2024-2025中國企業(yè)員工補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃市場調(diào)研報(bào)告

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Reserved.2024-2025中國企業(yè)員工補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃報(bào)告概覽在目前建立的企業(yè)員工補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃中，17%的計(jì)劃成立時間為5年內(nèi)。部分新建的計(jì)劃不再覆蓋所有員工，更關(guān)注非管理層的關(guān)鍵人才。新建計(jì)劃在激勵和留用的導(dǎo)向上更為明顯。83%的計(jì)劃成立時間已經(jīng)超過

5年，需要進(jìn)行“體檢”。部分企業(yè)已經(jīng)成立補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄委員會，并有書面委員會章程。企業(yè)需要建立定期回顧的機(jī)制，回顧內(nèi)容需包含計(jì)劃的各個維度。幾乎所有企業(yè)都關(guān)注延遲退休政策，并預(yù)期對員工有不同程度的影響。通過優(yōu)化健康及財(cái)富福利以及職業(yè)規(guī)劃，企業(yè)可以幫助員工適應(yīng)延遲退休政策。對于已有的計(jì)劃，可以將延遲退休政策納入考量因素，調(diào)整計(jì)劃以加強(qiáng)計(jì)劃設(shè)計(jì)有效性。新建計(jì)劃增速放緩但計(jì)劃目標(biāo)更明確已有計(jì)劃更注重計(jì)劃管理順應(yīng)政策變化進(jìn)行計(jì)劃調(diào)整調(diào)研背景 04調(diào)研樣本 06調(diào)研發(fā)現(xiàn) 08美世觀點(diǎn) 31調(diào)研背景5補(bǔ)充養(yǎng)老計(jì)劃設(shè)計(jì) 計(jì)劃實(shí)施 員工溝通 后續(xù)管理 儲蓄計(jì)劃?

為什么給（初衷/目的） ?

管理人的篩選 ?

員工手冊/HR管理手冊撰寫 ?

計(jì)劃運(yùn)營、資金運(yùn)用、投資情況監(jiān)督?

給什么（計(jì)劃類型/儲蓄周期）

?

管理人的管理及評估 ?

計(jì)劃培訓(xùn)、

員工溝通 ?

運(yùn)營和投資情況定期報(bào)告?

給誰（受惠面/受惠條件） ?

方案報(bào)備 ?

溝通材料制作 ?

日常服務(wù)難點(diǎn)協(xié)助解決?

給多少（雇主繳費(fèi)/員工繳費(fèi)）

?

制定后續(xù)工作流程 ?

養(yǎng)老/年金投資委員會匯報(bào)?

怎么給（資金載體/供應(yīng)商篩 ?

員工滿意度調(diào)研選/投資策略在當(dāng)今中國，隨著人口老齡化的加速和社會保障體系的不斷完善，企業(yè)面臨著前所未有的挑戰(zhàn)與機(jī)遇。員工補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃作為一種重要的福利工具，正日益受到企業(yè)的重視。這類計(jì)劃不僅能夠?yàn)閱T工提供額外的經(jīng)濟(jì)保障，幫助他們應(yīng)對未來的養(yǎng)老需求，還能提升員工的滿意度和忠誠度。根據(jù)美世中國2023年發(fā)布的《企業(yè)員工補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃市場調(diào)研報(bào)告》，通過實(shí)施員工補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃，企業(yè)能夠更好地適應(yīng)國家養(yǎng)老政策變化、增強(qiáng)人才競爭力。在此報(bào)告中，我們闡述了關(guān)于員工補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃的四步走策略，并提出員工補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃需要一個完備的運(yùn)營體系，從計(jì)劃設(shè)計(jì)到后續(xù)管理，每一個步驟都會影響到計(jì)劃實(shí)施的長期效果。美世在中國提供的企業(yè)員工補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃咨詢服務(wù)2024年，美世再次發(fā)起了員工補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃相關(guān)調(diào)研，進(jìn)一步豐富了調(diào)研內(nèi)容，旨在為企業(yè)提供更完善的參考信息。本報(bào)告將探討員工補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃的意義、實(shí)施步驟，以及如何通過有效的管理來確保其成功，助力企業(yè)在中國養(yǎng)老趨勢中把握機(jī)遇。本報(bào)告不僅涵蓋員工補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃設(shè)計(jì)以及計(jì)劃管理的內(nèi)容，還包含2025年起實(shí)施的延遲退休政策影響的初步調(diào)研結(jié)果。最后，我們就如何管理計(jì)劃、提升員工感受提出了美世觀點(diǎn)。計(jì)劃設(shè)計(jì)計(jì)劃實(shí)施員工溝通后續(xù)管理補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃為什么給（初衷/目的）給什么（計(jì)劃類型/儲蓄周期）給誰（受惠面/受惠條件）給多少（雇主繳費(fèi)/員工繳費(fèi)）怎么給（資金載體/供應(yīng)商篩選/投資策略）????管理人的篩選管理人的管理及評估方案報(bào)備制定后續(xù)工作流程員工手冊/HR管理手冊撰寫計(jì)劃培訓(xùn)、

