黃石百頭梅花鹿養(yǎng)殖基地建設(shè)項目可行性研究報告

目錄TOC\o"1-2"\h\z\u第一章總論 11.1項目背景 11.2項目概況 101.3項目建設(shè)單位財務(wù)狀況 14第二章產(chǎn)品市場預(yù)測 162.1市場現(xiàn)狀 162.2價格預(yù)測 25第三章建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案 263.1建設(shè)規(guī)模 263.2產(chǎn)品方案 263.3產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn) 26第四章產(chǎn)品生產(chǎn)基地 274.1廠址選擇 27第五章技術(shù)方案、設(shè)備方案、工程方案 315.1技術(shù)方案 315.2設(shè)備方案 355.3工程方案 365.4項目實施進(jìn)度 43第六章主要原材料和能源 466.1主要原輔材料供應(yīng)與消耗 466.2能源供應(yīng)與消耗 46第七章節(jié)能措施 477.1節(jié)能設(shè)計依據(jù) 477.2節(jié)能原則 477.3節(jié)能措施 477.4環(huán)境保護(hù) 48第八章勞動安全衛(wèi)生 528.1勞動安全 528.2衛(wèi)生 568.3消防 578.4企業(yè)組織與勞動定員 58第九章投資估算及資金籌措 619.1投資估算依據(jù)及范圍 619.2建設(shè)投資估算 619.3投資估算 629.4資金籌措 62第十章財務(wù)分析及評價 6410.1財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 6410.2銷售收入估算 6410.3成本費用估算 6410.4財務(wù)評價報表 6510.5財務(wù)評價指標(biāo) 6610.6不確定分析 6610.7財務(wù)評價結(jié)論 67第十一章經(jīng)濟(jì)和社會評價 6811.1財務(wù)評價指標(biāo) 6811.2國民經(jīng)濟(jì)評價結(jié)論 6811.3項目對社會的影響分析 6811.4項目與所在地互適性分析 6811.5社會評價結(jié)論 69第十二章風(fēng)險分析 7012.1主要風(fēng)險因素 7012.2風(fēng)險對策 72第十三章結(jié)論與建議 7513.1推薦方案的總體描述 7513.2結(jié)論與建議 75PAGE48-第一章總論一、項目名稱及概況1、項目名稱百頭梅花鹿養(yǎng)殖基地建設(shè)項目2、項目建設(shè)單位3、項目負(fù)責(zé)人4、項目建設(shè)地點×××縣×××鄉(xiāng)×××村東5、建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模新建標(biāo)準(zhǔn)化梅花鹿養(yǎng)殖園區(qū)1座，養(yǎng)殖梅花鹿100只，新建鹿舍2000平方米；購買種鹿40只，公鹿60只；年出欄仔鹿34只。6、項目投資及資金籌措項目投資：本項目總投資206.67萬元，其中建設(shè)投資196.58萬元，鋪底流動資金10.09萬元。資金籌措：本項目總投資206.67萬元，通過籌措項目資金及申請上級部門支持解決，其中：項目資本金106.67萬元，占總投資的56.56%；申請上級部門支持100萬元，占總投資的43.44%。7、項目效益項目可實行年產(chǎn)值6546萬，正常年（第7年）稅后利潤17.28萬元；項目稅后內(nèi)部收益率是10.21%，稅后投資回收期為8.11年；項目直接帶動農(nóng)戶40戶，戶均增收5250元，經(jīng)過三年可以幫助200戶徹底實現(xiàn)脫貧致富。8、主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)一覽表表1—1序號項目名稱單位數(shù)據(jù)備注1生產(chǎn)規(guī)模鹿茸Kg138仔鹿頭342種鹿種公鹿頭60種母鹿頭403定員人124投資總投資萬元206.67其中：建設(shè)投資萬元196.58鋪底流動資金萬元10.095正常年營業(yè)收入萬元65.466正常年銷售稅金及附加萬元3.657正常年總成本萬元38.77其中：正常年可變成本萬元6.20正常年固定成本萬元32.578正常年利潤總額萬元23.049正常年所得稅萬元5.7610正常年稅后利潤萬元17.2811財務(wù)評價指標(biāo)財務(wù)內(nèi)部收益率%13.39%稅前%10.21%稅后財務(wù)凈現(xiàn)值萬元46.58稅前萬元12.66稅后投資回收期（含建設(shè)期1年）年7.04稅前年8.11稅后正常年投資利稅率%11.59%正常年投資利潤率%10.01%正常年稅后投資利潤率%7.51%正常年自有資金利潤率%13.27%盈虧平衡點%58.57%二、項目提出的背景一直以來×××縣是一個以煤炭工業(yè)為主的縣，煤炭生產(chǎn)對全縣的環(huán)境影響特別嚴(yán)重。在黨中央、國務(wù)院做出了進(jìn)行農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)大調(diào)整的戰(zhàn)略部署后，縣委、縣政府也充分認(rèn)識到進(jìn)行農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的重大意義，及時提出了農(nóng)業(yè)調(diào)產(chǎn)方針。為貫徹、執(zhí)行好這一方針，項目單位在總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，搞好市場調(diào)查的基礎(chǔ)上，結(jié)合全縣實際情況，準(zhǔn)備進(jìn)行梅花鹿的飼養(yǎng)項目建設(shè)。鹿全身是寶，特別是鹿茸以其顯著的醫(yī)療保健作用和昂貴的價格聞名于世。鹿肉味道鮮美，營養(yǎng)豐富，價高俏銷。鹿的其他副產(chǎn)品也被人們視為珍品加以妙用。項目單位對梅花鹿的引時，開辟了×××縣特種養(yǎng)殖的先河。發(fā)展養(yǎng)鹿業(yè)是一項具有發(fā)展前途、經(jīng)濟(jì)效益十分可觀的飼養(yǎng)業(yè)。飼養(yǎng)一頭中等鹿，年收兩茬茸，每茬重約0.8公斤，按目前市場價格4000元左右，扣除飼養(yǎng)成本后，每頭鹿可賺5000多元。一頭母鹿每年可產(chǎn)1仔，可凈賺4000余元。