x家具公司財(cái)務(wù)管理制度

x家具公司財(cái)務(wù)管理制度康派家具實(shí)業(yè)有限公司財(cái)務(wù)管理制度為了加強(qiáng)收支管理，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)管理水平，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司具體實(shí)際情況和業(yè)公司在會(huì)計(jì)制度上執(zhí)行《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，在此不作贅述。針對公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的實(shí)際情況，本《財(cái)務(wù)管理制度》著重表述以下幾方面內(nèi)容：第一章資金收支管理及財(cái)務(wù)報(bào)銷審批制度第二章差旅費(fèi)報(bào)銷制度第三章資產(chǎn)采購管理制度第四章資產(chǎn)管理制度第五章生產(chǎn)、成本管理制度第六章資產(chǎn)領(lǐng)用管理制度第七章資產(chǎn)銷售管理制度第八章銀行票據(jù)、稅務(wù)發(fā)票、銀行預(yù)留印鑒管理制度第一章資金收支管理及財(cái)務(wù)報(bào)銷制度二、資金的收入：無論是銷售收入、押金、租金、代收款項(xiàng)、預(yù)收款項(xiàng)、罰款，還是其他任何形式、性質(zhì)的資金來源款項(xiàng)，必須由財(cái)三、資金的保管：出納員是保證貨幣資金安全的唯一責(zé)任人，出四、資金的支出及其批準(zhǔn)權(quán)限：必須實(shí)行“一支筆五、資金的借用：用途等事項(xiàng)，由本部門經(jīng)理同意并簽署意見后，報(bào)請總經(jīng)理最終以書原則上，公司所有資金不可私借私用，但公司員工因特殊情況確六、特殊情況借款：職工因公急需借支款項(xiàng)卻又無法面見總經(jīng)理獲得書面批準(zhǔn)時(shí)，必須電話請示總經(jīng)理，由總經(jīng)理親自指示財(cái)務(wù)人員，七、費(fèi)用報(bào)銷期限：因公借支款項(xiàng)，必須從公務(wù)活動(dòng)結(jié)束、取得銷的，可以從即將發(fā)給本人的工資中扣除。特殊情況確需延期報(bào)銷的，八、原始憑證規(guī)范化要求：內(nèi)容合理合法，填寫規(guī)范完整、事項(xiàng)1、外部原始憑證，是指購買商品、支付勞務(wù)費(fèi)得的發(fā)票、收據(jù)，大致可分為：發(fā)票：是指蓋有“全國統(tǒng)一稅務(wù)監(jiān)制章”的稅票收據(jù)：是指蓋有各級“財(cái)政部門票據(jù)監(jiān)制章”的收據(jù)、類似收據(jù)2、內(nèi)部原始憑證，是指由本公司制定、僅在本公司內(nèi)部使用、滿足內(nèi)部管理需要的票據(jù)，例如原始發(fā)票粘貼單、出入庫單、差旅費(fèi)報(bào)3、對外部原始憑證的要求：客戶名稱要填寫我公司全稱“永豐食開票單位公章、開票日期要填寫完整，合計(jì)金額大小寫相符，字跡清晰，不得涂改，計(jì)算正確。有些發(fā)票上有“發(fā)票限開日期”，務(wù)必注4、對內(nèi)部原始憑證的要求：基本與對外部原始憑證的要求相同，鱗狀粘貼，使任何一張票據(jù)內(nèi)容都能夠清楚看到，不得壓蓋粘死，不九、發(fā)票報(bào)銷流程：原始發(fā)票報(bào)銷前需填制“原始發(fā)票粘貼單”（也稱作“費(fèi)用報(bào)銷單”等），注明原始發(fā)票數(shù)量、金額、經(jīng)辦人等必填內(nèi)容。如果是采購行為，還需要有“驗(yàn)收入庫單”作為原始發(fā)票的附件?！