員工溝通溝通材料制作計(jì)劃運(yùn)營、資金運(yùn)用、投資情況監(jiān)督運(yùn)營和投資情況定期報(bào)告日常服務(wù)難點(diǎn)協(xié)助解決養(yǎng)老/年金投資委員會匯報(bào)員工滿意度調(diào)研調(diào)研樣本7本次調(diào)研共收集618份有效問卷。參與調(diào)研的企業(yè)橫跨超過14個行業(yè)領(lǐng)域，企業(yè)類型以外資企業(yè)為主，同時樣本也涵蓋了各種規(guī)模的企業(yè)。參與調(diào)研企業(yè)員工規(guī)模占比(n=618)參與調(diào)研企業(yè)類型分布占比（n=618）13%30%8%18%8%8%15%100-499人3000-4999人500-999人5000-9999人0-99人1000-2999人10000人以上27%13%11%11%9%6%6%參與調(diào)研企業(yè)行業(yè)分布占比(n=618)3%2%2%1%

1%3%5%生命科學(xué)行業(yè)其他行業(yè)金融行業(yè)能源行業(yè)制造行業(yè)消費(fèi)品和零售行業(yè)汽車行業(yè)物流行業(yè)房地產(chǎn)行業(yè)高科技行業(yè)化工行業(yè)互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)咨詢行業(yè)教育行業(yè)75%16%6%3%外資 民營 合資 國營調(diào)研發(fā)現(xiàn)調(diào)研發(fā)現(xiàn)設(shè)計(jì)1.計(jì)時 熱10您是否聽說過企業(yè)員工補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃？貴司是否正在關(guān)注該類型的計(jì)劃？（n=618）您覺得企業(yè)員工補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃最主要是實(shí)現(xiàn)什么樣的目標(biāo)？（多選≤3）（n=618）4%29%46%52%60%86%在公司global層面保持一致合理使用稅收優(yōu)惠政策助力雇主品牌建設(shè)保持薪酬福利結(jié)構(gòu)在行業(yè)內(nèi)的領(lǐng)先幫助員工補(bǔ)充退休后的收入吸引和留用員工40%企業(yè)員工補(bǔ)充養(yǎng)老計(jì)劃是我國養(yǎng)老體系中的重要支柱，也是員工福利的重要項(xiàng)目之一，一直以來受到市場上企業(yè)，尤其是領(lǐng)先企業(yè)的廣泛關(guān)注。調(diào)研數(shù)據(jù)也顯示，97%的企業(yè)表示他們聽說過該類計(jì)劃，其中41%的企業(yè)持續(xù)關(guān)注這一類型的計(jì)劃。不同的企業(yè)會通過補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃實(shí)現(xiàn)不同的目標(biāo)，比如吸引和留用員工、體現(xiàn)企業(yè)關(guān)懷等。根據(jù)調(diào)研數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，企業(yè)認(rèn)為建立該類計(jì)劃最主要的目標(biāo)主要包括吸引和留用員工（86%）、幫助員工補(bǔ)充退休后的收入（60%）和保持薪酬福利結(jié)構(gòu)在行業(yè)內(nèi)的領(lǐng)先（52%）。41%25%31%3%聽說過，且正在關(guān)注該類型的計(jì)劃聽說過，且曾經(jīng)關(guān)注該類型的計(jì)劃聽說過，但一直不太關(guān)注該類型的計(jì)劃沒有聽說過1177%尚未提供23%已經(jīng)提供93%一個計(jì)劃7%兩個或以上的計(jì)劃貴司是否已經(jīng)為員工建立了補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃？（n=618）貴司目前有幾個補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃？（n=140）貴司補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃的成立時間？（n=150）54%10年以上29%近6-10年6%近1-2年11%近3-5年10企業(yè)員工補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃在中國市場上的普及度如何？2024年，618家參調(diào)企業(yè)中有23%（140家企業(yè)）已經(jīng)為員工建立了補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃，其中有10家企業(yè)有兩個或以上的計(jì)劃（共150個計(jì)劃）。在目前已經(jīng)成立的計(jì)劃中，有54%的計(jì)劃成立超過10年，29%是近6-10年內(nèi)成立的，11%是近3-5年，還有6%是近1-2年成立的。從數(shù)據(jù)可以看出，補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃在市場上并非是普及度非常高的福利項(xiàng)目，這跟該類計(jì)劃的投入有一定關(guān)系。同時，我們也可以看出，該類計(jì)劃在市場上呈現(xiàn)出緩慢但穩(wěn)定增長的趨勢。1235%5貴司是否有計(jì)劃在未來建立補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃？（n=478）65%暫時不考慮28%是，未來3-5年內(nèi)7%是，未來1-2年內(nèi)如果尚未提供，您認(rèn)為哪些方面是阻礙貴司建立補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃的最重要原因？（多選）（n=478）在尚未建立補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃的478家參調(diào)企業(yè)中，7%的企業(yè)希望在未來1-2年內(nèi)建立計(jì)劃，28%的企業(yè)希望在未來3-5年內(nèi)建立計(jì)劃，剩下的65%暫時不考慮建立補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃。阻礙企業(yè)建立補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃的原因中，排名最高的是預(yù)算不足（52%），不確定是否會達(dá)到預(yù)期目的（50%）及本地?zé)o決定權(quán)（25%）。美世認(rèn)為，對于補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄這樣的長期計(jì)劃，在建立計(jì)劃前需要進(jìn)行充分的可行性論證，包含外部對標(biāo)、內(nèi)部需求、預(yù)算限制等，結(jié)合企業(yè)整體的業(yè)務(wù)目標(biāo)和人力資源目標(biāo)，再進(jìn)行計(jì)劃建立的決策以及計(jì)劃方案的設(shè)計(jì)。52%50%25%17%9%3%預(yù)算不足不確定是否會達(dá)到預(yù)期目的本地?zé)o決定權(quán)稅收方面無吸引力投資收益無吸引力沒有明確的發(fā)起初衷 0%其他13DC養(yǎng)老金模式可以分為待遇確定型計(jì)劃（Defined

