第八章國際結(jié)算中的風險與防范

第八章國際結(jié)算中的風險與防范學習目標與要求:1.掌握托收結(jié)算方式下的風險及其防范；2.掌握信用證結(jié)算方式下的風險及其防范；3.了解欺詐例外原則和熟悉信用證中的欺詐風險第一節(jié)托收方式下的風險與防范一、托收業(yè)務中各當事人面臨的主要風險（一）出口商面臨的風險1.因進口商信譽造成的拒付2.因進口國政治原因造成的拒付3.因進口國的“當?shù)亓晳T”而造成的風險第一節(jié)托收方式下的風險與防范（二）進口商面臨的風險1.出口商以虛假單據(jù)即偽造單據(jù)騙取進口商的付款；2.出口商以殘次貨物騙取進口商的付款（三）托收行面臨的風險發(fā)出的托收指示與托收委托書內(nèi)容不符，則托收行應承擔相應的責任。此外，如果在辦理托收業(yè)務的同時，還為出口商提供貿(mào)易融資如出口押匯或匯票貼現(xiàn)等業(yè)務，則托收行同樣會面臨出口商所遭遇的上述風險。第一節(jié)托收方式下的風險與防范（四）代收行面臨的風險1．承擔遠期D/P項下進口商憑T/R借單后的風險2．承擔“遠期D/P，即期付款”業(yè)務中進口商拒付的風險第一節(jié)托收方式下的風險與防范二、托收方式下風險的防范（一）出口商對風險的防范1.加強對進口商的資信調(diào)查2.了解進口國的市場動態(tài)及相關(guān)法律法規(guī)、商業(yè)慣例3.選擇合適的托收方式和價格術(shù)語4.慎重選擇代收行5.投保出口信用險，以轉(zhuǎn)嫁出口收匯風險第一節(jié)托收方式下的風險與防范（二）進口商對風險的防范可以規(guī)定出口商必須提交商品質(zhì)量檢驗證書，而且這些證書須由進口商在出口地的國際公認的權(quán)威檢驗機構(gòu)簽發(fā)（三）托收行對風險的防范托收行只要按照《托收統(tǒng)一規(guī)則》的規(guī)定謹慎行事，即表面審核出口商提交的單據(jù)，向代收行寄單并按托收委托書的內(nèi)容正確指示代收行，就可以免除業(yè)務中的風險。第一節(jié)托收方式下的風險與防范（四）代收行對風險的防范1.加強對進口商的資信調(diào)查2.代收行提供融資時，應要求進口商提供第三方出具的擔保3.代收行融資時，應要求進口商提供一定的資金作保證第二節(jié)信用證方式下的風險與防范一、信用證業(yè)務中各當事人面臨的風險（一）出口商面臨的風險1.進口商不開證或借故拖延開證2.進口商偽造信用證3.單證不符、單單不符4．“陷阱條款”信用證常見的“陷阱條款”信用證有以下幾種：第二節(jié)信用證方式下的風險與防范（1）暫不生效信用證（2）信用證規(guī)定某些單據(jù)如檢驗證書、發(fā)票、貨物收據(jù)等由申請人或其授權(quán)者簽發(fā)，而且簽字式樣應和開證行存檔的鑒樣相符。（3）限制裝運事項。如信用證規(guī)定船公司、船名、航線、目的港、起運港或驗貨人、裝船日期須待開證申請人通知或需征得開證申請人同意，開證行將以修改書的形式另行通知。（4）開證行付款是有條件的。（5）規(guī)定1/3或2/3正本提單直接寄給開證申請人。（6）信用證規(guī)定的到期地點在開證行所在地。

5．開證行倒閉第二節(jié)信用證方式下的風險與防范（二）進口商面臨的風險1.出口商偽造或使用虛假單據(jù)2.開證行審單不負責3.憑單據(jù)提取的貨物與合同不符4.詐騙者以偽造提單冒領(lǐng)貨物5.匯率風險第二節(jié)信用證方式下的風險與防范(三)銀行面臨的風險1.開證行面臨的風險（1）受益人的欺詐（2）開證申請人的欺詐（3）開證申請人和受益人合謀的欺詐（4）打包放款下的欺詐2.通知行所面臨的風險3.議付行所面臨的風險4.保兌行所面臨的風險第二節(jié)信用證方式下的風險與防范二、信用證中的風險防范（一）出口商對風險的防范1.出口商主動催證2.認真鑒別信用證的真?zhèn)?.正確繕制單據(jù)4.慎重訂立信用證條款，防范軟條款信用證5.投保出口信用保險，降低收匯風險6.重視對開證行的資信調(diào)查第二節(jié)信用證方式下的風險與防范（二）進口商對風險的防范