霸及l(fā)票粘貼單”需要經(jīng)本部門經(jīng)理簽字，以示認(rèn)可其因公性、必要性，并在財(cái)務(wù)部門初審?fù)ㄟ^后，提請總經(jīng)理最終批準(zhǔn)后，十、借款及報(bào)銷流程示意圖：填寫借款單→部門簽字→總經(jīng)理批準(zhǔn)→辦理借款→公務(wù)活動(dòng)，取得發(fā)票→填制“原始發(fā)票粘貼單”→本部門經(jīng)理簽十一、結(jié)算方式及限制：給外部單位往來款項(xiàng)結(jié)算時(shí)，凡每筆金主要用于支付零星采購、日常小額費(fèi)用報(bào)銷、差旅費(fèi)、工資、無銀行本公司出納員負(fù)責(zé)保管。超出庫存最高限額的現(xiàn)金，出納員必須及時(shí)十三、備用金管理制度2、公司各個(gè)部門為備用金使用單位。確需備用金的部門，由部門負(fù)責(zé)人按規(guī)定從財(cái)務(wù)部借出現(xiàn)金并妥善保管，以供日常使用。各部門在業(yè)務(wù)活動(dòng)中取得發(fā)票后，按報(bào)銷程序到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，以現(xiàn)金補(bǔ)齊備用金，循環(huán)使用。備用金系本部門公款，供本部門集體使用，嚴(yán)禁4、部門負(fù)責(zé)人工作崗位變動(dòng)或者離職、辭職時(shí)，必須把備用金足十四、大額現(xiàn)金的借支：因庫存現(xiàn)金有限，所以凡一次借支或支十五、員工工資管理：2、工資標(biāo)準(zhǔn)：每位員工的月薪待遇標(biāo)準(zhǔn)、獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)貼款項(xiàng)、加班4、保密規(guī)定：所有參與工資標(biāo)準(zhǔn)制定、計(jì)算、復(fù)核、發(fā)放、接觸工資信息的財(cái)務(wù)部和人事部人員，均應(yīng)嚴(yán)格保密，不得外泄任何工十六、相關(guān)責(zé)任人及簽名：倉庫保管員、借款人、領(lǐng)料人、會(huì)計(jì)、出納、收款員等。經(jīng)手人員簽“同意領(lǐng)用”等具體意見。部門負(fù)責(zé)人簽名，表示對該業(yè)務(wù)的因公真員。財(cái)務(wù)審核人在“原始發(fā)票粘貼單”等單據(jù)、文件上的簽名，表示對受理業(yè)務(wù)發(fā)生的合理性、內(nèi)容的合法性、項(xiàng)目的完整性、數(shù)據(jù)的正4、總經(jīng)理：從財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)角度而言，總經(jīng)理是指被董事長授權(quán)，擁有最終財(cái)務(wù)報(bào)銷批準(zhǔn)權(quán)、財(cái)務(wù)管理決策權(quán)的最高級別的管理者。總經(jīng)理經(jīng)過審閱單據(jù)同意資金支出，或經(jīng)過審閱方案同意方案實(shí)施時(shí)，應(yīng)該在有關(guān)單據(jù)或文件上親筆簽名，并簽署“同意支出、同意付款、同6、簽名責(zé)任：本《財(cái)務(wù)管理制度》各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)步驟所有人員的簽名，都表示對自己工作職責(zé)的履行和對自己行為的負(fù)責(zé)，都表示對所簽單據(jù)（或文件）內(nèi)容的完整理解和確認(rèn)，但也同時(shí)面臨著未來責(zé)任倒置和責(zé)任追究的可能。請謹(jǐn)慎簽名！第二章差旅費(fèi)報(bào)銷制度為單位從事工作時(shí)，因必須消費(fèi)行為與常駐工作地具有差異化而產(chǎn)生的，該差異化因臨時(shí)工作地的不同會(huì)有所區(qū)別，對必須消費(fèi)支出超出常駐工作地的部分，單位將給予限額補(bǔ)助，限額標(biāo)準(zhǔn)按“差旅補(bǔ)助標(biāo)一、差旅費(fèi)報(bào)銷原則：二、開支范圍：包括差旅期間的住宿費(fèi)、交通費(fèi)及途中保險(xiǎn)費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、訂三、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：省內(nèi)及省外出差午餐及晚餐各20元/人。