Benefit,

DB）和繳費(fèi)確定型計(jì)劃（Defined

Contribution,

DC）兩類。根據(jù)調(diào)研數(shù)據(jù)，在已經(jīng)建立補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃的企業(yè)中，DB計(jì)劃占7%，DC計(jì)劃占93%。待遇確定型計(jì)劃，又稱DB計(jì)劃，即Defined

Benefit

plans，在DB計(jì)劃中，養(yǎng)老金的支付金額是預(yù)先確定的，通?；趩T工的工資和服務(wù)年限。雇主負(fù)責(zé)確保有足夠的資金來支付未來的養(yǎng)老金。在該計(jì)劃下，基金的投資決策權(quán)完全由企業(yè)掌握，企業(yè)必須為基金資產(chǎn)的投資承擔(dān)全部風(fēng)險(xiǎn)，提供最低投資收益率或年化收益率的擔(dān)保。繳費(fèi)確定型計(jì)劃，又稱DC計(jì)劃，即Defined

Contribution

plans，在DC計(jì)劃中，雇主和/或員工定期向個人賬戶繳納一定金額的資金。這些資金通常會投資于各種金融工具，賬戶的最終價(jià)值取決于投資的表現(xiàn)。按計(jì)劃所規(guī)定的繳費(fèi)公式，雇主單方面繳費(fèi)或雇主和員工共同繳費(fèi)，計(jì)劃必須為每一個計(jì)劃參加人設(shè)立一個個人賬戶，個人賬戶中所積累的賬戶余額通常包括了個人賬戶下企業(yè)部分及個人賬戶下個人部分，對雇主和計(jì)劃參與者向該賬戶所繳納的繳費(fèi)及其投資收益或損失做準(zhǔn)確的記錄。每一個計(jì)劃參與者在其退休或離職時所獲得的補(bǔ)充養(yǎng)老金的數(shù)額，根據(jù)該計(jì)劃參與人個人賬戶中所積累的繳費(fèi)及其投資收益確定，個人賬戶下企業(yè)部分（不管是否已歸屬）及個人部分，企業(yè)均無需對投資收益進(jìn)行擔(dān)保。DB計(jì)劃（待遇確定型）：7%

(n

=

150)=養(yǎng)老金舉例：1/60

x

工資x

工齡養(yǎng)老待遇已知，成本未知DC計(jì)劃（繳費(fèi)確定型）：93%

(n=

150)=養(yǎng)老金繳費(fèi)+

投資損益成本已知，養(yǎng)老待遇未知1444%企業(yè)年金26%類年金（信托式養(yǎng)老保障產(chǎn)品）4%內(nèi)部記賬式管理26%團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品1稅收方式合理2市場認(rèn)可程度3監(jiān)管力度1計(jì)劃靈活2監(jiān)管力度3管理難度1監(jiān)管力度2市場認(rèn)可程度3計(jì)劃靈活1稅收方式合理2管理難度3計(jì)劃靈活貴司的補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃是采用了何種模式？該模式的優(yōu)點(diǎn)您最為看重的是？（根據(jù)重要性排序）（n=140）DC在2024年的調(diào)研樣本中，企業(yè)年金的流行度依然最高，為44%；團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品和類年金產(chǎn)品其次，為26%；剩余4%主要為企業(yè)內(nèi)部記賬式管理。不同的工具有不同的優(yōu)點(diǎn)。從調(diào)研可以看出，對于企業(yè)年金和內(nèi)部記賬式管理，最被看重的優(yōu)點(diǎn)為“稅收方式合理”，而團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品和類年金最被看重的優(yōu)點(diǎn)分別是“監(jiān)管力度”和“計(jì)劃靈活”。15在已經(jīng)建立的計(jì)劃中，81%的計(jì)劃覆蓋所有員工，8%僅覆蓋管理層。近年來，不少新建計(jì)劃的覆蓋范圍為非管理層的關(guān)鍵人才。這一定程度上體現(xiàn)了在當(dāng)前的人才競爭中，補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃會被用作人才吸引和留用的工具。貴司的補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃覆蓋的員工群體為？（n=150）根據(jù)調(diào)研，大部分企業(yè)會讓員工在加入企業(yè)后(40%)或通過試用期后(38%)加入補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃。13%的企業(yè)會讓員工在加入企業(yè)

