2024年公司資金的規(guī)章制度

2024年公司資金的規(guī)章制度

公司資金的規(guī)章制度1

第一章總則

第一條為加強和規(guī)范省級環(huán)境保護專項資金的管理，提高資金使用效益,根據(jù)《排污費資金

收繳使用管理辦法》（財政部、國家環(huán)?？偩至畹?7號）、《排污權(quán)出讓收入管理暫行辦法》（財

政部、國家發(fā)改委、環(huán)境保護部財稅（20xx）61號）、《山西省省級財政專項資金管理辦法》（晉

財預〔20xx〕70號）和《山西省財政廳關于印發(fā)財政專項資金分配職責規(guī)定的通知》（晉財辦[20xx]

24號）等規(guī)定，結(jié)合我省環(huán)境保護工作實際，制定本辦法。

第二條本辦法所稱省級環(huán)境保護專項資金（以下簡稱專項資金），是指省財政安排的納入預算

管理的排污費、排污權(quán)專項收入和預算內(nèi)資金安排的污染防治資金用于全省范圍內(nèi)環(huán)境保護支出

的專項資金。

第三條環(huán)境保護以當?shù)赝度霝橹鳎〖墝ｍ椯Y金予以適當支持。各設區(qū)的市、縣（市、區(qū)）人

民政府負責本行政區(qū)域內(nèi)環(huán)境保護工作，并組織各相關部門做好環(huán)境保護項目的具體實施。

第二章專項資金使用范圍

第四條專項資金使用范圍包括：

（一）重點污染源防治項目。指技術(shù)、工藝等符合環(huán)保產(chǎn)業(yè)政策及清潔生產(chǎn)要求的重點行業(yè)、

重點污染源防治項目。包括納入各級環(huán)境保護規(guī)劃和主要污染物總量減排計劃，實現(xiàn)污染物減量

化排放的各類污染防治和技術(shù)改造項目。

（二）區(qū)域性污染防治項目。指重點區(qū)域、流域?qū)嵤┪廴痉乐渭碍h(huán)境綜合整治項目。

（三）符合國家政策導向，對環(huán)境保護工作具有重要影響的環(huán)境治理新技術(shù)、新工藝、P叩模

式、環(huán)境污染第三方治理等推廣應用示范項目。

（四）環(huán)境監(jiān)管能力建設（限于排污權(quán)專項收入安排）。

伍）其他污染防治項目。

第三章專項資金分配方式和申報程序

第五條省級環(huán)保專項資金采取"因素法"或"項目申報法"方式分配。"因素法"方式通過

資金分配因素測算切塊下達，并明確資金用途。"項目申報法"方式分配通過“以獎代補"、"專

項補助”等方式下達。

第六條"因素法"分配方式，由省環(huán)保廳按照各設區(qū)的市環(huán)境治理工作任務需求、上年度上

繳?非污費金額、主要污染物削減量、環(huán)境質(zhì)量狀況、以往年度項目執(zhí)行情況等提出分配因素、權(quán)

重、分配公式并商省財政廳同意后，由省環(huán)保廳提出專項資金分配計劃。分配因素、權(quán)重等可根

據(jù)當年環(huán)保工作重點和任務調(diào)整。

第七條"項目申報法"分配方式，實行項目庫管理制度，省環(huán)保廳負責建立省級專項資金項

目庫。由縣級環(huán)保部門按照省環(huán)保廳制定的《省級環(huán)境保護專項資金項目申報指南》的要求組織

項目申報，逐級上報省環(huán)保廳。省環(huán)保廳按照規(guī)定及程序組織對申報項目進行匯總、初審、專家

評審，在擇優(yōu)排序的基礎上研究確定具體項目并提出專項資金分配計劃。

第八條省環(huán)保廳將資金分配計劃以主要負責人簽發(fā)的正式文件報省財政廳審核。

第四章專項資金撥付與使用

第九條省財政廳會同省環(huán)保廳將專項資金預算下達到省級部門或各設區(qū)的市、省直管縣財政

部門。對按因素法分配到各設區(qū)的市、省直管縣的專項資金，由市環(huán)保部門會同財政部門根據(jù)環(huán)