參加公務(wù)宴請安排、以及培訓(xùn)四、差旅費(fèi)報(bào)銷具體實(shí)施辦法：飛機(jī)及相關(guān)保險(xiǎn)費(fèi)、附加費(fèi)等的票據(jù)為依據(jù)；其中市內(nèi)交通費(fèi)高管層3、訂、退票費(fèi)的報(bào)銷：出差人員因工作需要，發(fā)發(fā)生的電話費(fèi)、傳真費(fèi)、資料費(fèi)等費(fèi)用須經(jīng)主管上級批準(zhǔn)后，可憑發(fā)5、下列情況不執(zhí)行差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：1)員工到外地參加非食宿自理的會(huì)議和各種培訓(xùn)班，會(huì)2)自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員，其市內(nèi)交通費(fèi)不予報(bào)銷；伙食及其它接待安排的出差人員，差旅費(fèi)不予報(bào)銷；五、差旅費(fèi)借款及報(bào)銷流程：差時(shí)間、地點(diǎn)、行程期限、工作內(nèi)容、預(yù)支費(fèi)用等內(nèi)容，按照審批程3、出差人員回到公司后，必須在七天內(nèi)填寫《出差費(fèi)報(bào)的，從即將發(fā)給本人的上月或當(dāng)月工資中扣除。特殊情況確需延期報(bào)4、出差人員借款報(bào)銷手續(xù)須在財(cái)務(wù)部門一次結(jié)清，前款不清，后六、各類差旅費(fèi)報(bào)銷要求細(xì)則：1、住宿費(fèi)報(bào)銷要求：按照員工在被派遣工作地實(shí)際住宿天數(shù)為準(zhǔn)，憑當(dāng)?shù)氐挠行Оl(fā)票在公司規(guī)定之費(fèi)用額度內(nèi)限額據(jù)實(shí)報(bào)銷，超額部分不予報(bào)銷，自行承2、交通費(fèi)報(bào)銷要求：嚴(yán)格遵循實(shí)報(bào)實(shí)銷的原則，即所有出差期間產(chǎn)生的交通費(fèi)必須與工作有直接關(guān)系，有關(guān)交通費(fèi)票據(jù)在報(bào)銷時(shí)必須清楚注明起止地、乘2）乘坐長途汽車須有當(dāng)?shù)毓贿\(yùn)輸部門正式票據(jù)，并要求填寫起3）高管層出差可根據(jù)需要選擇交通工具，管理層及執(zhí)行層出差一3、其它報(bào)銷規(guī)定：2）公司員工當(dāng)日在地區(qū)內(nèi)（含火車站、高月店）當(dāng)天返回的，不4）員工出差期間，因非工作需要發(fā)生的參觀、游覽等費(fèi)用均由個(gè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)及禮品等費(fèi)用，不可附在“出差費(fèi)報(bào)銷單”后與差旅費(fèi)混7）為提高辦事效率，縮短出差期限，員工出差時(shí)限原則上不超過一星期。員工遇特殊情況須延長出差時(shí)間，須由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)9）員工經(jīng)總經(jīng)理審批后，參加社會(huì)上組織的學(xué)習(xí)和會(huì)議，根據(jù)其10）高級別人員與低級別人員一起出差，經(jīng)高級別人員同意，出差七、高管層是指副總經(jīng)理（含）以上級別人員；管理層指公司各部第三章資產(chǎn)采購管理制度本公司資產(chǎn)目前大概可歸為下列幾類：2、辦公用品，含以下兩種：①辦公消耗品：包括各類筆、墨、