一定年限（一般為半年或一年）后加入計(jì)劃，7%的企業(yè)會讓員工滿足一定條件（比如達(dá)到一定績效/職級）后加入。貴司的補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃加入條件是？（n=150）對于計(jì)劃的加入，65%的企業(yè)讓員工滿足條件后自動加入計(jì)劃，32%需要主動申請。部分企業(yè)使用彈性福利平臺作為工具，讓員工自行進(jìn)行選擇加入與否。這種操作方法也有助于觀測員工意愿并提升操作效率。當(dāng)員工滿足計(jì)劃加入條件后，如何加入計(jì)劃？（n=150）81%8%5%5%所有員工管理層關(guān)鍵人才（非管理層）外籍員工 1%其他65%32%滿足條件后自動加入計(jì)劃滿足條件后需要主動申請加入計(jì)劃其他 3%40%38%13%7%加入公司后立即加入通過試用期后加入加入一定年限后加入滿足一定條件后加入其他 2%16補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃的資金來源可以來自于雇主單方面繳費(fèi)或雇主和員工共同繳費(fèi)。共同繳費(fèi)通常會被視為共同承擔(dān)責(zé)任的一種體現(xiàn)。從調(diào)研數(shù)據(jù)中我們可以看出，51%的計(jì)劃為雇主和員工共同繳費(fèi)且員工繳費(fèi)為必須，35%的計(jì)劃為雇主單方面繳費(fèi)，剩余14%允許員工繳費(fèi)但非必須。貴司的補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃的繳費(fèi)來源為？（n=140）選項(xiàng)占比對所有員工適用相同的繳費(fèi)比例45%根據(jù)工齡不同采用不同的繳費(fèi)比例21%根據(jù)員工繳費(fèi)進(jìn)行配比17%根據(jù)級別不同采用不同的繳費(fèi)比例6%根據(jù)績效采用不同的繳費(fèi)比例1%根據(jù)崗位不同采用不同的繳費(fèi)比例1%固定金額3%其他6%貴司計(jì)劃的雇主繳費(fèi)比例采用以下什么形式？（n=140）對于雇主繳費(fèi)的形式，45%采取對所有員工適用相同的繳費(fèi)比例，剩余則會根據(jù)不同的要素有所區(qū)別，比如按照工齡（21%）、按照員工繳費(fèi)配比（17%），或按照級別、崗位等等。繳費(fèi)形式的差別往往體現(xiàn)了不同的計(jì)劃目標(biāo)或理念。請問計(jì)劃的繳費(fèi)基數(shù)為？（n=140）對于繳費(fèi)基數(shù)，66%的計(jì)劃是采用當(dāng)年的基本工資。也有一些計(jì)劃會使用上一年或當(dāng)年的工資總額。選項(xiàng)占比當(dāng)年的基本工資