隨著養(yǎng)殖規(guī)模的不斷擴(kuò)大，必將成為×××縣的一項優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)。對推動全縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整必將產(chǎn)業(yè)深遠(yuǎn)影響，對增加全縣農(nóng)民收入，必將發(fā)揮重大作用。三、編制依據(jù)與編制原則3.1編制依據(jù)（1）《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法參數(shù)》（第三版），《投資項目可行性研究指南》（中國電力出版社出版，2002年版）；（2）《×××省建設(shè)工程其他費用標(biāo)準(zhǔn)》；（3）國家現(xiàn)行的行業(yè)規(guī)定，產(chǎn)業(yè)政策，法律法規(guī)，設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)；（4）項目單位提供的基礎(chǔ)資料及有關(guān)調(diào)查資料。3.2編制原則（1）工程建設(shè)以生產(chǎn)設(shè)施為主，輔助生產(chǎn)設(shè)施和公用工程要滿足生產(chǎn)設(shè)施的需要；（2）核心設(shè)備采用先進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)，保證產(chǎn)品質(zhì)量；（3）整體設(shè)計體現(xiàn)技術(shù)先進(jìn)，穩(wěn)妥可靠，安全適用；（4）總圖布置做到流程順暢，運輸方便，廠容美觀整潔，功能分區(qū)明顯，充分考慮預(yù)留。四、結(jié)論×××縣處于晉冀蒙交界處，氣候冷涼干燥，屬較典型的農(nóng)牧交錯帶，發(fā)展養(yǎng)鹿業(yè)是適應(yīng)當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)條件的主動先擇，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會與自然的和諧發(fā)展；建立梅花鹿生產(chǎn)基地是關(guān)系千家萬戶的大事，也是大范圍引導(dǎo)農(nóng)戶脫貧致富的產(chǎn)業(yè)選擇，是解決“三農(nóng)”問題、創(chuàng)建和諧農(nóng)村的重要探索。項目適應(yīng)了當(dāng)前經(jīng)濟(jì)，社會協(xié)調(diào)發(fā)展的總形勢和千方百計促進(jìn)農(nóng)民增收的期望，符合國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃、有關(guān)方針政策與省、市農(nóng)業(yè)中長期發(fā)展規(guī)劃。項目盈利能力較強(qiáng)，輻射帶動作用明顯，有較高的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和生態(tài)效益，對富民，強(qiáng)省，尤其對雁門關(guān)生態(tài)畜牧經(jīng)濟(jì)區(qū)的建設(shè)有著深遠(yuǎn)的意見，建議予以立項支持。第二章項目建設(shè)的可行性和必要性一、項目建設(shè)的必要性1、梅花鹿具有很高的經(jīng)濟(jì)價值常言道：“鹿一身都是寶”，具體而言：最珍貴的東西一鹿茸。鹿茸就是未骨化的角生長在雄鹿的額上，含有豐富的復(fù)合蛋白質(zhì)和激素，以及磷酸鈣、膠質(zhì)較骨素等化學(xué)成份，據(jù)記載，服用鹿茸有“補精髓、壯腎陽、健筋骨”之功。是中藥之王，補品中的上品。其他部分鹿尾、鹿筋具有醫(yī)治鹿角瘋等現(xiàn)的功能；鹿胎有治療腎虛和婦女病的功能；鹿血、鹿胎盤也有較高的花用價值；鹿皮則是制作高檔名貴皮革服裝的最佳原料；鹿筋、鹿心、鹿肉是豪華席上的高檔名肴。野生梅花鹿特別稀少，養(yǎng)鹿業(yè)有大發(fā)展空間。對殘余野生梅花鹿的保護(hù)工作，應(yīng)作為重點看待。同時為滿足市場對梅花鹿的需求，應(yīng)大力發(fā)展梅花鹿養(yǎng)殖業(yè)。近十幾年的養(yǎng)鹿實踐證實，養(yǎng)鹿業(yè)是一項遠(yuǎn)遠(yuǎn)強(qiáng)于牛、鹿、豬、禽等養(yǎng)殖業(yè)的長效、高效產(chǎn)業(yè)。鹿肉在國際市場上價格一直呈急劇上升趨勢，供不應(yīng)求。國內(nèi)市場尚未形成產(chǎn)業(yè)，可我國南方鹿肉市場正在興起。從國內(nèi)市場來看，鹿產(chǎn)品銷售市場正待開發(fā)。目前，以鹿產(chǎn)品為原料的各種滋補品、保健品越來越多，人們的需求量呈急劇上升趨勢，其效益非?？捎^?？梢哉f我國的鹿產(chǎn)品消費市場潛力巨大，前景十分廣闊。2、有待開發(fā)的深加工產(chǎn)品鹿產(chǎn)品深加工項目較多，可制成鹿茸粉、鹿茸膠囊、鹿茸系列飲料、鹿茸啤酒、鹿茸精酒、鹿節(jié)精口服液、鹿茸茶、鹿茸口香糖、鹿茸軟糖、鹿茸含片等系列鹿茸保健品，可使其增值幾倍、幾十倍，為鹿業(yè)帶來廣闊的發(fā)展空間。二、項目建設(shè)的可行性1、鹿茸市場前景廣闊梅花鹿、馬鹿發(fā)展至今已有2000多年的歷史，過去一直是達(dá)官顯貴和一些洋人的專利品，隨著我國改革開放的不斷深入，人民生活水平的不斷提高，保健、提高身體素質(zhì)已成為全民的一種時尚，很多中老年人在享受著鹿茸制品滋補，鹿茸已不在是奢侈品，在不久的將來鹿茸將成為我國人民的保健必需品。這里的一組數(shù)據(jù)不難看出鹿茸市場前景，韓國人口4400萬，年消耗鹿茸160余噸，人均約3.6克。中國年產(chǎn)茸量40噸，出口40%,制藥消耗約10噸，民用不足15噸，按12億人計算人均約0.01克。我國的人均用茸量只有韓國的360分之一。今年5月29日全國養(yǎng)鹿工作會議指出：“在保證正常的出口前提下，有計劃的開發(fā)一些深加工項目，添補我國在這一生產(chǎn)領(lǐng)域的空白”。由此可見中國鹿茸市場有著及大的潛力。按養(yǎng)鹿規(guī)模再擴(kuò)大10倍，全國鹿茸產(chǎn)量500噸，全部內(nèi)銷，人均還不足半克。人工養(yǎng)殖的梅花鹿及馬鹿在我國存欄數(shù)約20萬頭，基數(shù)很小，鹿的繁殖速度又比較慢，每年只產(chǎn)一胎生一仔，偶爾雙生。如此小的存欄基數(shù)加上緩慢的繁殖速度相對于國內(nèi)外日益增長的鹿茸及副產(chǎn)品的需要市場，鹿茸有供不應(yīng)求的趨勢，價格穩(wěn)定且逐年增長。