部門預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)編制指南

部門預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)編制指南全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理是推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的內(nèi)在要求，是深化財(cái)稅體制改革、建立現(xiàn)代財(cái)政制度的重要內(nèi)容，是優(yōu)化財(cái)政資源配置、提升公共服務(wù)質(zhì)量的關(guān)鍵舉措?？?jī)效目標(biāo)是績(jī)效管理的基礎(chǔ)和起點(diǎn)，是建設(shè)項(xiàng)目庫(kù)、編制部門預(yù)算、實(shí)施績(jī)效監(jiān)控、開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)等工作的重要基礎(chǔ)和依據(jù)?？?jī)效目標(biāo)和指標(biāo)設(shè)置的科學(xué)性、規(guī)范性、合理性直接影響績(jī)效自評(píng)乃至整體績(jī)效管理工作的質(zhì)量和效果。為全面做好部門預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)編制工作，提高績(jī)效目標(biāo)編制質(zhì)量，結(jié)合實(shí)際工作開(kāi)展情況，提供具體編制指南如下：一、編制原則項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)設(shè)定按照“誰(shuí)申請(qǐng)、誰(shuí)管理、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，由項(xiàng)目申請(qǐng)和管理單位負(fù)責(zé)設(shè)立。項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)的設(shè)立應(yīng)科學(xué)、規(guī)范、合理，績(jī)效目標(biāo)要清晰反映預(yù)算資金的預(yù)期產(chǎn)出和效果，并以相應(yīng)的績(jī)效指標(biāo)予以細(xì)化、量化描述，績(jī)效指標(biāo)要高度關(guān)聯(lián)、指向明確，重點(diǎn)突出、細(xì)化量化，合理可行、相互匹配。（一）高度關(guān)聯(lián)、指向明確。堅(jiān)持科學(xué)態(tài)度，遵循科學(xué)程序，采用科學(xué)方法，符合科學(xué)規(guī)范，按照項(xiàng)目管理規(guī)定，結(jié)合支出計(jì)劃，實(shí)事求是地編制績(jī)效目標(biāo)、設(shè)置指標(biāo)及指標(biāo)值。績(jī)效指標(biāo)應(yīng)指向明確，與總體績(jī)效目標(biāo)的內(nèi)容高度關(guān)聯(lián)。（二）突出重點(diǎn)、量化易評(píng)?？?jī)效指標(biāo)要反映項(xiàng)目實(shí)施的主要產(chǎn)出和核心效果，突出重點(diǎn)。要力求精簡(jiǎn)準(zhǔn)確，具有明確的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。要細(xì)化、量化，盡量使用定量指標(biāo)，確實(shí)難以量化的，可采用定性表述，但應(yīng)簡(jiǎn)潔明了且具有可衡量性與可比較性。（三）合理可行、相互匹配。設(shè)定績(jī)效目標(biāo)時(shí)要經(jīng)過(guò)調(diào)查研究和科學(xué)論證，目標(biāo)要明確、清晰，符合客觀實(shí)際?？?jī)效目標(biāo)要與計(jì)劃期內(nèi)的任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)相對(duì)應(yīng)，與預(yù)算確定的投資額或資金量相匹配，并且能夠在規(guī)定期限內(nèi)如期實(shí)現(xiàn)，實(shí)施具有可行性。二、編制思路和要求（一）編制思路。各單位依據(jù)職能職責(zé)、事業(yè)發(fā)展要求以及預(yù)算安排設(shè)立項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)，并考慮在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果以及相應(yīng)的成本控制要求。各單位編制績(jī)效目標(biāo)時(shí)，應(yīng)按照確定項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)、分解細(xì)化指標(biāo)、設(shè)置指標(biāo)值三個(gè)步驟，逐步設(shè)置分解績(jī)效目標(biāo)和指標(biāo)。應(yīng)通過(guò)具體績(jī)效指標(biāo)對(duì)績(jī)效目標(biāo)予以細(xì)化、量化描述。要加強(qiáng)不同層級(jí)項(xiàng)目之間績(jī)效指標(biāo)的有機(jī)銜接，確保任務(wù)相互匹配、指標(biāo)邏輯對(duì)應(yīng)、數(shù)據(jù)相互支撐。（二）編制要求。項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)是項(xiàng)目申報(bào)文本的重要組成部分，應(yīng)在項(xiàng)目入庫(kù)前完成編制及審核工作。項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)編制應(yīng)依據(jù)國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)、專項(xiàng)資金管理辦法等文件要求，按照明確的支持方向和使用范圍，設(shè)定工作目標(biāo)，從成本、數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效以及經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益、滿意度等方面編制相應(yīng)的績(jī)效指標(biāo)和指標(biāo)值。三、指標(biāo)類型和編制方法（一）指標(biāo)類型績(jī)效指標(biāo)包括成本指標(biāo)、產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)和滿意度指標(biāo)四類一級(jí)指標(biāo)。原則上每一項(xiàng)目均應(yīng)設(shè)置產(chǎn)出指標(biāo)和效益指標(biāo)。