66%上一年的工資總額（包含基本工資、獎金等現(xiàn)金收入）11%當(dāng)年的工資總額（包含基本工資、獎金等現(xiàn)金收入）7%其他16%35%僅雇主繳費(fèi)14%雇主繳費(fèi)+員工繳費(fèi)（自愿）51%雇主繳費(fèi)+員工繳費(fèi)（必須）注：本頁內(nèi)容僅適用于DC型計(jì)劃172024-20256%根據(jù)調(diào)研數(shù)據(jù)，補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃雇主繳費(fèi)比例的25分位、50分位以及75分位分別為5.0%、6.0%及8.0%。對于雇主繳費(fèi)，有56%的計(jì)劃設(shè)置了封頂。其中，部分封頂來自于法規(guī)的限制（比如企業(yè)年金的5倍高平差），也有部分來自于企業(yè)自身的規(guī)定（比如繳費(fèi)總金額不超過某一固定金額），這一做法通常是為了保證計(jì)劃的普惠性，避免不同群體間的實(shí)際繳費(fèi)金額差距過大。員工繳費(fèi)比例的25分位、50分位以及75分位分別為2.0%、3.5%及4.5%。其中有30%的員工繳費(fèi)存在封頂。56%有雇主繳費(fèi)比例（n=140）5.0%6.0%8.0%P25 P50 P75請問雇主繳費(fèi)是否有封頂？（n=140）70%沒有2.0%3.5%4.5%P25 P50 P75請問員工繳費(fèi)是否有封頂？（n=91）員工繳費(fèi)比例（n=91）44%沒有30%有注：本頁內(nèi)容僅適用于DC型計(jì)劃18P25P50P75逐級歸屬（階梯式歸屬）滿3年開始?xì)w屬30%，滿8年歸屬100%滿2年開始?xì)w屬30%，滿7年歸屬100%滿2年開始?xì)w屬50%，滿5年歸屬100%滾動歸屬4年3年2年懸崖式一次性歸屬6年3年2年計(jì)劃歸屬規(guī)則，即雇主繳費(fèi)金額的所有權(quán)歸屬給員工的規(guī)則。企業(yè)通常希望通過一定的歸屬規(guī)則達(dá)到留用員工的目的。調(diào)研顯示，超過半數(shù)的計(jì)劃（58%）都采用了逐級歸屬的方式。逐級歸屬即階梯式歸屬，員工可以從加入企業(yè)或加入計(jì)劃后的某年開始有一定比例的歸屬，隨著年限增加歸屬比例也會逐級增加。除此以外，立即歸屬（17%）、滾動歸屬（13%）和懸崖式歸屬（7%）也是企業(yè)會采用的歸屬方式。同時，也有一些計(jì)劃會采用一些更為復(fù)雜的歸屬方式，比如上述不同歸屬方式的組合。不同歸屬方式具體做法的25分位、50分位及75分位如下：65%加入企業(yè)年限30%加入計(jì)劃年限65%的計(jì)劃在計(jì)算歸屬時以加入企業(yè)的年限為準(zhǔn)，這也是企業(yè)年金計(jì)劃的要求。另一個比較常見的選項(xiàng)是以加入計(jì)劃的年限為準(zhǔn)，有30%的計(jì)劃采納。貴司的補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃用于計(jì)算歸屬的年限為？（n=140）5%其他貴司的補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃的歸屬類型為以下哪種？（n=140）逐級歸屬（階梯式歸屬） 58%100%立即歸屬 17%滾動歸屬 13%懸崖式一次性歸屬 7%其他歸屬方式 5%注：本頁內(nèi)容僅適用于DC型計(jì)劃19貴司的補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃是否允許在職領(lǐng)取?（n=140）13%13%74%允許在職領(lǐng)取，但僅在特地條件下（如重疾、買房、教育等）允許在職領(lǐng)取，無特定條件，歸屬且滿足資金年限要求后即可不允許在職領(lǐng)取，需要離職/退休后才能領(lǐng)取不同類型的計(jì)劃工具對應(yīng)不同的領(lǐng)取條件。對于企業(yè)年金來說，領(lǐng)取條件是固定的，即員工可以在退休、死亡、全殘及移民的情況下進(jìn)行領(lǐng)取。而其他計(jì)劃類型的領(lǐng)取條件可以相對寬松一些，企業(yè)在制定相關(guān)規(guī)定方面有更大的自主權(quán)。調(diào)研顯示，絕大多數(shù)計(jì)劃（74%）僅允許員工在離職或退休后領(lǐng)取養(yǎng)老儲蓄。其余計(jì)劃在此基礎(chǔ)上允許在職領(lǐng)取，其中13%無需特定條件，另外13%支持在特定條件下領(lǐng)取，多為重疾、死亡、全殘、買房或出國定居。領(lǐng)取條件在一定程度上能傳遞計(jì)劃的目標(biāo)。比如說以補(bǔ)充養(yǎng)老為目標(biāo)的計(jì)劃通常要等到退休后才能領(lǐng)取，而以多用途儲蓄為目標(biāo)的計(jì)劃往往在領(lǐng)取方面比較彈性。注：本頁內(nèi)容僅適用于DC型計(jì)劃調(diào)研發(fā)現(xiàn)設(shè)計(jì)計(jì)時 熱2178%補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃是否能有效達(dá)成目標(biāo)，長期管理和運(yùn)營很關(guān)鍵。在此過程中，供應(yīng)商也發(fā)揮著非常重要的作用。根據(jù)調(diào)研，企業(yè)在進(jìn)行養(yǎng)老金日常管理時，最看重供應(yīng)商的要素依次為：（1）養(yǎng)老金產(chǎn)品設(shè)計(jì)、（2）投資收益、（3）日常服務(wù)效率、（4）HR溝通及信息傳遞。根據(jù)調(diào)研，78%參調(diào)企業(yè)對供應(yīng)商目前的表現(xiàn)滿意，另有22%的企業(yè)認(rèn)為供應(yīng)商的表現(xiàn)有待提升。