境治理任務要求，規(guī)劃或方案確定的目標，按照專項資金補助范圍和原則、年度支持重點和預算

指標，將資金分配到具體項目，并于省級預算下達后1個月內(nèi)將資金分配情況（含資金安排原則、

安排依據(jù)、安排明細表等）、專家評審結(jié)論等相關資料報省環(huán)保廳。

第十條各設區(qū)的市、縣（市、區(qū)）財政、環(huán)保部門要及時將補助資金撥付給項目單位，并督促

項目單包爪緊項目建設，認真落實配套資金，確保項目按進度實施。

第十一條專項資金實行?？顚Ｓ茫椖繂挝粚椖抠Y金實行獨立核算，嚴格執(zhí)行國家財務制

度和會計制度，嚴禁隨意改變專項資金支出用途和截留、擠占、挪用專項資金。

第五章項目實施與驗收

第十二條項目實施實行法人責任制。項目單位要依據(jù)國家和省相關規(guī)定，落實項目法人，承

擔項目申請、實施、驗收、運行等全過程的管理職責。項目實施中要嚴格按照國家有關規(guī)定履行

招標投標制、合同管理制和工程監(jiān)理制（工程類項目），建立健全項目管理、技術(shù)規(guī)程和質(zhì)量保證

體系，確保項目質(zhì)量，切實發(fā)揮投資效益。

第十三條項目單位在項目實施過程中，要嚴格按照各級環(huán)境保護部門批復確定的項目建設規(guī)

模和建設內(nèi)容組織實施，原則上不得進行調(diào)整。確需進行調(diào)整的，項目單位應原渠道提出變更申

請，經(jīng)批準后方可實施。

第十四條專項資金項目執(zhí)行竣工驗收制度。項目完工后3個月內(nèi)，項目單位應向環(huán)保部門

申請項目竣工驗收。按"項目申報法"撥款補助金額在500萬元以上（含500萬元）的專項資金

項目，由省環(huán)保廳組織竣工驗收。500萬元以下的項目和按“因素法"安排各設區(qū)的市、縣（市、

區(qū)）的.專項資金項目，由市縣環(huán)保部門負責組織驗收，并將驗收有關資料報省環(huán)保廳備案。

第六章專項資金績效評價與監(jiān)督檢查

第十五條省環(huán)保廳應科學確定專項資金績效目標，省財政廳組織審核后批復績效目標，績效

目標審核未通過的項目，不得安排預算資金。預算執(zhí)行中省環(huán)保廳應加強績效監(jiān)控，項目實施效

果與原定績效目標發(fā)生偏離的應及時糾正，情況嚴重的暫緩或停止項目執(zhí)行.