鹿茸是的主產(chǎn)品，每年可再生一至二次，優(yōu)質(zhì)的成年公鹿每年收獲成品茸0.50公斤以上（二杠草）。按近年的市場價5800元/公斤，每只優(yōu)質(zhì)公鹿年可獲毛利3000元以上。經(jīng)濟(jì)效益十分可觀，前景看好，可以說是走致富路的一條捷徑。2、鹿產(chǎn)品前途無量從目前的國內(nèi)形式看，我國將要加入世界貿(mào)易組織，入關(guān)后我國的工業(yè)品可能會受到一定的沖擊，而作為農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)副產(chǎn)品，特別是珍稀動物的養(yǎng)殖業(yè)將顯示出極大的優(yōu)勢，在此基礎(chǔ)上鹿產(chǎn)品需求量將出現(xiàn)供不應(yīng)求的形式。另外，加入世界貿(mào)易組織后各國的進(jìn)出口關(guān)稅均會有不同程度的下調(diào)，對此出口量會大大增加，產(chǎn)品利潤會大幅度提高，這對于養(yǎng)鹿業(yè)來說是一個千載難逢的好機(jī)會。具有遠(yuǎn)見卓識的人會利用好這一機(jī)會。從目前產(chǎn)品加工形式看，已從簡的初級產(chǎn)品向引入高科技基制提高產(chǎn)品的科技會含量采取深加工的方式轉(zhuǎn)化。另外國家科研部門也在投入大量的人力物力研究開發(fā)有關(guān)鹿的飼養(yǎng)、繁殖鹿產(chǎn)品深工等高科技項目，如人工受精、克隆、鹿產(chǎn)品的藥用價值、制藥、滋補、保健、化妝品等。目前已開發(fā)出很多高科技成果，有些已投入生產(chǎn)，有些繼將投入生產(chǎn)。上述產(chǎn)品的資源均來自于養(yǎng)殖業(yè)。所以說養(yǎng)鹿業(yè)的前景是無量的。3、飼養(yǎng)成本低梅花鹿不僅在東北可以飼養(yǎng)，在我國廣大的地區(qū)均可繁殖，由于黃河、長江流域，沿海及廣大山區(qū)氣候較東北更加溫和，一年四季牧草繁茂，環(huán)境好、污染少、噪音低更是飼養(yǎng)梅花鹿、馬鹿的天賜場所。鹿為反芻動物，食性雜，以粗飼料為主（與牛相似）且食量很低，所有農(nóng)作物的秸桿及副產(chǎn)品、青枝落葉，雜草都是鹿的好飼料。由于梅花鹿的生理特點有其野生習(xí)性，飼料轉(zhuǎn)化率非常高，所以一般青飼料充足的山區(qū)半山區(qū)及盛產(chǎn)牧草區(qū)可以長年不給精飼料，使飼養(yǎng)成本比寒帶地區(qū)節(jié)省60—80%，可達(dá)最佳飼養(yǎng)效果。在東北每只鹿飼養(yǎng)成本500元左右，但山區(qū)或溫帶飼草充足，一般可節(jié)省300—400元飼料款，這是一個很大的優(yōu)勢，經(jīng)濟(jì)效益更加顯著。4、管理簡單鹿必于野生動物，馴化時間短，對環(huán)境適應(yīng)能力極強(qiáng)，不易感染疾病，習(xí)慣于自然狀態(tài)下的野生生存方式，對環(huán)境及管理要求不嚴(yán)，可規(guī)模圈養(yǎng)，不需防寒設(shè)施，飼料不需深加工處理，所以很容易飼養(yǎng)。5、受益時間長鹿壽命20—35歲，收獲鹿茸或生產(chǎn)仔鹿年限在15年以上，所以養(yǎng)鹿業(yè)可謂一次投入多年受益。三、項目建設(shè)的有利條件1、自然條件適宜×××縣地處山區(qū)，氣候干燥，溫度適宜，光照充足，水源清潔，完全適宜鹿對環(huán)境條件的要求。2、飼草飼料資源豐富項目區(qū)荒山荒坡面積大，作物秸桿多，農(nóng)副產(chǎn)品豐富，能為養(yǎng)鹿提供充足的飼草和飼料。隨著退耕還草項目的實施，將會為鹿提供更為豐富優(yōu)質(zhì)的飼草。3、養(yǎng)殖管理技術(shù)成熟在養(yǎng)鹿方面，經(jīng)過幾年的發(fā)展，通過走出去學(xué)，實踐中練，在養(yǎng)鹿規(guī)模不斷擴(kuò)大的同時，也培養(yǎng)出一批養(yǎng)鹿技術(shù)人員。從日常喂養(yǎng)、飼料配制、疾病防治到鹿茸采收，加工等方面的技術(shù)都已實現(xiàn)了本土化，能夠滿足養(yǎng)鹿所需各項技術(shù)。4、市場前景廣闊隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人們生活水平和生活質(zhì)量不斷提高，鹿茸、鹿肉及其他鹿產(chǎn)品的營養(yǎng)價值和藥用價值越來越受到人們的青睞?？茖W(xué)技術(shù)的不斷進(jìn)步，利用鹿茸及其他鹿產(chǎn)品生產(chǎn)的藥品、保健品越來越多，市場對鹿產(chǎn)品的需求日益旺盛。世界范圍內(nèi)老齡化的發(fā)展趨勢，和人們保健意識的增強(qiáng)，進(jìn)一步擴(kuò)大了鹿產(chǎn)品的市場空間。受養(yǎng)鹿業(yè)高效益的驅(qū)動，全國范圍內(nèi)的養(yǎng)鹿熱潮正在興起，種鹿市場也十分火爆。第三章市場與政策分析一、市場分析1、養(yǎng)鹿業(yè)現(xiàn)狀養(yǎng)鹿業(yè)歷來是一項高效益產(chǎn)業(yè)，特別是對于我國這樣一個生產(chǎn)國水平較為落后，農(nóng)村人口占絕大多數(shù)的發(fā)展中國家、更是紗北、西北農(nóng)區(qū)、牧區(qū)和山區(qū)人民脫貧致富的門路。近10年養(yǎng)鹿實踐證實，養(yǎng)鹿業(yè)是一項遠(yuǎn)遠(yuǎn)強(qiáng)于牛、鹿、豬、禽養(yǎng)殖業(yè)的長效、高效產(chǎn)業(yè)。2007年以來，我國僅鹿茸一項年創(chuàng)產(chǎn)值可達(dá)25億多人民幣，養(yǎng)鹿業(yè)成為農(nóng)業(yè)第六項支柱產(chǎn)業(yè)，是長春市和新韁農(nóng)二師三大經(jīng)濟(jì)支柱之一。如今隨著規(guī)模化養(yǎng)鹿業(yè)發(fā)展及鹿產(chǎn)品市場的形成，以后的養(yǎng)鹿業(yè)將向以下幾個方向發(fā)展。茸鹿的選育將由現(xiàn)的單純追求產(chǎn)茸量向優(yōu)質(zhì)率發(fā)展。隨著鹿茸產(chǎn)量的增加，國際上對鹿茸質(zhì)量要求越來越高，優(yōu)質(zhì)茸和低檔茸價格相關(guān)2—3倍。因此，在以后選育茸鹿品種時，不能單純考慮產(chǎn)量，還應(yīng)特別注意質(zhì)量，選育出優(yōu)質(zhì)茸率高的專門化茸鹿品系。比如，我國近幾年培育地出的梅花鹿的雙陽、西豐、馬鹿的天山、塔里木等品質(zhì)，不僅產(chǎn)茸量高，而且質(zhì)量好。