1 養(yǎng)老金產(chǎn)品設(shè)計(jì)（如投資范圍、組合數(shù)量等）4.162 投資收益4.053 日常服務(wù)效率4.024 HR溝通及信息傳遞4.025 供應(yīng)商或產(chǎn)品的資金規(guī)模與客戶數(shù)量3.926 員工溝通3.917 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)3.8312%66%20%非常滿意滿意一般不滿意在日常管理計(jì)劃時，您覺得以下要素的重要程度如何？（按照1-5打分，1分最低，5分最高）（n=140）您對當(dāng)前供應(yīng)商的服務(wù)是否滿意？（n=140）2%22調(diào)研顯示，已實(shí)施計(jì)劃的企業(yè)中，60%認(rèn)為應(yīng)該給員工提供兩個或以上的投資組合產(chǎn)品，方便給予員工更多選擇的權(quán)利。然而，在實(shí)際實(shí)施時僅36%的企業(yè)提供兩個或以上的投資組合。不提供選擇，僅一個投資組合40%64%提供選擇，兩個投資組合32%18%提供選擇，三個投資組合13%13%提供選擇，四個或以上投資組合5%5%4%24%3%4%2%9%16%29%9%其他投資組合不清楚投資組合的類型指數(shù)型投資組合 0%權(quán)益型投資組合固定收益＋權(quán)益投資組合（含權(quán)比例40%以內(nèi)）固定收益＋權(quán)益投資組合（含權(quán)比例30%以內(nèi)）固定收益＋權(quán)益投資組合（含權(quán)比例20%以內(nèi)）固定收益＋權(quán)益投資組合（含權(quán)比例10%以內(nèi)）固定收益型投資組合貨幣型投資組合貴司目前的默認(rèn)投資組合為以下哪種？（n=140）雇主認(rèn)為應(yīng)該提供（n=140)雇主實(shí)際提供（n=140)在企業(yè)默認(rèn)的投資組合中，提供“固定收益型投資組合”的企業(yè)為29%。同時，提供“固定收益+權(quán)益投資組合”的加總比例為31%（包含10%-40%以內(nèi)的含權(quán)比例）。2320232%-3%ESG對于計(jì)劃近3年的收益情況，53%的企業(yè)表示滿意或非常滿意，36%的企業(yè)表示不滿意或非常不滿意，另有8%的企業(yè)未關(guān)注收益信息。您對貴司補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃近3年的收益是否滿意?（n=140）調(diào)研數(shù)據(jù)顯示，2023年34%的計(jì)劃收益率在2%-3%區(qū)間。這一結(jié)果可能與大部分計(jì)劃的默認(rèn)組合為固收或固收+權(quán)益組合相關(guān)。貴司補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃2023年的實(shí)際收益率為多少？(n=140）您是否認(rèn)為養(yǎng)老金投資應(yīng)該遵循ESG（環(huán)境、社會和治理）理念？（n=140）78%應(yīng)該，養(yǎng)老金投資應(yīng)該注重ESG理念，承擔(dān)相應(yīng)社會責(zé)任22%無所謂，只要收益好就行當(dāng)前，ESG（環(huán)境、社會和治理）投資在全球范圍內(nèi)越來越受到重視，養(yǎng)老金的ESG投資也是其中重要的部分。根據(jù)調(diào)研，78%的企業(yè)認(rèn)同補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃的投資應(yīng)該與企業(yè)的ESG理念相結(jié)合，承擔(dān)相應(yīng)的社會責(zé)任。這表明企業(yè)在養(yǎng)老金投資方面越來越重視可持續(xù)性和社會影響。3%13%24%34%18%8%<0%0%-1%1%-2%2%-3%3%-4%>4%4%49%34%2%8%3%非常滿意滿意不滿意非常不滿意未關(guān)注收益信息其他您希望收到計(jì)劃供應(yīng)商的報(bào)告頻率為？（n=140）您每次收到報(bào)告后會花多長時間閱讀計(jì)劃報(bào)告？（n=140）您希望在供應(yīng)商的報(bào)告中看到哪些內(nèi)容？（n=140）按照法規(guī)，補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃的供應(yīng)商會以一定的頻率提供受托運(yùn)營報(bào)告，以幫助委托人更好地了解其計(jì)劃及資金運(yùn)營的情況。根據(jù)調(diào)研，64%的企業(yè)希望收到報(bào)告的頻率為每個季度，26%為每年，剩余10%為每個月。在收到報(bào)告后，46%的HR會用15分鐘內(nèi)的時間閱讀，40%的HR會用15-30分鐘的時間閱讀。這對報(bào)告中重要信息的提取提出了一定的要求。在報(bào)告的內(nèi)容方面，企業(yè)最希望了解的內(nèi)容前三名為：報(bào)告期內(nèi)本企業(yè)計(jì)劃的實(shí)際收益率、報(bào)告期內(nèi)各組合的收益率、報(bào)告期內(nèi)資產(chǎn)余額及各組合的資金分配。46%40%11%3%15分鐘內(nèi)15-30分鐘30-60分鐘60分鐘以上10%64%26%每個月每季度每年241 報(bào)告期內(nèi)本企業(yè)計(jì)劃的實(shí)際收益率2 報(bào)告期內(nèi)各組合（包括貴司參與及未參與的組合）的收益率3 報(bào)告期內(nèi)資產(chǎn)余額及各組合資金分配4 報(bào)告期內(nèi)員工賬戶信息匯總