第十六條項目實施單位要對項目績效進行自我評價，向環(huán)保部門報告本單位績效評價工作情

況,提交績效評價報告。省環(huán)保廳負責對省級環(huán)境保護專項資金進行績效評價，并按省財政廳要

求在年度結(jié)束后一個季度內(nèi)提交上一年度的績效評價報告，整改發(fā)現(xiàn)的問題。省財政廳負責審查

省環(huán)保廳報送的績效評價報告，或組織實施再評價，或?qū)χ攸c項目引入每三方進行績效評價。

第十七條績效評價結(jié)果作為以后年度安排專項資金的重要參考因素。

第十八條專項資金的使用應接受財政、環(huán)保、審計等部門的監(jiān)督和檢查。省環(huán)保廳、省財政

廳根據(jù)實際情況，可采取定期檢查、不定期抽查或委托項目所在地環(huán)保和財政部門（或評審機構(gòu)）

等方式，對資金的使用和項目實施情況進行督促檢查。

對按"因素法"切塊分配各設區(qū)的市、省直管縣的專項資金，由市、縣環(huán)保部門負責專項資

金使用和項目執(zhí)行情況的日常監(jiān)督管理，要定期對項目實施情況進行現(xiàn)場檢查，督促項目單位嚴

格按規(guī)定使用專項資金,確保項目建設進度和專項資金使月效益。各設區(qū)的市應于次年1月底

前向省環(huán)境保護廳報告上年度項目進展情況。

第十九條凡違反國家及本辦法有關規(guī)定和要求，截留、挪用、騙取專項資金行為的，依照《財

政違法行為處罰處分條例》（國務院令第427號）等國家規(guī)定進行處理。

第七章信息公開

第二十條省環(huán)保廳應在門戶網(wǎng)站或通過其他媒體渠道向社會公開省級環(huán)境保護專項資金管

理辦法、項目申報指南、績效評價等信息。

第八章附則

第二十一條本辦法自印發(fā)之日起施行凡此前我省有關規(guī)定和本辦法不符的按本辦法執(zhí)行。

第二十二條各設區(qū)的市財政部門、環(huán)保部門可根據(jù)本辦法的有關要求，研究制定符合本地區(qū)

實際的具體辦法，并向社會公布。

公司資金的規(guī)章制度2

第一條為加強對公司系統(tǒng)內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利潤率，保證

資金安全，特制定本規(guī)定。

第二條管理機構(gòu)

（-）公司設立資金管理部，在財務總監(jiān)領導下，辦理各二級公司以及公司內(nèi)部獨立單位的

結(jié)算、貸款、外匯調(diào)劑和資金管理工作。

（二腦算中心具有管理和服務的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是監(jiān)督與被監(jiān)督，