鹿品種培育由單純的產(chǎn)茸向茸內(nèi)兼用品種發(fā)展。過去養(yǎng)鹿，主要是為了產(chǎn)茸，隨著人們生活水平的提高及對鹿肉營養(yǎng)價值的認(rèn)識，鹿肉的消費需求日趨增加，所以鹿品種選育除了考慮產(chǎn)茸處，還應(yīng)向茸肉兼用方向發(fā)展，即注意鹿的產(chǎn)肉量、生長速度、個體大小等。近幾年，我國通過雜交技術(shù)，已培育出較有前途的東天二元雜交和東天塔三元雜交等茸肉兼用新品種。鹿產(chǎn)品的深加工和系列化。過去我國鹿產(chǎn)品主要是鹿茸，主要出售初級產(chǎn)品，花樣少，深加工不夠，因此市場價格較低，今后應(yīng)加大科研投入，進(jìn)行深加工，進(jìn)行有效成分的提純、分離，制成高效濃縮產(chǎn)品，提高科技含量，從而增加產(chǎn)品附加值和市場競爭力。此外，對鹿肉、鹿血、鹿鞭等產(chǎn)品要依據(jù)市場需求，制成系列化產(chǎn)品，從而滿足不同消費者需求。只有這樣，才能真正提高養(yǎng)鹿業(yè)整體效益，從而促進(jìn)養(yǎng)鹿業(yè)發(fā)展?？傮w發(fā)展趨勢：由于鹿茸受國外市場的制約，加之國內(nèi)鹿茸、肉綜合開發(fā)利用落后，造成當(dāng)前鹿產(chǎn)品市場疲軟，但隨著國內(nèi)人民生活水平的提高，保健意識的增強(qiáng)，鹿產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，深加工開發(fā)，養(yǎng)鹿將有美好的前景。我國所產(chǎn)的鹿茸有3/4是銷往韓國、香港、東南亞等國家地區(qū)。但因近幾年這些地方經(jīng)濟(jì)受到重創(chuàng)，社會購買力和人們的生活水平明顯下降，直接影響到我國的鹿茸出品。加這新西蘭、加拿大、日本等國的養(yǎng)鹿業(yè)逐步成熟。特別是新西蘭、澳大利亞飼養(yǎng)的歐洲赤鹿屬放牧型鹿，飼養(yǎng)方法粗放，養(yǎng)殖成本低，他們養(yǎng)鹿的目的是肉用，鹿茸是副產(chǎn)品。雖然鹿茸的質(zhì)量差，但有價格優(yōu)勢。俄羅斯的馴鹿也是肉用、奶用或役用，現(xiàn)在也有些人把馴鹿茸販運到國內(nèi)來，沖擊了國內(nèi)市場。擠占了我國鹿茸在韓國香港和東南亞市場的占有量，影響我國鹿茸的出口。國內(nèi)在鹿茸及鹿副產(chǎn)品的開發(fā)、應(yīng)用及宣傳工作上做得還很不夠，而且是以茸片等初加工產(chǎn)品的形式上市，導(dǎo)致一個很好的傳統(tǒng)保健品，讓消費者“望而生畏”，不便吃，不會吃，以至于干脆不吃。因此加工環(huán)節(jié)的制約我國養(yǎng)鹿業(yè)發(fā)展的主要原因。2、發(fā)展前景分析：（1）鹿產(chǎn)品市場需求增加。隨著韓國、東南亞的復(fù)蘇，我國人民的生活水平的提高，擴(kuò)大鹿茸的需求。特別對優(yōu)質(zhì)鹿茸需求較大，浙江每年需1—2蠟片茸，喜歡購6厘米以內(nèi)的茸頭和排血花三權(quán)、嫩再生茸。泰國、新加坡、菲律賓、印尼、馬來西亞及日本等，消費的是較高檔次的排血二杠和花三權(quán)鋸茸及少量砍茸、蠟片茸。（2）價格優(yōu)勢明顯。無論是韓國的鹿茸市場，還是國內(nèi)的茸產(chǎn)品經(jīng)銷店，零售價格居高不下，在韓國每公斤鹿茸折合人民幣1萬元左右，在國內(nèi)6000元/公斤左右。而韓國養(yǎng)馬鹿是中國馬鹿總量的1/3，馬鹿茸單產(chǎn)為中國的1/2，韓國自產(chǎn)茸價格是中國茸的3倍多，韓國年頭均飼養(yǎng)成本是中國4倍多，可見中國具有明顯的價格優(yōu)勢。（3）有待開發(fā)的深加工產(chǎn)品。鹿產(chǎn)品深加工項目較多，可制成鹿茸粉、鹿茸膠囊、鹿茸系列飲料、鹿茸啤酒、鹿節(jié)精口服液、鹿茸茶、鹿茸口香糖、鹿茸軟糖、鹿茸含片等系列鹿茸保健品，可使其增值幾倍、幾十倍，為鹿業(yè)帶來廣闊的發(fā)展空間。二、價格分析2009年進(jìn)入2月份二杠鹿茸已經(jīng)漲到70元一兩。比去年同期上漲20元一兩。預(yù)計還有上漲空間。能達(dá)到90元。原因如下：1、2008年庫存枯竭，市場缺少貨源、價格高。2、消費群體增加，有些潛在用戶已經(jīng)認(rèn)識到鹿茸保健的作用，畢竟健康是第一位的。3、07、08年一些小養(yǎng)殖戶經(jīng)不住低迷市場的沖擊，已經(jīng)低價將鹿賣給鹿販做肉食鹿處理掉了（鹿賤傷農(nóng)），與08年相比鹿總量減少了30%。因此鹿茸產(chǎn)量也相應(yīng)減少了。三、結(jié)論現(xiàn)在梅花鹿正朝產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，梅花鹿養(yǎng)殖正在從傳統(tǒng)割茸藥用保健單一模式向肉用藥用多元化發(fā)展，要有加工產(chǎn)品的能力，把初級產(chǎn)品加工成成品，增加附加值，自己賣，避免經(jīng)濟(jì)的損失。要學(xué)會經(jīng)營產(chǎn)品能力，養(yǎng)鹿割茸賺錢；賣產(chǎn)品又何嘗不是賺錢。要學(xué)會開拓市場，包括保健品經(jīng)銷商，藥廠，更包括賓館、酒店等肉類消費市場，肉類市場是永久朝陽市場，搞肉用鹿屠宰銷售也是不可小看的效益，肉用鹿可以到產(chǎn)地市場采購。結(jié)論綜上所述，養(yǎng)鹿業(yè)具有低投入，高產(chǎn)出，一次投入多年受益，持續(xù)穩(wěn)定的鹿茸價格行情，便利的管理方式，廣闊的市場前景等諸多有利條件，所以養(yǎng)鹿業(yè)為眾多的特種養(yǎng)殖行業(yè)中有“高效畜牧”之稱，有著巨大的潛力可挖，是集體個人致富的首選養(yǎng)殖項目。第四章選址條件一、廠址現(xiàn)狀1、項目選址項目選址位于××縣××鄉(xiāng)××東約500米處，已依法征用土地45畝，使用權(quán)歸本項目。2、廠址選擇目前項目建設(shè)地點地形規(guī)整，地勢平坦開闊，各項開發(fā)條件比較理想，用地不涉及占用耕地情況。廠區(qū)周邊無污染，道路出入方便，雨水、污水排放容易，地下水質(zhì)好，場地平坦，沒有發(fā)現(xiàn)有特殊不良工程地質(zhì)現(xiàn)象。二、主要建設(shè)條件1、社會及經(jīng)濟(jì)條件××縣位于××最北部，地理位置介于北偉39044’—44015’，東經(jīng)112034’—112059’之間。全縣轄3鎮(zhèn)11鄉(xiāng)，275個行政村，總土地面積1315平方公里，總?cè)丝?2.3萬人。