紙、膠、票夾書針類等②耐用辦公品：包括辦公家具、小電器、工藝裝飾品類、訂書機(jī)等3、原材料：包括糧、油、面粉、調(diào)料、各種輔助4、包裝物：包括紙箱、托盒、合格證、各種軟包裝材料等車間面食食品、粉碎車間面粉食品等6、修理修配用品：包括備品備件、工具器具、修理消耗品、養(yǎng)護(hù)類消耗品等7、固定資產(chǎn)：包括不動(dòng)產(chǎn)、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備等達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的第2類資產(chǎn)“辦公用品”的采購由行政部管、領(lǐng)用、盤存由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)實(shí)施。財(cái)務(wù)部按照領(lǐng)用人的不同分別設(shè)由于倉庫人手不足、完全依靠人工管理，在資金比較緊張情況下，庫存物資的資金占用量不允許過大。該管理流程要求在各生產(chǎn)班組設(shè)物資采購流程：生產(chǎn)計(jì)劃→采購申請→經(jīng)理批準(zhǔn)→市場詢價(jià)→采購→驗(yàn)收入庫一、物資采購權(quán)：二、物資采購預(yù)備：采購部應(yīng)經(jīng)常主動(dòng)與倉庫部門、生產(chǎn)計(jì)劃部門、生產(chǎn)部門保持業(yè)務(wù)銜接，即采購人員應(yīng)該天天查看每種庫存物資的實(shí)際可用數(shù)量，根據(jù)公司下達(dá)的生產(chǎn)任務(wù)數(shù)量和生產(chǎn)能力，正確推算下一階段應(yīng)該采購物品的種類、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等。既要保持合理的庫存量滿足生產(chǎn)管理的需要，又要防止過量采購、造成資金過度三、物資采購審批：為防止重復(fù)采購，物資采購前，采購員應(yīng)列出采購申請單，并就采購品種和數(shù)量征得倉庫保管員簽名同意后，擬訂采購方案，包括：供應(yīng)商、采購時(shí)間、地點(diǎn)、運(yùn)輸、結(jié)算方式、貨款預(yù)算等，報(bào)請總經(jīng)理審批。獲得批準(zhǔn)的采購申請單由采購部保管，采購申請單123456789領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)：申請人：采購過程：采購申請單獲得總經(jīng)理批準(zhǔn)后，即可按計(jì)劃進(jìn)行市場六、采購監(jiān)督制約機(jī)制：公司將通過以下幾種方式對采購行為實(shí)施監(jiān)督約束：將合同復(fù)印一份到財(cái)務(wù)備案；2、品種、價(jià)格到市場上隨機(jī)調(diào)查暗訪；信息手段調(diào)查核實(shí)；4、付款時(shí)盡可能通過銀行轉(zhuǎn)帳，不用現(xiàn)金；5、對同種商品不同時(shí)期的價(jià)格進(jìn)行對比分析，如果差額較大，則要求采購員做出合理解釋；6、單獨(dú)一人具體實(shí)施采購的行為盡可能避免，最好由二人同時(shí)與商家談判、選購、付款；七、采購環(huán)節(jié)失職認(rèn)定：下列采購行為屬于嚴(yán)重失職，每失職一次，對責(zé)任人處罰50元，并公開批評。任何采購人員如果一年內(nèi)累計(jì)1、在采購預(yù)備階段，采購人員誤填“采購如品名、規(guī)格、數(shù)量、合計(jì)金額等，并且已經(jīng)獲得總經(jīng)理批準(zhǔn)的；質(zhì)量方面出現(xiàn)差錯(cuò)，導(dǎo)致漏購、少購、采購后無法使用或大量過剩的；3、由于采購部門與相關(guān)部門缺乏溝通、采購人員對庫存原材料數(shù)量缺乏高度關(guān)注，從而導(dǎo)致庫存原材料短缺、影響生產(chǎn)部門正常運(yùn)轉(zhuǎn)的；4、采購人員違規(guī)采購的；5、特別規(guī)定，一旦查實(shí)采購員有坑害公司的舞弊行為，則以第四章資產(chǎn)管理制度資的入庫、保管、領(lǐng)用、報(bào)廢、盤點(diǎn)等進(jìn)行管理。