管理與接受管理的關系，在結(jié)算業(yè)務中是服務與被服務的客戶關系。

第三條存款管理

公司內(nèi)各二級公司除在附近銀行保留一個存款戶，辦理小額零星結(jié)算外，必須在資金部開設

存款帳戶，辦理各種結(jié)算業(yè)務，在資金部的結(jié)算量和旬、月末余額的比例不得低于80%,10萬

元以上的大額款項支付必須在資金管理部辦理特殊情況需專題報告，經(jīng)批準同意后，方可保留其

他銀行結(jié)算業(yè)務。

第四條借款和擔保業(yè)務管理

（一）借款和擔保限額。集團內(nèi)各二級公司應在每年年初根據(jù)董事會下達的利潤任務編制資

金計劃，報資金管理部，資金管理部根據(jù)公司的年度fiE務，經(jīng)營民展規(guī)劃，資金來源以及各二級

的資金效益狀況進行綜合平衡后，編制總公司及二級公司定額借款，全部借款的最高限額以及為

二級公司信用擔保的‘最高限額，報董事會審批后下達執(zhí)行，年度中，資金管理部將嚴格按照限

額計劃控制各二級公司借款規(guī)模，如因經(jīng)營發(fā)展，貸款或擔保超限額的，應專題報告說明奧金超

限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經(jīng)費金管理部審查核實后，提出意見，報

財委、董事會審批追加。

（二）集團內(nèi)借款的審批。凡集團內(nèi)借款金額在300萬元（含300萬元，外幣按記帳匯率

折算，下同）以內(nèi)的，由資金管理部審查同意后，報財務總監(jiān)審批；借款金額在300萬元以上

的，由資金管理部審查，財務總監(jiān)加簽同意后報董事長審批。

（三）擔保的審批。各二級公司向銀行借款需要總公司擔保時，擔保額在300萬元以下的

由財務總監(jiān)審批，擔保額在300萬一20xx萬元的，由財務總監(jiān)核準，董事長審批。擔保額在

20xx萬元以上的，一律由財委加簽后報董事長審批，并經(jīng)董事長辦公會議通過。借款擔保審批

后，由資金部辦理具體手續(xù)。對外擔保，由資金部審核，財務總監(jiān)和總裁加簽后報董事長審批。

第五條其他業(yè)務的審批

（-）領用空白支票。在資金吾協(xié)理結(jié)算業(yè)務的企業(yè)，可以向資金部領用空白支票，每次領

用張數(shù)不超5張，每張空日支票限額不超過5萬元，由資金部辦理，領用空白支票時，必須在

資金部有充足的存款。

（二）外匯調(diào)劑。管理規(guī)定集團內(nèi)各二級公司的外匯調(diào)劑由資金部統(tǒng)一辦理，特殊情況需自

行調(diào)劑的，一律報財務審批，審批同意后，方可自行辦理。

（三）利息的減免。凡需要減免集團內(nèi)借款利息，金額在5000元以內(nèi)的，由資金部審查同

意,報財委審批，金額超過5000元，必須落實彌補渠道，并經(jīng)分管副總經(jīng)理加簽后，報財委審

批。

第六條資金管理和檢查

資金部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根

據(jù)檢查情況，定期向財委、總經(jīng)理、董事長專題報告。

（-）定期檢直各二級公司的現(xiàn)金庫存狀況。

（二）定期檢查各二級公司的資金部的結(jié)算情況。

（三）定期檢查各二級公司在銀行存款和在資金部存款的對帳工作。

（四）對二級公司在資金部匯出的10萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。

第七條統(tǒng)計報表

各二級公司必須在旬后一日內(nèi)向資金部報送旬末在銀行存款、借款、結(jié)算業(yè)務統(tǒng)計表，資金

部匯總后于旬后2日內(nèi)報財委、總經(jīng)理、董事長。

公司資金的規(guī)章制度3

第一條公司現(xiàn)金的使用范圍應符合國家《現(xiàn)金管理辦法》的規(guī)定，嚴格控制現(xiàn)金結(jié)算，超出

結(jié)算起點的付款應通過銀行結(jié)算；特殊情況下需要現(xiàn)金結(jié)算的，必須取得對方的收款收據(jù)。公司

不得為任何單位和個人套取現(xiàn)金。

公司應在下列范圍內(nèi)支付現(xiàn)金：

（-）支付給職工的工資、津貼、獎金及勞保福利等開支；

（二）個人勞務報酬；

（三）報銷（或借支）的差旅費、業(yè)務費、修理費等；

（四）結(jié)算起點以下的零星支出；

（五）公司董事長、總裁批準的其他特別支出。

第二條各單位應核定庫存現(xiàn)金限額，庫存現(xiàn)金的限額以企業(yè)、單位3-5天的日常用量為準，

凡超過庫存現(xiàn)金限額的部分必須及時送存銀行。企業(yè)現(xiàn)金的存入及取出應派車輛接送，切實做好

安全保衛(wèi)措施。

第三條收入的現(xiàn)金應及時送存銀行，不得從現(xiàn)金收入口直接支付（即坐支）0

第四條現(xiàn)金的管理必須嚴格執(zhí)行錢、賬分管的原則。出納與會計人員必須分清責任，實行相

互制約，加強現(xiàn)金管理。

第五條一切現(xiàn)金收入都應開具收款收據(jù)；出納人員辦理收款手續(xù)后，應加蓋"現(xiàn)金收訖”字樣。

第六條財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫《現(xiàn)金領用單》，并寫明用途和金額，由財務經(jīng)

理審核、財務總監(jiān)及總裁批準后提取。

第七條一切現(xiàn)金支出都要有原始憑證，由經(jīng)辦人簽名，經(jīng)主管和有關人員審核后，出納人員

才能據(jù)以付款，在付款后，應加蓋"現(xiàn)金付訖"字樣，妥善保管。出納人員不得受理未按規(guī)定審批

的付款業(yè)務，不得受理不完整、不真實、不合法的原始憑證。

第八條出納人員應當建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付，并結(jié)出庫存余額。賬目應當日

清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。如出現(xiàn)長短款，應向財務負責人匯報，杳明原因后及時處理。