改革開放二十年來，經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅猛，投資環(huán)境大為改善，109國道橫貫東西緊聯(lián)***，0903公路縱穿南北連接大運公路，直通***市、***市，交通十分便利?？?cè)萘繛?5300千伏安的7座變電站使全縣電力供應(yīng)充足；農(nóng)副產(chǎn)品有馬鈴薯、燕麥、野豌豆、葫麻、家豌豆、喬麥等，養(yǎng)鹿存欄16萬只，是**省細(xì)毛鹿基地縣；持久造林綠化使環(huán)境優(yōu)良，森林覆蓋率達(dá)31.5%，是全國造林綠化先進(jìn)縣，***省林業(yè)建設(shè)十佳縣。***縣轄3個鎮(zhèn)、6個鄉(xiāng)。2、地理、自然條件2.1地形、地貌、地震情況***縣地處黃土高原，基本地形為東南部、西北部高，中部低，大體為四個地貌類型區(qū)，其中石山區(qū)占總面積11.3%，土質(zhì)山區(qū)占總面積28.8%，黃土丘陵區(qū)占總面積36%，河川階地區(qū)占總面積23.9%，海拔均在1200米以上，五路山為全縣最高峰，海拔2013.2米。最低處1202米，在十里河流域***市與***縣交界處。***縣地下水屬于潛水類型，地下水位埋深大于8米，地下水對混凝土無侵蝕作用。根據(jù)《中國地震烈度區(qū)劃分圖》，***縣地震烈度為7度。2.2工程地質(zhì)與水文地質(zhì)（1）工程地質(zhì)***縣的地質(zhì)結(jié)構(gòu)，主要可分為三大塊。東部至南部為沉積巖層；其上層覆蓋有白堊紀(jì)老三系地層，及新生代第四紀(jì)風(fēng)積黃土。南部、西南部一帶為石生界巖石，二迭紀(jì)地層，由沙質(zhì)頁巖、硬沙巖、石灰?guī)r等構(gòu)成。西北部和東北部為新生代第四紀(jì)火山活動形成的玄武巖地層，覆蓋于白堊紀(jì)地層之上。（2）水文地質(zhì)***縣的河流屬黃河和海河兩大水系，流域面積分別為78平方公里和1236平方公里。十里河是***縣最主要的一條河流。發(fā)源于馬道只鄉(xiāng)常家洼村西，在本縣境內(nèi)全長43公里，流域面積約931.6平方公里，***縣全縣水資源總量5421.4立方米，人均不足400立方米，全縣水土流失面積1014平方公里，占總面積的77%，年平均輸沙量380萬噸。侵蝕模數(shù)為4240噸/平方公里。2.3氣候條件***縣是典型的大陸性季風(fēng)氣候，其本特征為干旱、高寒、溫差大、無霜期短、風(fēng)沙多。平均年降水量為389毫米左右。年平均蒸發(fā)量為1874毫米左右，為降雨量的四倍左右，是***省干旱縣域之一，有“十年之旱”之說。年降雨量分布不均，50%的降雨量集中在7、8兩個月內(nèi)。年平均氣溫5.10℃，年平均溫差13℃。3、項目配套設(shè)施條件3.1供電、供排水條件供電電源引自***縣***供電所，年用電量約為500度，項目生產(chǎn)生活用電有保證。生活用水取自廠內(nèi)生活用水井，年用量為200噸，生產(chǎn)、生活用水充裕。3.2供暖條件本項目擬上1臺2噸鍋爐，安裝vct型一體化除塵脫硫裝置，年耗煤量為60T，可滿足生產(chǎn)生活要求。3.3交通、通信條件項目選址，距縣城西北約30km，距109國道15km，交通運輸條件十分便利。固定電話、移動、聯(lián)通均已開通，通訊條件優(yōu)越。第五章項目建設(shè)方案一、建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模本項目計劃建設(shè)總?cè)蝿?wù)及規(guī)模如下：新建標(biāo)準(zhǔn)化養(yǎng)殖園區(qū)1座，園區(qū)存欄基礎(chǔ)梅花鹿100只，新建鹿舍2000平方米，配備小型飼料加工機(jī)械4套，干草棚3座，曬場3個，青貯池3個，獸醫(yī)室3間，花浴池3個，管理辦公室3處，堆糞場3處。養(yǎng)殖小區(qū)購買基礎(chǔ)梅花鹿100只，種公鹿60只，種母鹿40只，每個小區(qū)都要配套鍘草、粉碎機(jī)械及運輸車輛，并配套水、電、道路基礎(chǔ)設(shè)施。二、項目規(guī)劃和布局1、規(guī)劃原則（1）建設(shè)梅花鹿養(yǎng)殖基地，形成產(chǎn)、銷、加工一條龍，養(yǎng)殖、科研、加工、飼草一體化的綜合公司。（2）建設(shè)現(xiàn)代化的高科技舍養(yǎng)示范園區(qū)，采用公司+小區(qū)+農(nóng)戶的經(jīng)營模式，促進(jìn)全縣農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，推動縣域經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，為***農(nóng)民脫分致富達(dá)小康闖出一條機(jī)關(guān)新路。（3）項目要做到高起點、高標(biāo)準(zhǔn)、高科技、高質(zhì)量、高效益，輻射面廣，技術(shù)上可行，經(jīng)濟(jì)上合理，設(shè)計上超前，管理上科學(xué)。2、養(yǎng)殖小區(qū)選擇原則（1）周圍及附近飼草，農(nóng)副秸稈資源豐富。（2）交通方便而又昆鄰交通要道。（3）地勢高燥，既有利于防洪排澇而又不至發(fā)生斷層、陷落、滑坡或塌方。（4）地形比較平坦，土層透水性好。（5）有水、有電或水電問題較易解決。（6）不至造成社會公用水源的污染。（7）要與村落保持150米以上的距離，并盡量處在村落下風(fēng)和低于農(nóng)舍、水井的地方。（8）土地開發(fā)利用價值較低。三、建設(shè)方案1、土建內(nèi)容（1）鹿舍本項目每一鹿舍按存欄鹿50只，設(shè)計長×寬=20×5（米）；標(biāo)準(zhǔn)化園區(qū)共計建設(shè)鹿舍2000平方米。（2）運動場鹿舍前設(shè)計運動場，每單元運動場長長×寬=36×6（米）=216平方米；運動場采用鐵欄圍墻。標(biāo)準(zhǔn)化園區(qū)建設(shè)運動場1296平方米。（3）園區(qū)工作室共建設(shè)3間，建筑面積60平方米，供養(yǎng)殖戶住宿、工作、貯備飼料工具。（4）飼料加工間園區(qū)建設(shè)3處40平方米的飼料加工車間，建筑總面積120平方米，用作飼草的加工場地。（5）干草棚園區(qū)建設(shè)草棚共計30平方米，用于飼草的周轉(zhuǎn)儲藏。（6）曬場園區(qū)建一處曬場300平方米，曬場為農(nóng)戶曬制干草所共享。（7）青貯池園區(qū)建設(shè)3個青貯池，建造參數(shù)是長×寬×高=7m×4m×3m，共計252平方米。