倉庫的人員和業(yè)務(wù)歸屬業(yè)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)管理，財(cái)務(wù)部僅在具體會(huì)計(jì)技術(shù)方面給予指導(dǎo)和實(shí)施2、在用物資的保管：已經(jīng)辦理出庫、正在使用的物資，由使用部二、物資驗(yàn)收入庫：需要驗(yàn)收入庫的物資，包括外購物資和內(nèi)部1、外購物資的驗(yàn)收入庫，包括兩個(gè)步驟：一是要注重質(zhì)量品質(zhì)的查驗(yàn)。要求質(zhì)檢員區(qū)分食品類和非食品類，利用專業(yè)檢測儀器測試；如無專業(yè)儀器時(shí)，應(yīng)結(jié)合從業(yè)經(jīng)驗(yàn)從以保存期、失效日期、是否潮濕、是否霉變、是否污染、是否有病蟲鼠害痕跡、是否摻假、是否次品、是否假貨、是否符合公司有明確數(shù)據(jù)二是要注意入庫數(shù)量驗(yàn)收。在質(zhì)量合格的前提下，倉庫保管員要注意對運(yùn)達(dá)物資與采購申請單是否相符進(jìn)行核對，尤其注意品種、數(shù)2、內(nèi)部產(chǎn)品的驗(yàn)收入庫，也包括兩個(gè)步驟：準(zhǔn)的規(guī)定，按照質(zhì)量驗(yàn)收操作規(guī)范，對生產(chǎn)完工、即將入庫的產(chǎn)品，進(jìn)行入庫前的質(zhì)量把關(guān)。合格證，是產(chǎn)品質(zhì)量完全合格的標(biāo)志。只要質(zhì)量不合格的，不許在產(chǎn)品包裝上使用合格證，不得辦理入庫手續(xù)，二是要注意入庫數(shù)量驗(yàn)收。在質(zhì)量合格的前提下，保管員要認(rèn)真按規(guī)定及時(shí)傳遞。如果采購物資的品種、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等有一項(xiàng)與采購申請單不符或與我公司標(biāo)準(zhǔn)不符的，必須立即請示總經(jīng)理，獲供方名稱、物資名稱、規(guī)格型號、計(jì)量單位、入庫數(shù)量、所有責(zé)任人簽名等；2.入庫單所有聯(lián)次套用復(fù)寫紙一次性完成填寫，原則上不得公司標(biāo)準(zhǔn)不符并且已經(jīng)按總經(jīng)理批示入庫時(shí)，必須在驗(yàn)收單“備注”欄簡要描述；4.依照入庫單各聯(lián)次標(biāo)識的用途，當(dāng)天傳遞票據(jù)；總經(jīng)理書面批示和“財(cái)務(wù)記賬聯(lián)”應(yīng)隨同購貨發(fā)票一起傳遞給財(cái)務(wù)部；5.所有聯(lián)次必須做到：票面內(nèi)容與入庫物資完全相符，字跡工整、清晰，部產(chǎn)品的入庫單上，必須注明生產(chǎn)班組名稱（例如烘焙車間主任），三、物資的堆放：倉庫按存放物資的不同，分為原材料倉庫、包裝物倉庫、成品倉庫、修理備件庫等。各種物資應(yīng)“分庫分區(qū)分類分架分層按序”整齊碼放并粘貼醒目標(biāo)簽，以便于存取便于管理。特別食品類，應(yīng)獨(dú)立設(shè)庫保存，防止過期、串味、霉變、蟲害、鼠害、污四、倉庫帳簿：倉庫設(shè)立三欄式數(shù)量明細(xì)賬，對在料單）按日期順序登記物資的入庫數(shù)量、出庫數(shù)量、結(jié)存數(shù)量。賬簿五、物資報(bào)廢：對管理工具用具、生產(chǎn)工具用具、生產(chǎn)管理手段的在用物品，當(dāng)該物品報(bào)廢而需要領(lǐng)用新品時(shí)，必須列出理由。