿酬應(yīng)該屬于其婚前個人財產(chǎn)。

張小姐離婚后個人財產(chǎn)為還房貸的10萬元和購買住房的25萬元。

3.共用題干老張持有某創(chuàng)業(yè)板上市公司甲的股票100手，占該公司合計股本的0.

2%o該公司總資產(chǎn)10000萬元，其中負債3000萬元，全部為短期債券，利率為

6%;2009年稅后利潤2000萬元，所得稅率為25%,分紅比率為50%。假設(shè)該股

票的B值為1.8,風(fēng)險溢價為5%。根據(jù)案例回答3-6題。甲公司的加權(quán)平均資本

成本(WACC)為()o

A、10.5%

B、1.35%

C、11.85%

D、9.15%

答案：C

解析：網(wǎng)￡=凈利潤/平均股東權(quán)益=2000/(10000-3000)=28.57%。

根據(jù)CAPM模型,可得：股權(quán)成本=6%+1.8*5%=15%o

加權(quán)平均資本成本(WACC)=6%*3000*(1-25%)/10000+15%*7000/10000=11.85%。

股利的穩(wěn)定增長率=(1-股利支付率)*R0E=(1-50%)*28.57%=14.29%。

4.共用題干楊女士大學(xué)畢業(yè)兩年，現(xiàn)就職于一事業(yè)單位。雖然工作相對穩(wěn)定，待

遇也不錯，并且楊女士已經(jīng)做出了一些成績，但是她總覺得自己還很年輕，不甘

于平淡的生活。看著許多以前的同學(xué)在外企做得有聲有色，自己也想跳槽試試。

并且前幾天一家跨國公司已經(jīng)向她發(fā)出了邀請，楊女士更是蠢蠢欲動。但是最近

在辦公室里聽到快要退休的一些同事說到退休金什么的，覺得對于自己來說穩(wěn)定

一點的工作好像起碼可以確保自己以后的生活不會太差。一方面是自己的職業(yè)規(guī)

劃問題，另一方面是自己將來退休后的生活問題。對于這兩個問題，楊女士都不

太清楚，但又覺得兩者成了自己目前選擇的矛盾之源，不知道如何權(quán)衡。經(jīng)同學(xué)