（8）人工授精室、獸醫(yī)室園區(qū)建設(shè)人工授精室、獸醫(yī)室，共60平方米，供農(nóng)戶共享，方便服務(wù)農(nóng)戶。（9）紫外消毒間園區(qū)配置設(shè)置紫外消毒間，面積為60平方米，對進(jìn)入生產(chǎn)區(qū)的人員進(jìn)行消毒。（10）管理辦公室園區(qū)配置管理辦公室、門房等，總面積為130平方米。（11）堆糞場園區(qū)配置堆糞場520平方米，用于動物糞便的暫時堆置。（12）旱廁每個養(yǎng)殖小區(qū)及園區(qū)各配置旱廁一座，總建筑面積45平方米。建設(shè)工程一覽表表5—12、生產(chǎn)準(zhǔn)備（1）種鹿購買本項目購買基礎(chǔ)母鹿40只，購買種公鹿60只。（2）其它園區(qū)配置購買飼料加工設(shè)備4臺、鹿茸加工設(shè)備3臺、農(nóng)用車一輛；購置醫(yī)藥器械及藥品若干。四、生產(chǎn)技術(shù)方案及小區(qū)管理1、生產(chǎn)技術(shù)方案及小區(qū)管理1、生產(chǎn)技術(shù)要點中型鹿類，體長125—145厘米，尾長12—13厘米，體重70—100千克。頭部略圓，顏面部較長，鼻端裸露，眼大而圓，眶下腺呈現(xiàn)裂縫狀，淚窩明顯，耳長且直立。勁部長。四肢細(xì)長，主蹄狹而尖，側(cè)蹄小。尾較短。毛：毛色隨季節(jié)的改變而改變，夏季體毛為棕黃色或栗紅色，無無絨毛，在背脊兩旁和體側(cè)下緣鑲嵌著許多排列有序的白色斑點，狀似梅花，因而得名。冬季體毛呈煙褐色，白斑不明顯，與枯茅草的顏色類似。頸部和耳背呈現(xiàn)灰棕色，一條黑色的背中線從耳尖貫穿至尾的基部，腹部為白色，臀部有白色斑塊，其周圍的黑色毛圈。尾背面呈黑色，腹面為白色。角：雌獸無角，雄獸的頭上具有一對雄偉的實角，角上共有4個杈，眉杈和主干成一個鈍角，在近基部向前伸出，次杈和眉杈距離較大，位置較高，常被誤以為沒有次杈，主干在其末端再次分成兩個小枝。主干一般向兩側(cè)彎曲，略呈蘭弧形，眉叉向前上方橫抱，角尖稍向內(nèi)彎典，非常稅利。以優(yōu)質(zhì)公鹿與母鹿，通過人工授精技術(shù)提高公鹿的利用效率?？刂颇嘎雇诎l(fā)情，實現(xiàn)母鹿同期配種，同其產(chǎn)仔，仔鹿同批育肥出欄的集約化高效生產(chǎn)。以免疫雙仔技術(shù)，提高母鹿繁殖效率。以不同用途、不同性別、不同生理階段鹿只的飼養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)，配制營養(yǎng)平衡飼料，提高飼料轉(zhuǎn)化率。以環(huán)境控制、程序免疫、飼料及藥物安全為保障，實現(xiàn)養(yǎng)鹿的無害化生產(chǎn)。仔鹿出生率不低于90%。2、鹿群結(jié)構(gòu)與周群以1只優(yōu)質(zhì)梅花用公鹿（小區(qū)內(nèi)可以交換配種以防近交）和50只基礎(chǔ)母鹿為基礎(chǔ)，構(gòu)成一個生產(chǎn)單元。種公鹿不超過6歲、母鹿不超過5歲；繁殖群體每年淘汰10只，后備母鹿每年補充繁殖群體10只，新增仔鹿選育補充到后備母鹿，其余鹿只全部用于育肥。3、人員管理進(jìn)入養(yǎng)殖小區(qū)的工作人員必須經(jīng)醫(yī)療衛(wèi)生部門體驗合格，患有人畜共患病、頑固性皮膚病等有礙食品衛(wèi)生疾病的人員不進(jìn)進(jìn)入養(yǎng)殖小區(qū)從業(yè)，并對養(yǎng)殖小區(qū)工作人員建立健康檔案，定期體驗。養(yǎng)殖小區(qū)從業(yè)人員上崗應(yīng)穿著工作服、鞋、帽，并定期消毒。養(yǎng)殖小區(qū)從業(yè)人員必須經(jīng)嚴(yán)格消毒后，方可進(jìn)入生產(chǎn)區(qū)工作。未經(jīng)許可，養(yǎng)殖小區(qū)禁止外來人員參觀。4、生產(chǎn)管理入駐養(yǎng)殖小區(qū)的養(yǎng)殖單元戶應(yīng)當(dāng)建立養(yǎng)殖檔案，載明以下內(nèi)容：養(yǎng)鹿品種、數(shù)量、繁殖記錄、來源和進(jìn)出場日期、飼料、飼料添加劑、獸藥等投入品的來源、名稱、使用對象、時間及用量。禁止使用發(fā)霉、變質(zhì)、結(jié)塊、有異味、臭味和受農(nóng)藥、微生物污染和飼草、飼料。禁止使用國家禁用的飼料、飼料添加劑和獸藥。5、環(huán)境管理養(yǎng)殖小區(qū)環(huán)境管理嚴(yán)格執(zhí)行《國家畜禽場環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)（NY/T388）》。凈道和污道分開，不得交叉。糞便應(yīng)采取用于清糞工藝，避免糞便與沖洗污水混合、減少污染物排放量。鹿舍、運動場每日清掃，清出的糞便和污梁的飼草及時運送到糞場處理。糞便不便隨地堆棄，污水不得隨意排放。6、疫病防控所有進(jìn)出養(yǎng)殖小區(qū)的人員和車輛須通過小區(qū)大門消毒和噴霧消毒設(shè)施進(jìn)行消毒。養(yǎng)殖小區(qū)嚴(yán)禁飼養(yǎng)其它畜禽不得進(jìn)入小區(qū)。購進(jìn)梅花鹿必須向小區(qū)申報，同時出具購進(jìn)梅花鹿檢疫合格證，并隔離觀察30天以上，確定為健康合格證，經(jīng)過消毒方可以進(jìn)入小區(qū)飼養(yǎng)。小區(qū)內(nèi)梅花鹿嚴(yán)格按照國家動物疫病防疫程序進(jìn)行免疫，驅(qū)蟲和疫病監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)疫病及時上報當(dāng)?shù)匦竽莲F醫(yī)主管部門，并按有關(guān)規(guī)定及時處理。病鹿尸體采用焚爐或深層填埋的方法處理。嚴(yán)禁出售病死鹿尸體或者作為食品進(jìn)行加工。定期對鹿舍、運動場、用具、道路和周圍環(huán)境進(jìn)行清雪和消毒，隔離觀察區(qū)在使用前后必須徹底清掃和消毒。所使用的消毒劑應(yīng)符合中華人民共和國農(nóng)業(yè)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)中的規(guī)定。第六章節(jié)能節(jié)水措施一、節(jié)能措施嚴(yán)格執(zhí)行國家頒布實施的現(xiàn)行有關(guān)節(jié)能和合理利用能湖的規(guī)定及標(biāo)準(zhǔn)。建筑物的裝修材料以及設(shè)備選型要采用節(jié)能產(chǎn)品。