屬于1、臨時(shí)盤點(diǎn)：在保管員辭職和崗位變動(dòng)時(shí)，或者管理需要時(shí)，3、月盤點(diǎn)：每月末，由財(cái)務(wù)部配合倉庫盤點(diǎn)一次，盤點(diǎn)結(jié)果與倉庫、與財(cái)務(wù)對帳，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，應(yīng)查找原因，報(bào)請領(lǐng)導(dǎo)批示，及時(shí)更4、年度盤點(diǎn)：每年末，由財(cái)務(wù)部組織，由各部門配合，對公司七、保管環(huán)節(jié)失職認(rèn)定：下列行為屬于嚴(yán)重失職，每失職一次，1、在驗(yàn)收入庫過程中，由于質(zhì)檢員缺乏責(zé)任心等不合格品入庫的；2、在驗(yàn)收入庫過程中，由于保管員沒有逐一清點(diǎn)物品，沒有按實(shí)填制入庫單導(dǎo)致數(shù)量差錯(cuò)的；3、質(zhì)檢員、保管員無正當(dāng)理由拒絕驗(yàn)收入庫的；質(zhì)檢員違反規(guī)定程序驗(yàn)收入庫的；質(zhì)檢員、保管員發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報(bào)的；4、保管員對驗(yàn)收入庫單不填或填寫不符合規(guī)范的；技術(shù)輔導(dǎo)仍沒有改正的；6、數(shù)據(jù)經(jīng)常出現(xiàn)差錯(cuò)的；敷衍盤點(diǎn)導(dǎo)致數(shù)據(jù)不實(shí)的；隱瞞帳實(shí)不符的；額巨大，除了經(jīng)濟(jì)處罰、給予開除外，公司擁有訴諸法律解決的權(quán)利；第五章生產(chǎn)管理、成本控制制度一、為了有限的搞好生產(chǎn)、成本管理，在成本可控的情況確保全面均衡的完成生產(chǎn)任務(wù)，以提高經(jīng)濟(jì)效益為前提，樹立質(zhì)量第一的觀念，不斷增加品種的基礎(chǔ)上，根據(jù)年度計(jì)劃和市場需求狀況適時(shí)適量二、生產(chǎn)管理必須以生產(chǎn)作業(yè)為中心，把公司各部門、各生產(chǎn)環(huán)節(jié)有序緊密的結(jié)合起來，建立一個(gè)強(qiáng)有力的高度指揮系統(tǒng)，以保證各四、要將計(jì)劃落實(shí)到車間、班組，在生產(chǎn)中開展同賽，調(diào)動(dòng)廣大員工的積極性，不斷提高所有人員的業(yè)務(wù)技術(shù)和管理水的生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃實(shí)施。擬訂年度、季度、月度生產(chǎn)計(jì)劃，一經(jīng)公司批劃的編制，必須在認(rèn)真調(diào)查研究的基礎(chǔ)上“自上而下、自下而上”實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)和員工相結(jié)合的原則，車間要根據(jù)設(shè)備和營銷狀況進(jìn)行編制，2、樹立市場觀念，根據(jù)銷售部門的市場預(yù)測及信息反饋，以市3、樹立以“以質(zhì)量求生存、以信譽(yù)樹品牌”的經(jīng)品在市場上具有強(qiáng)大的競爭力，嚴(yán)防粗制濫造，要按品種規(guī)格保質(zhì)保財(cái)務(wù)部門做好每一產(chǎn)品的生產(chǎn)構(gòu)成成本的測算，產(chǎn)品成本由原材料成本與加工費(fèi)構(gòu)成。其基本組成如下：A.原材料：米、粉、油、糧、糖等；）：托、簍、包裝箱等；）：（2）加工費(fèi)：B.人工工資（報(bào)有車間人員工資，包括車間管理人員工資）在確定生產(chǎn)產(chǎn)品計(jì)劃成本的基礎(chǔ)上，對生產(chǎn)耗用的原材料、輔助材料、包裝物等實(shí)行定額管理，杜絕超量領(lǐng)用。