介紹，楊女士找到了一位資深的理財規(guī)劃師進行了詳細的咨詢。根據(jù)案例回答1

9-24題。理財規(guī)劃師聽了楊女士的講述，指出目前楊女士面對的問題實際上屬

于自己的職業(yè)規(guī)劃問題，并且分析了它與退休養(yǎng)老規(guī)劃的關(guān)系，關(guān)于兩者的關(guān)系，

下面敘述錯誤的是()。

8.共用題干劉先生與金女士一家屬于高收入高消費的家庭。其中，劉先生今年4

6歲，為某公司總經(jīng)理；金女士今年43歲，待業(yè)；兒子劉小明今年20歲，某大

學(xué)本科市場營銷專業(yè)在讀大二學(xué)生。

⑴收支情況劉先生，月收入（稅前）為18000元，每年紅利40萬元（稅前）。

此外，劉先生一家每年可以取得利息收入11萬元（稅后），房租收入4.6萬元

（稅后），其他收入5萬元（稅后）。劉先生一家每年養(yǎng)老保險支出125000元，

教育費支出30000元，機動車保險支出15000元，每月生活開支為20000元，老

人每月贍養(yǎng)費為4000元。同時，劉先生一家還集體到國外旅游花銷15000元。

（2）資產(chǎn)負債情況劉先生一家現(xiàn)有一套價值為80萬元的自用住房和一套價值為4

7萬元投資性房地產(chǎn)。同時，劉先生有一輛價值65萬元的自用汽車?，F(xiàn)金及活

期存款200萬元，定期存款400萬元。負債只有信用卡消費1萬元。劉先生投資

了南方鋼鐵公司1000股股票，他預(yù)期南方鋼鐵公司未來3年股利為零增長，每

年股利為12元。預(yù)計從第四年開始轉(zhuǎn)為正常增長，增長率為4%。目前無風(fēng)險收

益率為5%,市場平均股票要求收益率為15%,南方鋼鐵公司股票的標準差為2.7

843,市場組合的標準差為2.3216,兩者的相關(guān)系數(shù)為0.8576。

⑶保險狀況劉先生：年繳保費為11.7萬元、繳費期限20年、保障終身，意外

事故250萬元、疾病事故200萬元的商業(yè)保險，已繳費10年。同時，劉先生購

買的養(yǎng)老保險現(xiàn)價值為60萬元。金女士：原所在單位為其辦理并繳費10年的國

家基本養(yǎng)老、醫(yī)療保險。兒子：“世紀棟梁”子女教育保險，附加意外傷害和意

外傷害醫(yī)療保險，保額20萬元，附加意外傷害和醫(yī)療4萬元，繳費期限20年，

保險期限20年，年繳保費8000元。根據(jù)案例回答68~86題。劉先生一家的年

現(xiàn)金流量表中“收入總計”一欄的數(shù)額為（）元。

A、710560

B、722100

C、816400

D、902100

A

解析：劉先生的工資薪金需繳納所得稅=[（18000-3500）x25%-1005]*12=31440

（元）。

劉先生的紅利收入需繳納所得稅=400000*20%=80000（元）。

南方鋼鐵公司股票的|Mt=p*o/a=0.8576*2.7843/2.3216=1.0285。

根據(jù)CAFM模型，劉先生對南方鋼鐵公司股票所要求的必要報酬率=刪1.028&P

5%-5%）=15.29%.

股利現(xiàn)值為：PV=12/(1+15.29%)+12/(1+15.29%)2+12/(1+15.29%)3=27.27(元)。

劉先生一家很少負債，負債比率=負債總額/總資產(chǎn)=10000/8619400=0.12%,負債

比率過低，一般控制在50%以內(nèi)即可，可以適當提高負債比率。

雖然金女士并非家庭收入的主要來源，但還是應(yīng)考慮繼續(xù)繳納國家基本保險，并

購買養(yǎng)老、醫(yī)療和附加重大疾病商業(yè)補充保險。

9.共用題干唐先生夫婦都是國有企業(yè)中層管理人員，二人均為45歲，家庭年收

入總額為稅后300000元。他們有一個剛上大學(xué)的兒子，生活已經(jīng)基本獨立。家

中具有銀行活期儲蓄50000元，定期存款300000元，貨幣市場基金50000元。

夫婦二人去年開始投資股票與股票型基金，總額200000元，目前市值為180000

元。家里有一套100平方米的房子自住，目前價值800000元，還有一部價值15

0000元的汽車，目前沒有貸款。夫婦二人的生活比較簡單，每月日常生活費20

00元，休閑應(yīng)酬活動等3000元，另有置裝美容健身費用每年8000元，除此之

外，二人堅持每個季度向山區(qū)兒童捐款2500元。唐先生夫婦告訴理財規(guī)劃師他

們都想在55歲時退休安享晚年，并且希望屆時能夠有100萬元的退休養(yǎng)老準備

金。根據(jù)案例回答廠5題。按照理財規(guī)劃方案科學(xué)標準，結(jié)余比率的參考值應(yīng)

為()。

A、30%

B、40%

C、50%

D、60%

答案：A

解析：結(jié)余比率=年結(jié)余/年稅后收入=[300000-(2000*12+3000*12+8000+2500*4)

/300000=74%o

結(jié)余比率指標主要反映客戶提高其凈資產(chǎn)水平的能力，參考值為30%。

流動性比率=流動性資產(chǎn)/每月支出，反映客戶支出能力的強弱，常值為3~6。

每年還需投入金額=[1000000-300000*(F/P,10%,10)]*(F/A,10%,10)=139

22(元)。

已婚中年期是指從40歲到退休的一段時期，此時收入基本上達到了一生的頂峰。

同時，由于家庭責(zé)任的減輕，支出也逐漸地減少。在風(fēng)險方面，除了仍然面對著

意外傷害和疾病的風(fēng)險以外，死亡和收人中斷的風(fēng)險也仍然存在，但是對家庭經(jīng)