二、節(jié)水措施1、施工過程中采用高效節(jié)水型新工藝、新技術(shù)、新設(shè)備、新材料。2、供水系統(tǒng)采取防滲、防漏措施，降低水資源無效消耗，提高水資源利用率。第七章環(huán)境影響一、編制依據(jù)本項目在籌建期間堅持“三同時”原則，即環(huán)境治理設(shè)施與項目主體工程同時設(shè)計，同時施工，同時投產(chǎn)使用，力求環(huán)境效益與經(jīng)濟(jì)效益相統(tǒng)一，使項目建成后符合國家環(huán)境保護(hù)法律、法規(guī)和環(huán)境功能規(guī)劃的要求。本項目在設(shè)計時所采用的標(biāo)準(zhǔn)及依據(jù)如下：1、《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)法》2、《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》3、《地表水環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》4、《土壤環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》5、《地下水質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》6、《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》7、《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》8、《建設(shè)項目環(huán)境保護(hù)管理法》9、《建設(shè)項目環(huán)境保護(hù)設(shè)計規(guī)定》10、《×××省貫徹〈建設(shè)項目環(huán)境保護(hù)管理辦法〉的實施細(xì)則》11、《鍋爐大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》二、影響因素分析1、環(huán)境空氣影響分析本項目生產(chǎn)過程主要為畜牧養(yǎng)殖和牧草生產(chǎn)，不產(chǎn)生排空廢氣，使用燃煤鍋爐作為采暖熱源，將產(chǎn)生煙氣和粉塵。2、水環(huán)境影響評價外排廢水主要有兩個途徑，一個是鹿舍、工作間的沖洗和生活排水，日排水量為0.3噸，年排水量約11噸，主要排污物為SS.COD；二是鹿產(chǎn)品制品加工排水，日排水量為3噸，年排水量為600噸。外排水在廠區(qū)集中處理后，可直接用于農(nóng)灌，對水環(huán)境影響較小。3、噪聲環(huán)境影響分析生產(chǎn)過程中噪聲源為部分生產(chǎn)設(shè)備，均設(shè)在生產(chǎn)廠房內(nèi)。采取吸聲、隔聲措施后，對周圍環(huán)境影響較小。4、固體廢物影響分析本項目加工生產(chǎn)過程中產(chǎn)生廢渣主要為動物糞便，集中處理后，可作為優(yōu)質(zhì)肥料直接利用于農(nóng)田；其次是鍋爐廢渣。5、對生物植被影響分析本項目全部為舍飼養(yǎng)殖，不存在破壞植被問題。三、結(jié)論本項目實施均符合國家衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)，建設(shè)及運營過程均不存在對環(huán)境嚴(yán)重污染的因素，在生產(chǎn)過程中亦無有害氣體，無超標(biāo)噪音。項目的建設(shè)對周圍生態(tài)環(huán)境影響較小，符合國家環(huán)保法律、法規(guī)政策規(guī)定。第八章實施進(jìn)度及招標(biāo)一、項目實施進(jìn)度1、建設(shè)工期項目計劃建設(shè)工期為1年。2、實施進(jìn)度為了盡快將此項目付諸實施，落實計劃，保證工程進(jìn)度，必需科學(xué)合理地安排建設(shè)進(jìn)度，以縮短工期。具體安排如下：二、招標(biāo)根據(jù)《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》等有關(guān)規(guī)定的要求，為保證工程建設(shè)實施的順利進(jìn)行，縮短工期，提高工程質(zhì)量，通過招標(biāo)方式選擇技術(shù)力量雄厚，施工經(jīng)驗豐富的設(shè)計單位及施工單位來完成施工圖設(shè)計及工程建設(shè)工作。1、招標(biāo)要求招標(biāo)內(nèi)容：工程施工圖設(shè)計、工程監(jiān)理、建筑安裝工程施工、設(shè)備采購招標(biāo)。工程質(zhì)量等級：合格招標(biāo)方式：采用公開招標(biāo)2、具體內(nèi)容（1）對投標(biāo)申請人財務(wù)狀況、公司組織機(jī)構(gòu)、施工機(jī)構(gòu)設(shè)備、近三年內(nèi)工程設(shè)計、監(jiān)理、施工等業(yè)績資料的預(yù)審，由投標(biāo)申請人按要求填報資格預(yù)審文件，招標(biāo)人會同招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核。（2）資格預(yù)審合格的投標(biāo)申請人過多時，由招標(biāo)人從中直接確定不少于7家資格預(yù)審合格的投標(biāo)申請人。（3）整個招標(biāo)過程委托具有資質(zhì)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)組織完成×××省建設(shè)項目招標(biāo)方案和不招標(biāo)申請表表8-2第九章投資估算與資金籌措一、投資估算1、依據(jù)（1）根據(jù)各專業(yè)提供的建筑安裝工程量和設(shè)備清單；（2）設(shè)備價格為詢價；（3）《×××省建設(shè)工程其他費用標(biāo)準(zhǔn)》；（4）業(yè)主提供的有關(guān)資料；（5）編制單位掌握的資料。2、建設(shè)投資估算說明（1）建筑工程費：本項目擬新建的主要內(nèi)容包括主要生產(chǎn)設(shè)施及配套設(shè)施。（2）設(shè)備及工器具購置費：設(shè)備原價按研究期各設(shè)備生產(chǎn)廠家報價估算。（3）工程建設(shè)其他費用依據(jù)《×××省建設(shè)工程其他費用標(biāo)準(zhǔn)》計取。（4）基本預(yù)備費取一類工程費用和二類其他費用之和的*%。（5）價差預(yù)備費根據(jù)目前物價狀況，按零計算。