第九條不得用白條抵沖現(xiàn)金，不準因私借支現(xiàn)金，不準保存帳外現(xiàn)金，不得公款私存。

第十條公司應安排出納以外的其他人每月對出納庫存現(xiàn)金至少檢查核對一次驗證帳實是否

相符，情況異常時應進行突發(fā)性檢查。

第十一條銀行賬戶必須按照國家規(guī)定開立和使用。銀行賬戶是公司為辦理結(jié)算業(yè)務、資金信

貸和現(xiàn)金收付而在相應金融機構(gòu)開設的.基本帳戶、一般結(jié)算帳戶和專用帳戶?；編簦菏枪?/p>

司為辦理基本的、主要的燙金結(jié)算、現(xiàn)金存取等業(yè)務而開立的主要帳戶；一般結(jié)算帳戶：是公司

為方便資金結(jié)算業(yè)務而在就近的金融機構(gòu)開立的基本帳戶以外的輔助帳戶；專用帳戶：是公司為

辦理某些特殊業(yè)務或?qū)ｉT業(yè)務，按國家規(guī)定必須開立的某些有特殊用途的補充帳戶。

第十二條銀行賬戶開立的管理程序:由財務部門根據(jù)實際情況提出申請經(jīng)財務部經(jīng)理審核、

報財務總監(jiān)、總裁審批后，交由出納人員具體辦理。

第十三條公司的銀行賬戶僅供本公司收支結(jié)算使用不得出借銀行戶頭給外單位或個人使用,

不得為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳。

第十四條因銷售產(chǎn)品、提供勞務而獲取的資金收入原則上只能通過基本賬戶辦理；一般結(jié)算

賬戶原則上只辦理資金支付業(yè)務，其資金來源可以根據(jù)需要由基本賬戶劃轉(zhuǎn)。專用賬戶是根據(jù)需

要為某種特殊業(yè)務而開立的。除辦理規(guī)定的專項業(yè)務外，不得辦理經(jīng)營性的資金結(jié)算業(yè)務，專用

賬戶應做到因特殊業(yè)務的升展而開立，因其結(jié)束而撤銷，且業(yè)務結(jié)束后一個月內(nèi)必須清理完畢；

第十五條嚴格禁止用個人名義開立銀行賬戶。

第十六條各子公司負責人和財務負責人必須加強對銀行賬戶的管理，定期檢查銀行賬戶的使

用情況，在提報資金日報時，每周向本公司報送一次賬戶余額及使用情況。一旦發(fā)現(xiàn)問題，應立

即向本公司財務部匯報并妥善處理。

第十七條本公司財務部可不定期對各子公司的銀行賬尸管理情況進行檢查或抽查，并將結(jié)果

通報全公司。

第十八條各企業(yè)財務部門應定期對各開戶行的戶頭進行清理、核對，對不再使用的帳戶應及

時辦理銷戶手續(xù)。

第十九條銀行票據(jù)由出納員專門負責，妥善保管，嚴防丟失、被盜。

第二十條出納員對收到的支票或銀行匯票等票據(jù)應嚴格審查，以免收進假票或無效票。

第二十一條公司除現(xiàn)金開支范圍外的所有業(yè)務類、非業(yè)務類對外付款支出，應采用支票、匯

票等銀行結(jié)算方式。

第二十二條公司的業(yè)務或日常費用付款，需預先領用支票的，須填寫支票領用單，由相關領

導審批后，交由出納辦理，支票申請單中至少要列明用途、金額和收款單位，如無法明確金額的，

經(jīng)財務負責人審核,填寫限額；暫無法明確收款單位的,交經(jīng)辦人在使用支票時填寫。支票應分

別加蓋財務章及法人名章。經(jīng)辦人領用支票后，須在支票登記簿上簽字確認。

第二十三條空白支票由出納統(tǒng)一保管，空白支票的保管視同現(xiàn)金。因故作廢的支票，出納須

加蓋作廢印章，并登記保管，于年末列銷毀清單，報財務負責人批準后予以銷毀，銷毀清單應存

檔備查。

第二十四條如結(jié)算方式為匯票結(jié)算時經(jīng)辦人將付款申請經(jīng)相關領導簽字后，交由出納辦理,

填寫銀行匯票申請書，填明收款人名稱、支付金額、申請人和申請日期等事項，并簽章。出納將

匯票交經(jīng)辦人后，經(jīng)辦人在匯票登記簿上簽字確認。經(jīng)辦人員采用匯票付款后，應及時將發(fā)票傳

遞至財務部進行報銷。

第二十五條出納員應逐曰逐筆登記銀行曰記賬，并每日結(jié)出余額.出納應每月根據(jù)銀行對帳

單仔細核對和清理銀行日記帳，查明未達帳項及其原因，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》及其說明。