濟的影響逐漸降低。另外，隨著日益臨近老年，必須考慮自己養(yǎng)老的問題。所以

特別應(yīng)該重點考慮防范養(yǎng)老的風(fēng)險。

10.共用題干某企業(yè)從事某項投資活動的年投資收益率為10%。現(xiàn)有兩個投資方

案如下：甲方案：第一年繳納企業(yè)所得稅100萬元的概率為20%,納稅150萬元

的概率為50%,納稅180萬元的概率為30%;第二年納稅120萬元的概率為40%,

A、11800

B、12000

C、12800

D、13500

答案：C

解析：劉先生必須向交易所支付的初始保證金=3200*（10*8）*5%=12800（元）。

由于價格下跌，劉先生的浮動虧損=（3200-3100）*80=8000（元）。

劉先生保證金賬戶的余額=12800-8000=4800（元）。

維持保證金=3100*80*5%*80%=9920（元）。

14.共用題干夏某夫婦計劃于明年生育一個寶寶，請理財規(guī)劃師為其調(diào)整家庭的

風(fēng)險管理和保險規(guī)劃。根據(jù)案例回答6~9題。夏太太的朋友計劃屆時為自己的

孩子購買和夏太太孩子相同的保險，由于夏太太的朋友工作繁忙約定夏太太在購

買自己孩子保險的同時，也以投保人的身份為夏太太朋友的小孩購買保險產(chǎn)品，

夏太太的朋友提前支付保險費用給夏太太，對于這一約定，理財規(guī)劃師的建議是

0

A、沒有問題，可以實行

B、可以實行，但要以合同的方式約定保險費用的給付

C、不可以實行，該約定違反保險的最大誠信原則

D、不可以實行，該約定違反保險的可保利益原則

答案：D

解析：C項，考慮到夏太太即將面臨的懷孕分娩過程中的疾病風(fēng)險，應(yīng)當為其購

置一份健康保險。

A項，根據(jù)題意，孩子處于活潑好動的中小學(xué)階段，平時發(fā)生磕碰等意外事件概

率相對較高，除了有“學(xué)生基本保險”外，還要加強對此階段孩子的意外傷害風(fēng)

險的保險保障，故需要增加購買孩子的意外傷害保險。

根據(jù)題意，夏某家庭需要增加的保險產(chǎn)品為教育儲蓄保險。與教育儲蓄相比，教

育保險具有范圍廣、可分紅、強制儲蓄以及特定情況下保費可豁免等優(yōu)點。

D項，可保利益原則是指在訂立和履行保險合同的過程中，投保人或被保險人對

保險標的必須具有可保利益，如果投保人對保險標的不具有可保利益，簽訂的保

險合同無效。由于夏太太朋友的孩子對夏太太來講，無任何利害關(guān)系，不具備保

險利益，上述做法違反了保險的可保利益原則。

15.共用題干某民營企業(yè)的老板楊先生，現(xiàn)年40歲，年收入約30萬元，但不穩(wěn)

定。楊太太，現(xiàn)年38歲，某中學(xué)的特級教師，年收入在4萬元左右，收入穩(wěn)定，

參加了社會保險。女兒楊揚今年13歲。楊先生的父親與楊先生一家同住，現(xiàn)年

70歲，無任何收入.來源。根據(jù)案例五回答23~39題。如果楊太太投保了一份

人壽保險，則這份人壽保險的標的是()。

A、楊太太的身體

B、楊太太的壽命

C、楊太太的身體和壽命

D、楊太太的身體、壽命和財產(chǎn)

答案：B

解析：按照投保的原則，一般優(yōu)先為家庭收入主要創(chuàng)造者投保。楊先生是家庭收

入的主要創(chuàng)造者，應(yīng)優(yōu)先為楊先生投保。

B項，社會保險與商業(yè)保險是一種優(yōu)勢互補、相互結(jié)合的關(guān)系，并不是可以完全

替代的，楊太太雖然參加了社會保險，仍然需要商業(yè)保險的保障；C項，楊先生

現(xiàn)年40歲，疾病風(fēng)險較小，所以不用預(yù)留較高的醫(yī)療基金；D項