3、流動資金估算流動資金按分項，詳細(xì)估算法進(jìn)行估算，估算總額33.62萬元，其中鋪底流動資金10.09萬元，詳見附表1流動資金估算表。4、投資估算表（1）總投資估算匯總表詳見表9-1；（2）建設(shè)投資估算表見表9-2；（3）流動資金估算表見附表1。根據(jù)估算：項目總投資206.67萬元，其中建設(shè)投資196.58萬元，鋪底流動資金10.96萬元。流動資金估算表見附表1總投資估算匯總表表9-1建設(shè)投資估算表表9-2二、資金籌措1、融資方案該項目所需資金擬通過項目單位自籌及申請上級部門支持等渠道籌措。該項目共需資金206.67萬元，其中企業(yè)籌措項目資本金106.67萬元，申請上級部門支持100萬元，全部用于建設(shè)投資。2、方案分析（1）項目單位自籌資金占總投資的比例為：51.61%；（2）申請政府撥款占總投資的比例為：48.39%；項目資金使用計劃與資金籌措詳見附表2。第十章財務(wù)評價一、概述本項目的經(jīng)濟(jì)分析是在完在市場預(yù)測、生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案、原料、燃料和動力供應(yīng)、建廠條件、公用工程和輔助設(shè)施、節(jié)能、環(huán)境保護(hù)、工業(yè)衛(wèi)生和勞動安全、消防、企業(yè)組織和勞動定員、項目實施計劃、投資估算及資金籌措等方面研究論證的基礎(chǔ)上進(jìn)行。1、評價依據(jù)（1）《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）；（2）國家現(xiàn)行的經(jīng)濟(jì)評價有關(guān)規(guī)定及參數(shù)；（3）國家現(xiàn)行的有關(guān)財務(wù)及稅收政策；（4）中國國際工程咨詢公司《投資項目經(jīng)濟(jì)咨詢評估指南》；（5）建設(shè)單位及工程項目各有關(guān)專業(yè)提供的相關(guān)資料。2、評價范圍及評價方法評價范圍和項目投資及建設(shè)規(guī)模一致。財務(wù)評價采用新建項目的評價方法，評價中的各種數(shù)據(jù)均為含稅價。3、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（一）財務(wù)價格采用預(yù)測價格對項目的效益有費用進(jìn)行分析，且不考慮運行期內(nèi)價格相對變動和通貨膨脹。（二）計算期項目建設(shè)期1年，經(jīng)營期10年，整個計算期為11年。二、年營業(yè)收入和營業(yè)稅金及附加估算項目建成后，養(yǎng)殖梅花鹿100只，實現(xiàn)銷售收入65.46萬元。增值稅、年營業(yè)稅金及附加按國家規(guī)定計取。銷售收入、銷售稅金及附加估算見附表3。三、成本估算經(jīng)估算，產(chǎn)品總成本費用正常年（第7年）為38.77萬元，總成本費用估算詳見附表4。成本費用估算說明：（1）外購原、輔材料及動力燃料費估算詳見附表5。（2）固定資產(chǎn)折舊和無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算：固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計算，房屋及設(shè)備的折舊年限分為15年和10年，凈殘值率均按5%；遞延資產(chǎn)按5年攤銷。詳見固定資產(chǎn)折舊估算（附表6）及無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表（附表7）。（3）工資及福利費估算：項目勞動定員12人，按人均月工資800元計算。（4）修理費用按每年2萬元計取。（5）其他費用包括管理費用及銷售費用，其中管理費用按工資及福利費的50%計?。讳N售費用按銷售收入的2%計取。（6）在生產(chǎn)經(jīng)營期，借款利息計入總成本費用。四、財務(wù)評價指標(biāo)1、損益和利潤分配表正常年實現(xiàn)稅前利潤23.04萬元，所得稅5.76萬元，稅后利潤17.28萬元。盈余公積金按稅后利潤的10%計取，公益金和任意盈余公積金分別按稅后利潤的5%計取，詳見附表8。2、財務(wù)盈利能力分析（1）財務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資）見附表9，根據(jù)該表計算的評價指標(biāo)為：財務(wù)評價指標(biāo)表10—1從以上計算指標(biāo)可以看出，財務(wù)內(nèi)部收益率高于基準(zhǔn)收益率，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，說明項目的盈利能力能滿足要求，經(jīng)濟(jì)效益良好，財務(wù)上是可行的。（2）根據(jù)損益表和固定資產(chǎn)投資估算表計算以下指標(biāo)：投資利稅率=正常年利稅總額/總資金×100%=11.59%投資利潤率=正常年利稅總額/總資金×100%=10.01%稅后投資利潤率=正常年稅后利潤總額/總資金×100%=7.51%自有資金利潤率=正常年稅后利潤/自有資金×100%=13.27%這幾項指標(biāo)均大于行業(yè)的平均水平。3、償債能力分析清償能力分析是通過對“資金來源與運用表”資產(chǎn)負(fù)債表的計算。考察項目計算期內(nèi)各年的財務(wù)狀況及償債能力，并計算借款償還期。詳見附表10，附表11，附表12。五、不確定性分析1、敏感性分析在項目計算期內(nèi)可能發(fā)生變化的因素有營業(yè)收入、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資。各單因素變化±10%時對財務(wù)內(nèi)部收益率影響的程度見下表及敏感性分析圖。財務(wù)敏感性分析表表10—2計算結(jié)果及圖示表明，固定資產(chǎn)投資變化對財務(wù)內(nèi)部收益率的影響不敏感，銷售收入、經(jīng)營成本對財務(wù)內(nèi)部收益率較敏感。根據(jù)內(nèi)插法計算得出：營業(yè)收入單項下降，經(jīng)營成本單項上升，內(nèi)部收益率將低于基準(zhǔn)收益率。從分析結(jié)果上來看，項目抗風(fēng)險能力較強(qiáng)。2、盈虧平衡分析本項目生產(chǎn)能力的盈虧平衡計算如下（按正常年份第7年計）：BEP=年固定成本/年銷售收入-年銷售稅金及附加-年可變成本×100%=58.57%計算結(jié)果表明達(dá)到總設(shè)計能力的58.57%時，項目即可保本。盈虧平衡圖如下圖所示。第十一章項目組織管理一、成立