《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》及其說明應每年裝訂成冊歸檔。

第二十六條公司建立備用金審批制度。備用金主要用于各部門的經(jīng)常性的、小金額的日常費

用開支及其他零星開支。財務部門可根據(jù)業(yè)務情況，確定借支備用金的合理限額，嚴格控制職員

借取大額備用金。

第二十七條借支備用金需由經(jīng)手人填寫"借款單"，注明備用金金額、預計還款時間等，各部

門的負責人審簽后，由財務總監(jiān)和總裁審批。

第二十八條各部門備用金支出后，將有關票據(jù)按照報銷程序交財務部報銷，補足備用金。

第二十九條至備用金使用期滿，各部門應將備用金足額交回財務部，并由財務部重新核定備

用金限額。

第三十條職工出差及其他零星支出，可申請借款。

第三十一條借款申請的程序為：

1、經(jīng)辦人填寫《借款申請單》，注明借款人、借款部門、借款用途、借款金額、預計還款

日期。

2、《借款申請單》須經(jīng)部門負責人、財務部門負責人審核后，交總裁審批。

3、出納根據(jù)審批后的《借款申請單》進行付款。

第三十二條借支的款項應在業(yè)務完成后一周內(nèi)報銷或清還，對未按規(guī)定及時清還者，財務部

門應通知人力資源部從借款人當期或下月工資中予以扣還，并不得批準其再次借款。超過三個月

仍未清還且欠款超過1,000元者，提交所在部門和有關部門處理，并視同占用本單位資金，按

銀行一年期貸款利率計收利息。

第三十三條職員調(diào)離時，原所在部門應督促還清各種借款，欠款未清者，人事等有關部門不

得辦理調(diào)離手續(xù).

第三十四條財務部門應逐月清理，并將借款結(jié)欠情況通報各有關部門和本人。

公司資金的規(guī)章制度4

為了加強本食堂財務管理，適應激烈的市場競爭要求，也為加強對現(xiàn)金的管理和督促，保證

現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，制艮據(jù)有關會計法規(guī)制定如下制度：

一、總則

1、公司各員工必須遵紀守法，從食堂整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。

2、公司各生產(chǎn)經(jīng)營部」必須相互銜接，各負其責。

3、須做到錢帳分管，帳物分管。

4、每項業(yè)務必須簽字，"簽字"就是牽制。

二、材料采購制度

1、材料庫存既保證生產(chǎn)需要，又無積壓，采購費用小。

2、采購必須保證材料及時、保鮮、保量、價優(yōu)到位。

3、材料采購后必須做到物單相符并清點入庫，并保證一季度盤存一次。

4、供應商提供的欠款單必須與公司的訂單相符，經(jīng)核對后可付款。

三、費用報銷制度

本著既要保障公司的.運營又要節(jié)約開支，做到報銷費用有章可循的原則，特制定本制度。

1、各股東若有請客情況，誰的客人誰買單。若是共同客人，直接共同簽字報銷。

2、每次外交費用金額由董事會商定，開出證明，董事會簽字后財務方可報銷。

3、公司外出辦事人員費用實報實銷，由董事會兩人簽字后財務方可報銷。

四、現(xiàn)金管理制度

1、現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。

2、出納必須確?，F(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊等.如出現(xiàn)上述情況，一切責任自負.