同時(shí)對車間的成本分材料耗用匯總表填報(bào)日期：規(guī)格：規(guī)格：料號：計(jì)劃生產(chǎn)數(shù)123456789單價(jià)：退庫數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)用量生產(chǎn)車間實(shí)際生產(chǎn)數(shù)實(shí)際用量材料名稱：超耗率制造單號領(lǐng)用量超用量車間主任：主管制表人工費(fèi)用匯總表填報(bào)日期：項(xiàng)目數(shù)數(shù)期間差異差異期間差異上期差異期間差異主管：制表人：的發(fā)生金額與已分?jǐn)偟闹圃熨M(fèi)用有差異的，應(yīng)根據(jù)具體情況轉(zhuǎn)入成本產(chǎn)品生產(chǎn)成本比較表異（A）差異差異差異差異本月本月本月本月單位上月上月上月上月制表人：八、生產(chǎn)調(diào)度及例會(huì)作業(yè)計(jì)劃，及時(shí)檢查生產(chǎn)設(shè)備、生產(chǎn)準(zhǔn)備、生產(chǎn)進(jìn)度，預(yù)防和及時(shí)處2、生產(chǎn)調(diào)度要面向生產(chǎn)、面向車間，實(shí)行生產(chǎn)跟班制，深入實(shí)際掌握生產(chǎn)的第一手資料，及時(shí)向主管經(jīng)理請示匯報(bào)工作，生產(chǎn)調(diào)度要善于抓兩手工作，既抓產(chǎn)成品又抓在產(chǎn)品，既抓產(chǎn)值又抓品種，既抓3、生產(chǎn)調(diào)度要堅(jiān)守工作崗位，對當(dāng)班生產(chǎn)的反映的問題要及時(shí)答復(fù)解決，必要時(shí)可直接召集生產(chǎn)相關(guān)部門人員會(huì)議解決問題，并做好4、公司生產(chǎn)例會(huì)每周召開一次，由主管經(jīng)理主持，各車間及相關(guān)部門參加，主要處理生產(chǎn)環(huán)節(jié)存在的問題，并決議限期解決，生產(chǎn)例會(huì)的決議、命令具有強(qiáng)制性，有關(guān)車間、班組必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行，按期完成，確因特殊情況，應(yīng)及時(shí)請示匯報(bào)，并將其列為班組或部門的5、生產(chǎn)車間至少每月召開一次生產(chǎn)總結(jié)會(huì)，總結(jié)當(dāng)月的生產(chǎn)情況和存在的問題，分析下月的生產(chǎn)形勢，提出具體的解決辦法和措生產(chǎn)中積極采取措施，提質(zhì)降耗、增產(chǎn)增效、保質(zhì)保量的完成生產(chǎn)任3、車間、班組嚴(yán)重違反制度給生產(chǎn)造成萬元經(jīng)上損失的，第六章資產(chǎn)領(lǐng)用管理制度一、物資領(lǐng)用的審批：按領(lǐng)用物資的不同，分為四種情形1、各部門領(lǐng)用辦公用品審批：由領(lǐng)用人填2、生產(chǎn)部門領(lǐng)用原材料、包裝物審批：在生產(chǎn)計(jì)劃部門下達(dá)《生產(chǎn)通知單》后，生產(chǎn)班組應(yīng)根據(jù)下達(dá)的任務(wù)量，計(jì)算需要領(lǐng)用的各種原材料數(shù)量，然后填制《車間生產(chǎn)（領(lǐng)料）計(jì)劃表》。班組長審核同車間生產(chǎn)（領(lǐng)料）計(jì)劃表產(chǎn)品名稱：產(chǎn)品批號：生產(chǎn)班組：所屬車間123456789規(guī)格型號單位數(shù)量單價(jià)金額班組長：3、各部門領(lǐng)用產(chǎn)成品、固定資產(chǎn)審批：各部門需要須在總經(jīng)理書面批準(zhǔn)后，才可到倉庫領(lǐng)?。灰仓挥性谑盏娇偨?jīng)理書面批準(zhǔn)后，倉庫保管員才可辦理出庫。保管員負(fù)責(zé)把“總經(jīng)理書面批準(zhǔn)4、領(lǐng)用修理用品、工程物資、生活用品審批：此三種物資只有專業(yè)使用部門才可領(lǐng)用，分別為維修部門、食堂招待部門。