5 報(bào)告期內(nèi)資金變動來源25您認(rèn)為計(jì)劃后續(xù)管理總費(fèi)率（占基金金額的比例）在什么范圍內(nèi)比較合理？（n=140）貴司目前的計(jì)劃后續(xù)管理總費(fèi)率（占基金金額的比例）加總后約為多少？（n=140）在補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃的運(yùn)營中，供應(yīng)商會收取一定的管理費(fèi)用。以企業(yè)年金為例，計(jì)劃后續(xù)的管理費(fèi)用包括受托管理費(fèi)、賬戶管理費(fèi)、托管費(fèi)以及投資管理費(fèi)。根據(jù)調(diào)研，64%的企業(yè)認(rèn)為計(jì)劃后續(xù)運(yùn)營總費(fèi)用應(yīng)小于0.5%，實(shí)際目前52%的企業(yè)計(jì)劃運(yùn)營總費(fèi)用小于0.5%。計(jì)劃運(yùn)營的總費(fèi)用跟很多要素相關(guān)，包括計(jì)劃資產(chǎn)規(guī)模、工具的類型、管理費(fèi)率的結(jié)構(gòu)、投資組合的范圍等。我們可以在理解這些影響因素的基礎(chǔ)上，利用市場數(shù)據(jù)進(jìn)行對標(biāo)，以確定計(jì)劃費(fèi)率在合理的范圍內(nèi)。64%29%6%1%小于0.5%0.5%-0.8%0.8%-1.2%大于1.2%52%24%15%9%小于0.5%0.5%-0.8%0.8%-1.2%大于1.2%貴司會對哪些內(nèi)容進(jìn)行回顧？（多選）（n=140）34%每年或更短20%2-3年36%無定期回顧機(jī)制8%3年以上其他貴司是否有計(jì)劃定期回顧機(jī)制？大致頻率如何？（n=140）2%根據(jù)調(diào)研數(shù)據(jù)，在中國市場上已經(jīng)有19%的企業(yè)成立正式的養(yǎng)老儲蓄委員會來負(fù)責(zé)計(jì)劃相關(guān)事務(wù)，39%的企業(yè)由HR單獨(dú)管理，36%的企業(yè)由多部門參與管理計(jì)劃。已經(jīng)建立計(jì)劃的企業(yè)大部分有計(jì)劃定期回顧機(jī)制，其中34%的企業(yè)會在每年或更短的時間回顧計(jì)劃，20%的企業(yè)2-3年回顧一次。回顧內(nèi)容覆蓋范圍廣泛，最受關(guān)注的為市場趨勢（79%）和政策變動（79%），其次為計(jì)劃設(shè)計(jì)（69%）和投資業(yè)績（63%）。同時，供應(yīng)商服務(wù)水平、稅收規(guī)則等也是企業(yè)關(guān)注的內(nèi)容。貴司是否建立跟補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃相關(guān)的委員會？（n=140）26選項(xiàng)占比1 市場趨勢79% 2 政策變動 79% 3 計(jì)劃設(shè)計(jì)（如加入資格、繳費(fèi)、歸屬等） 69% 4 投資業(yè)績 63% 5 供應(yīng)商服務(wù)水平 59% 6 稅收規(guī)則54% 7 員工滿意程度 46% 8 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 41% 9 實(shí)際成本與預(yù)測成本之間的誤差27%選項(xiàng)占比1 由HR單部門管理39%2 沒有正式的委員會，但是關(guān)于補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃的管理由多部門參與