3、出納必須根據(jù)經(jīng)董事會審批的憑據(jù)付款。

4、出納必須對現(xiàn)金日記賬做到每日一校對，日清日結(jié)，以保證收入、支出、余額相符。

5、出納不得擅自借款或預支員工工資，借款必須有董事會批準簽字，并不得超過該員工當

月工資的50%。

6、出納除保證食堂兩天的開支外，多余的現(xiàn)金必須及時存入銀行。

7、帳目必須做到收支分開;不準將公司存款賬戶借給他人使用。

8、月底，會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款，做到帳賬相符。

五、以上財務管理制度及崗位職責

公司全體員工必須共同遵守，團結(jié)協(xié)作，為我們共同的事業(yè)而努力工作。

公司資金的規(guī)章制度5

第一章目的與適用范圍

第一條目的

為了加強公司的資金管理，科學合理的組織資金的籌集和調(diào)配，嚴格控制資金的投放時間和

方向，確保資金的有效周轉(zhuǎn)和合理安排，提高資金的使用效率，實現(xiàn)資金的規(guī)范性管理，制定本

辦法。

第二條適用范圍

本制度適用于公司各部門的資金管理。

第二章管理職責

第三條財務部

財務部是資金管理的責任部門，負責各部門資金計劃的審直監(jiān)管，負責公司資金使用的控

制、分析及管理。

第四條各部門

負責編制本部門的資金計劃，并對本部門資金使用進行控制和管理。

第五條管理部

負責管理辦法的制定，對各部門資金計劃和資金使用進行監(jiān)督管理，對違反規(guī)定的部門和個

人進行處罰。

第三章資金計劃

第六條資金計劃編制原則

資金計劃編制要體現(xiàn)’真實性、準確性、預見性”原則。既要實事求是，又要留有余地。

第七條資金計劃上報時間

公司實行月度資金計劃，各部門于每月25日前編制并上報本部門下月的資金計劃。

第八條資金計劃編制的內(nèi)容

資金計劃應包括：項目、資金用途、單價、數(shù)量、金額、備注、編制說明等，見《資金計劃

表》。

第九條資金計劃的范圍

資金計劃的范圍包括：

基建費用、設備購置費、零配件購置、材料費、低值易耗品、修理費、運輸及車輛費、差旅

費、業(yè)務招待費、水電費、辦公費、電話費、財務費用、工資、保險、福利、勞務費、廣告宣傳

費、清潔費、其他等。

第十條資金計劃編制的依據(jù)