1.重視對出口商的資信調(diào)查

2.核實提單的真實性

3.選擇適當?shù)馁Q(mào)易術(shù)語

4.選擇資信好的開證行

5.進行外匯保值

6.充分調(diào)查市場需求第二節(jié)信用證方式下的風險與防范

（三）銀行對風險的防范

1.開證行對風險的防范（1）防范開證申請人的欺詐風險（2）防范受益人的欺詐（3）防范開證申請人和受益人合謀的欺詐風險（4）防范利用打包放款的欺詐風險

2.通知行對風險的防范

3.議付行對風險的防范

4.保兌行對風險的防范第三節(jié)欺詐例外原則與信用證中的欺詐風險一、信用證的獨立性原則信用證的獨立性原則的基本含義是：（一）當單證相符時，開證行或保兌行應獨立地履行其付款承諾，不應受到其他當事人的干擾。（二）信用證是獨立文件，與銷售合同相分離。（三）銀行處理的是單據(jù)而不是貨物，單據(jù)與貨物相分離。第三節(jié)欺詐例外原則與信用證中的欺詐風險二、欺詐例外原則（一）美國法律的規(guī)定（二）英國法律的規(guī)定（三）我國法律的規(guī)定第三節(jié)欺詐例外原則與信用證中的欺詐風險

三、信用證中的欺詐風險及防范措施

（一）信用證欺詐的表現(xiàn)形式1．受益人自謀的信用證欺作（1）偽造全套（2）偽造單據(jù)內(nèi)容（3）偽造部分單據(jù)第三節(jié)欺詐例外原則與信用證中的欺詐風險2．開證申請人自謀的信用證欺作（1）假冒信用證欺詐（2）“軟條款”信用證欺詐“軟條款”包括以下幾種：①暫不生效信用證②信用證規(guī)定某些單據(jù)如檢驗證書、發(fā)票、貨物收據(jù)等由申請人或其授權(quán)者簽發(fā)，而且簽字式樣應和開證行存檔的鑒樣相符③限制裝運事項④開證行付款是有條件的第三節(jié)欺詐例外原則與信用證中的欺詐風險⑤規(guī)定1/3或2/3正本提單直接寄給開證申請人⑥信用證規(guī)定的到期地點在開證行所在地（3）利用遠期信用證進行欺詐（4）保函欺詐3.受益人與承運人共謀的信用證欺作（1）偽造提單（2）憑保函換取清潔提單（3）簽發(fā)預借或倒簽提單第三節(jié)欺詐例外原則與信用證中的欺詐風險4.開證申請人與受益人共謀的信用證欺作（1）開證申請人交付部分押金后不向銀行付款贖單（2）買賣雙方聯(lián)手虛報、謊報進口貨物名稱及進口貨值5.開證申請人與開證行共謀的信用證欺詐第三節(jié)欺詐例外原則與信用證中的欺詐風險（二）防范信用證欺詐的措施1.事前防范

（1）建立健全信用證安全運行的外部環(huán)境①盡快制定反信用證欺詐的國際條約②開展國際合作③堵塞現(xiàn)有國際貿(mào)易程序的漏洞④完善《跟單信用證統(tǒng)一慣例》⑤制定反信用證欺詐法第三節(jié)欺詐例外原則與信用證中的欺詐風險（2）提高自我防范能力①加強對交易對象的資信調(diào)查；②提高信用證當事人業(yè)務素質(zhì)；③嚴格審核單證；④加強銀貿(mào)雙方之間的配合。第三節(jié)欺詐例外原則與信用證中的欺詐風險2．事中對策（1）規(guī)范業(yè)務操作和強化監(jiān)裝監(jiān)卸和商檢手段（2）及時調(diào)查貨運航程及行蹤（3）靈活運用信用證欺詐例外原則①開證行拒付②法院禁令(CourtBan)3．事后救濟復習思考題一、簡答題1．托收