只有在各二、倉庫審核：保管員接領(lǐng)料單后，首先查看相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)是否簽字批準(zhǔn)領(lǐng)料，若無領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，則不予發(fā)料；若領(lǐng)導(dǎo)已經(jīng)批準(zhǔn)，可辦理出三、物資出庫：由保管員填制“領(lǐng)料單”一式三聯(lián)，保管員和領(lǐng)稱、領(lǐng)料日期、生產(chǎn)通知單號、制品名稱、制造數(shù)量、領(lǐng)料用途、物有聯(lián)次套用復(fù)寫紙一次性完成填寫，原則上不得涂改，特別是出庫數(shù)4、所有聯(lián)次必須做到：票面內(nèi)容與出庫物資完全相符，字跡工整、清調(diào)，所有領(lǐng)料單上，必須注明生產(chǎn)車間名稱（例如烘焙車間）或者領(lǐng)五、耗用物資：物資進(jìn)入使用部門，在材料員的監(jiān)督下安裝、維材料員必須及時(shí)收集并退回倉庫。特別強(qiáng)調(diào)，只有本班次退庫手續(xù)徹聯(lián)，其填制方法與正數(shù)“領(lǐng)料單”相比，除了數(shù)量為負(fù)數(shù)和不需要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)外，其他項(xiàng)目的填寫及要求完全相同。材料員和保管員必須簽七、領(lǐng)用環(huán)節(jié)失職認(rèn)定：下列行為屬于嚴(yán)重失職，每失職一次，組長為責(zé)任人）；2、保管員因?yàn)閷徍瞬粐?yán)等違規(guī)操作導(dǎo)致物資出庫的；3、保管員沒有填制領(lǐng)料單或不按規(guī)范填制領(lǐng)料單的；4、材料員沒有對退庫物資及時(shí)辦理退庫手續(xù)的，或退庫不徹底的；偷竊材料物資的行為，材料員應(yīng)該堅(jiān)決給予制止，并及時(shí)上報(bào)生產(chǎn)部經(jīng)理；否則，每次對材料員罰款50元。另外，對于車間生產(chǎn)人員前述當(dāng)事人，如金額巨大，除了經(jīng)濟(jì)處罰、給予開除外，公司擁有訴諸法律解決的權(quán)利；第七章資產(chǎn)銷售管理制度一、從根本上講，公司用于銷售的資產(chǎn)，主要是產(chǎn)成品。至于偶爾銷售原材料、燃料、包裝物、固定資產(chǎn)等財(cái)產(chǎn)，則不是創(chuàng)立公司的基本目的。因此，本章主要闡述產(chǎn)成品的銷售管理，其他財(cái)產(chǎn)的偶然二、填開產(chǎn)成品出庫單（銷售單）：由銷售部負(fù)責(zé)。銷售人員根據(jù)客戶購貨要求，認(rèn)真填列。要求：項(xiàng)目填寫完整，數(shù)量、單價(jià)、金額準(zhǔn)確，金額大小寫一致，所有責(zé)任人簽名。特別強(qiáng)調(diào)，具體的提貨三、收取貨款：由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)人員根據(jù)已開列的產(chǎn)成品出庫單（銷售單），收訖貨款并加蓋印章后，把第一聯(lián)返給銷售部備查；第二聯(lián)留存財(cái)務(wù)記賬；第三聯(lián)交給客戶，作為提貨憑證并由倉庫留存四聯(lián)時(shí)，至少必須審核以下三項(xiàng)內(nèi)容：①是否加蓋收款印章、②銷售人員和財(cái)務(wù)人員是否簽名、③具體的提貨經(jīng)手人是否簽名。三項(xiàng)內(nèi)容五、倉庫發(fā)貨：在產(chǎn)成品出庫單（銷售單）審核通過后，要求最在倉庫內(nèi)，當(dāng)貨物搬離貨位時(shí)，一人負(fù)責(zé)清點(diǎn)數(shù)量；六、退貨流程圖：