1、本部門上月資金使用情況與分析結(jié)果；

2、本部門本月工作計劃；

3、公司相關工作安排，

第十一條資金計劃審寺雇序

1、部門擬訂月度資金計劃，經(jīng)部門主管審核簽字；

2、部門主管簽字后報分管副總審查簽字；

3、分管副總審查同意后報總經(jīng)理審批；

4、總經(jīng)理審批同意后,各部門留存一份，并交一份給財務部；

5、財務部仔各部門的資金計劃備案，并進行審查、平衡、1口總、后，編制公司月度總資金計

劃，報總經(jīng)理審批簽字；

6、財務吾兩寺總經(jīng)理審批簽字后的公司月度總資金計劃于每月30日前上報集團。

第四章資金使用

第十二條資金使用的原則

資金使用實行”計劃使用，總額控制"的原則，無資金計劃的部門，不得使用資金；各部門

只能在經(jīng)領導審批同意的資金計劃范圍內(nèi)控制使用資金。

第十三條突發(fā)性開支

如出現(xiàn)突發(fā)性開支，莊部門打?qū)ｎ}報告，按資金計劃審批程序報批，經(jīng)公司批準同意后方可

開支。

第十四條超計劃開支

如當月資金使用超資金計劃預算，原則上不予開支，留待下月開支，確因特殊情況需要開支

的，由部門報資金追加計劃，按資金計劃審批程序報批，經(jīng)公司批準同意后方可開支。

第五章費用報銷

第十五條費用報銷程序

1、經(jīng)辦人員填寫報銷憑證；

2、經(jīng)辦人員將報銷憑證連同各項單據(jù)（如是突發(fā)性開支還需附報告、如是超計劃開支還需

附超計劃資金申請）報部門負責人審核簽字；

3、部門負責人審核同意后報分管副總經(jīng)理審核（審批）；

4、審核通過后報總經(jīng)理審批；

5、經(jīng)辦人員持審批后的報銷憑證及相關報告，經(jīng)財務部負責人復核資金計劃使用情況后予

以報銷。

第十六條費用報銷審批權(quán)限

1、正常性開支（資金計劃內(nèi)開支），單筆金額在5000元以內(nèi)的由分管副總審批；超過5000

元的面總經(jīng)理審批；

2、突發(fā)性開支和超計劃開支一律由總經(jīng)理審批。

第六章資金使用監(jiān)管

第十七條資金使用分析

1、各部門每月應對本部門資金使用的情況與當月的費用計劃進行比較、分析，找出超支或

節(jié)約的影響因素，明確責任，采取針對性措施加以解決，保證資金使用的正常、有序。

2、財務部每月應對公司和各部門的資金使用情況進行統(tǒng)計和分析，隨時監(jiān)控資金使用的情

況，發(fā)現(xiàn)異常情況要盡快查明原因，及時向有關領導報告，以便采取有效措施，進行制止和糾正。

第十八條資金使用的監(jiān)督檢查

資金使用的監(jiān)督檢查由財務部負責，主要內(nèi)容包括：

1、各部門是否上報月度資金計劃，并獲得批準；

2、各部門資金使用是否超計劃；

3、資金使用是杳存在越權(quán)審批的現(xiàn)象；

4、資金使用的原始憑據(jù)的報銷手續(xù)是否完備及是否合法、真實和有效。

5、非正常資金使用（突發(fā)性開支和超計劃開支）是否獲得批準。

第七章附則

第十九條本規(guī)定從發(fā)布之日起執(zhí)行，以前有關規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的地方，按本規(guī)定執(zhí)行。

執(zhí)行以后公司如有新的規(guī)定另行通知。

第二十條本規(guī)定的解釋權(quán)歸管理部。

公司資金的規(guī)章制度6

L目的:

為加強結(jié)算資金管理，增進資金運用效益，特制定本辦法。

2.適用范圍：

本規(guī)定適用于公司及分子公司。

3原則

3.1結(jié)算資金是指在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的應收款項和應付款項。

3.2財務部負責公司應收帳款、應收票據(jù)、預付帳款、其他應收款和應付款項等會計業(yè)務的

核算和管理，相關業(yè)務部門負責核對、催收等配合工作。

3.3公司各級財務機構(gòu)和財務人員，必須按會計制度正確、及時處理應收應付往來業(yè)務，做到

債權(quán)債務關系明確、反映清楚。記帳人員要定期或不定期對所管理的債權(quán)債務帳戶進行清理核對,

對處理有誤的業(yè)務憑據(jù)要進行帳務調(diào)整。

4.應收帳款

4.1應收帳款按交易發(fā)生時的債權(quán)金額入帳。并以購貨單位為對象設置三級明細帳，以有關責

任公司或個人為對象設置二級明細帳,及時登記帳簿，準確無誤地反映其形成、回收及增減變化情

況。

4.2賒銷業(yè)務應由商務部按公司規(guī)定簽訂賒銷業(yè)務的合同或協(xié)議等法律文件。此種方式適用

于對信用較好業(yè)務經(jīng)常往來的客戶，并在鋪底賒銷限額之內(nèi)辦理。超過限額應停止發(fā)貨。

4.3月終由財務部結(jié)算出欠款單位明細與鋪底指標相核對，檢查是否超額發(fā)貨，貨款回籠是否

正常等。每一季度末財務部向商務部提供所有單位的欠款情況,由其進行全面催收。對帳齡較長、

購貨單位有破產(chǎn)、重組跡象等不正常情況的要立即落實催收措施，落實有關公司和有關人員責任,

促使盡快收回。

4.4年度終了財務部對應收帳款余額列出分戶清單并作出詢證函交商務部負責人。由商務部

發(fā)出詢證函，對債權(quán)進行詢證，并在1個月內(nèi)由商務部完整收回詢證函回執(zhí)交財務部核對,并裝訂

歸檔。

4.5年度終了財務部按年度末應收帳款余額進行帳齡分析，按公司規(guī)定標準清理計提壞帳準

備金。計入管理費用。并于每年年終根據(jù)應收帳款清理情況,對已確認無法收回的應收帳款由責

任單位按公司有關規(guī)定提交申請報損的書面報告，備齊有關單證并上報公司批準，列作壞帳損失。

5.應收票據(jù)

5.1應收票據(jù)指公司采用商業(yè)匯票結(jié)算方式時，因銷售產(chǎn)品而產(chǎn)生的以票據(jù)形式所擁有的債

權(quán)。商業(yè)匯票包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，考慮資金的安全性，一般情況下只能收取銀行承

兌匯票，不接收商業(yè)承兌匯票。

5.2因銷售產(chǎn)品等收到的商業(yè)匯票，交財務部進行會計處理，應收票據(jù)按面值入帳。應收票據(jù)

貼現(xiàn)實得款項與其面值的差額，計入財務費用。

5.3應收票據(jù)由出納員保管。應收票據(jù)到期收回或提前