（如HR、采購、財(cái)務(wù)等） 36%3 已經(jīng)建立正式委員會，有委員會章程19%4 由HR以外的單部門管理（如財(cái)務(wù)）2%5 其他4%27您是否定期做關(guān)于本計(jì)劃的員工溝通？（n=140）10%48%12%30%基本不溝通不定期，重要節(jié)點(diǎn)或有需要時溝通定期，一年以上做一次定期，一年或更高頻率計(jì)劃溝通主要包含哪些方面的內(nèi)容？（n=140）5%4%9%16%66%其他財(cái)務(wù)健康知識供應(yīng)商系統(tǒng)（如查詢、領(lǐng)取等）計(jì)劃收益情況計(jì)劃方案的要點(diǎn)（如繳費(fèi)、歸屬等）您覺得計(jì)劃溝通是否達(dá)到預(yù)期效果？（n=140）10%87%未達(dá)到效果基本達(dá)到效果超出預(yù)期

3%美世員工福利調(diào)研顯示：員工對計(jì)劃的了解程度越高，相應(yīng)的滿意程度也會越高。因此有效溝通是提升員工滿意度的關(guān)鍵。調(diào)研顯示，對于補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃，30%的企業(yè)每年進(jìn)行至少一次員工溝通，12%的企業(yè)一年以上進(jìn)行一次溝通，48%的企業(yè)僅在關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)進(jìn)行溝通。在溝通的內(nèi)容方面，目前還是以方案的要點(diǎn)（如繳費(fèi)、歸屬等）為主，其次是計(jì)劃收益情況。近年來，也有不少企業(yè)會結(jié)合其他的內(nèi)容，如個人養(yǎng)老金教育、財(cái)務(wù)健康知識分享等，來進(jìn)行補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃的溝通。在溝通的效果方面，90%的企業(yè)表示，通常計(jì)劃溝通效果能夠達(dá)到企業(yè)需求甚至超出預(yù)期。這一定程度上也表明了企業(yè)對員工溝通的重視程度和在此方面的付出。調(diào)研發(fā)現(xiàn)設(shè)計(jì)計(jì)時 熱29您認(rèn)為延遲退休計(jì)劃會對員工哪些方面產(chǎn)生影響？（多選）（n=618）37%44%49%62%65%68%工作時間安排及假期工作穩(wěn)定性終身學(xué)習(xí)與技能培養(yǎng)補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄工作積極性身心健康您覺得以下哪類員工群體接受或歡迎延遲退休的比例會大于30%？（多選）（n=618）高級管理人員 90%中級管理人員 45%普通辦公室員工 8%藍(lán)領(lǐng)員工 8%82%對于近期熱議的延遲退休政策，您是否關(guān)注？（n=618）0%18%非常關(guān)注一般關(guān)注不關(guān)注對于今年出臺的延遲退休政策，幾乎所有的企業(yè)都表示關(guān)注。根據(jù)調(diào)研數(shù)據(jù)，企業(yè)認(rèn)為延遲退休政策會在不同方面對員工產(chǎn)生影響，包括身心健康、工作積極性、補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄等。同時要注意的是，延遲退休政策對不同員工群體的影響不同，調(diào)研數(shù)據(jù)顯示參調(diào)者認(rèn)為高級管理人員接受或歡迎延遲退休政策的比例大大高于普通員工。30您認(rèn)為從企業(yè)角度來說，以下哪些措施可以幫助員工更好地適應(yīng)延遲退休政策？（多選）（n=618）您是否會根據(jù)延遲退休政策的發(fā)布而重新回顧調(diào)整貴司的相關(guān)員工福利計(jì)劃？（n=618）對于延遲退休帶來的影響，四分之三的企業(yè)認(rèn)為“回顧或加強(qiáng)員工健康及保險(xiǎn)計(jì)劃，幫助員工維持身體健康”是幫助員工應(yīng)對延遲退休的重要措施。其他被認(rèn)為有效的舉措還包含提供財(cái)務(wù)健康培訓(xùn)、回顧或優(yōu)化補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃等。在行動的時間方面，13%的企業(yè)表示會在3年內(nèi)進(jìn)行調(diào)整，83%的企業(yè)還處于觀望中。4%9%83%4%會，1年內(nèi)調(diào)整會，2-3年內(nèi)調(diào)整觀望中不會選項(xiàng)占比1 回顧／加強(qiáng)員工健康及保險(xiǎn)計(jì)劃，幫助員工維持身體健康75%提供財(cái)務(wù)健康培訓(xùn)，包括幫助員工了解延遲退休政策對個人的影響與更好2 為養(yǎng)老做好準(zhǔn)備65%回顧／優(yōu)化補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃，幫助員工累積退休收入以及可能存在的提3 前退休需求56%4 提供更靈活的休假及工作安排政策，更好地適應(yīng)不同年齡段員工的工作生活需求56%5 提供更多學(xué)習(xí)培訓(xùn)與職業(yè)發(fā)展的機(jī)會，幫助員工適應(yīng)更長的職場周期56%6 提供心理支持，幫助員工保持心理健康38%美世觀點(diǎn)32健康與財(cái)富福利補(bǔ)充養(yǎng)老儲蓄計(jì)劃提前退休準(zhǔn)備計(jì)劃財(cái)務(wù)健康教育、引導(dǎo)和支持健康檢查相關(guān)計(jì)劃員工社交健康支持既定繳費(fèi)型醫(yī)療計(jì)劃（保險(xiǎn)、醫(yī)療基金等）2025年1月1日起，退休政策將迎來重大變化，未來15年內(nèi)逐步延長退休年齡。這一變化將對員工產(chǎn)生不同的影響，因此企業(yè)必須積極評估并制定應(yīng)對策略。美世建議，企業(yè)應(yīng)探討如何通過增強(qiáng)健康和財(cái)務(wù)福利以及職業(yè)規(guī)劃，來支持企業(yè)員工更好地適應(yīng)延遲退休政策。職業(yè)生涯、休假及其他計(jì)劃企業(yè)內(nèi)部知識傳承計(jì)劃員工工作時間保障職業(yè)生涯指導(dǎo)和支持漸進(jìn)式退休計(jì)劃工作生活平衡計(jì)劃健康、醫(yī)療相關(guān)的休假計(jì)劃33解決方案現(xiàn)狀梳理項(xiàng)目背景項(xiàng)目目標(biāo)一家領(lǐng)先的跨國制造行業(yè)企業(yè)為員工提供企業(yè)年金計(jì)劃，但員工對于該計(jì)劃的感知度比較有限。隨著法定退休年齡的推遲，員工感覺領(lǐng)取福利的時間更晚了。因此，HR希望能夠通過計(jì)劃優(yōu)化，提升方案設(shè)計(jì)的有效性。項(xiàng)目成果通過方案優(yōu)化，提高了方案設(shè)計(jì)的有效性。部分員工的到手收入在優(yōu)化后的方案下提升