工程基建類項(xiàng)目和大型修繕及購(gòu)置項(xiàng)目等應(yīng)設(shè)置成本指標(biāo)，并逐步推廣到其他具備條件的項(xiàng)目。滿意度指標(biāo)根據(jù)實(shí)際需要選用。1.成本指標(biāo)。項(xiàng)目支出要強(qiáng)化成本的概念，加強(qiáng)成本效益分析。對(duì)單位成本無(wú)法拆分核算的任務(wù)，可設(shè)定分項(xiàng)成本控制數(shù)。對(duì)于具有負(fù)外部性的支出項(xiàng)目，還應(yīng)選取負(fù)作用成本指標(biāo)。工程基建類項(xiàng)目和大型修繕及購(gòu)置項(xiàng)目等應(yīng)設(shè)置成本指標(biāo)，體現(xiàn)相關(guān)活動(dòng)對(duì)生態(tài)環(huán)境、社會(huì)公眾福利等方面可能產(chǎn)生的負(fù)面影響，以綜合衡量項(xiàng)目支出的整體效益。成本指標(biāo)包括經(jīng)濟(jì)成本指標(biāo)、社會(huì)成本指標(biāo)和生態(tài)環(huán)境成本指標(biāo)等二級(jí)指標(biāo)。2.產(chǎn)出指標(biāo)。是對(duì)預(yù)期產(chǎn)出的描述，包括數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、時(shí)效指標(biāo)等二級(jí)指標(biāo)。產(chǎn)出指標(biāo)的設(shè)置應(yīng)當(dāng)與主要支出方向相對(duì)應(yīng)，原則上不應(yīng)存在重大缺項(xiàng)、漏項(xiàng)。數(shù)量指標(biāo)和質(zhì)量指標(biāo)原則上均需設(shè)置。時(shí)效指標(biāo)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際設(shè)置。3.效益指標(biāo)。是對(duì)預(yù)期效果的描述，包括經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、社會(huì)效益指標(biāo)、生態(tài)效益指標(biāo)等二級(jí)指標(biāo)。對(duì)于一些特定項(xiàng)目，應(yīng)結(jié)合管理需要確定必設(shè)指標(biāo)的限定要求。如工程基建類項(xiàng)目和大型修繕及購(gòu)置項(xiàng)目，考慮使用期限，必須在相關(guān)指標(biāo)中明確當(dāng)年及以后一段時(shí)期內(nèi)預(yù)期效益發(fā)揮情況。對(duì)于具備條件的社會(huì)效益指標(biāo)和生態(tài)效益指標(biāo)，應(yīng)盡可能通過(guò)科學(xué)合理的方式，在予以貨幣化等量化反映的基礎(chǔ)上，轉(zhuǎn)列為經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)，以便于進(jìn)行成本效益分析比較。4.滿意度指標(biāo)。是對(duì)預(yù)期產(chǎn)出和效果的滿意情況的描述，反映服務(wù)對(duì)象或項(xiàng)目受益人及其他相關(guān)群體的認(rèn)可程度。對(duì)申報(bào)滿意度指標(biāo)的項(xiàng)目，在項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中應(yīng)開(kāi)展?jié)M意度調(diào)查或者其他收集滿意度反饋的工作。滿意度指標(biāo)一般適用于直接面向社會(huì)主體及公眾提供公共服務(wù)，以及其他事關(guān)群眾切身利益的項(xiàng)目支出，其他項(xiàng)目根據(jù)實(shí)際情況可不設(shè)滿意度指標(biāo)。滿意度指標(biāo)應(yīng)當(dāng)為定量指標(biāo)，既可以通過(guò)調(diào)查問(wèn)卷等方式對(duì)認(rèn)可程度進(jìn)行統(tǒng)計(jì)與量化計(jì)算。（二）編制方法1.“項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)”編制在項(xiàng)目立項(xiàng)階段，應(yīng)明確項(xiàng)目總體政策目標(biāo)。在此基礎(chǔ)上，根據(jù)有關(guān)中長(zhǎng)期工作規(guī)劃、項(xiàng)目實(shí)施方案等，特別是與項(xiàng)目立項(xiàng)直接相關(guān)的依據(jù)文件，分析重點(diǎn)工作任務(wù)、需要解決的主要問(wèn)題和相關(guān)支出的政策意圖，明確項(xiàng)目的總體績(jī)效目標(biāo)，即總?cè)蝿?wù)、總產(chǎn)出、總效益等。2.“項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)”編制績(jī)效指標(biāo)是績(jī)效目標(biāo)的細(xì)化和量化描述，其中：一級(jí)指標(biāo)包括成本指標(biāo)、產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)和滿意度指標(biāo)。在編制績(jī)效指標(biāo)時(shí)，一級(jí)指標(biāo)不應(yīng)為空，二級(jí)指標(biāo)可根據(jù)預(yù)算項(xiàng)目實(shí)施的內(nèi)容編制。三級(jí)指標(biāo)是對(duì)二級(jí)指標(biāo)的具體描述，要求簡(jiǎn)潔明確、通俗易懂。如“房屋修繕面積”“設(shè)備更新改造數(shù)量”“驗(yàn)收合格率”等。三級(jí)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)表述精煉，字?jǐn)?shù)控制在20字以內(nèi)。指標(biāo)解釋是對(duì)末級(jí)指標(biāo)名稱的概念性定義，反映該指標(biāo)衡量的具體內(nèi)容、計(jì)算方法和數(shù)據(jù)口徑等。（1）成本指標(biāo)：包括經(jīng)濟(jì)成本指標(biāo)、社會(huì)成本指標(biāo)和生態(tài)環(huán)境成本指標(biāo)等二級(jí)指標(biāo)，分別反映項(xiàng)目實(shí)施產(chǎn)生的各方面成本的預(yù)期控制范圍。經(jīng)濟(jì)成本指標(biāo)：反映實(shí)施相關(guān)項(xiàng)目所產(chǎn)生的直接經(jīng)濟(jì)成本，如“設(shè)備購(gòu)置成本”“人均培訓(xùn)成本”“工程建設(shè)成本”等。建設(shè)工程類成本指標(biāo)可以使用預(yù)算價(jià)作為基礎(chǔ)；購(gòu)置類項(xiàng)目成本指標(biāo)可以使用市場(chǎng)同類商品參考價(jià)作為標(biāo)準(zhǔn)。社會(huì)成本指標(biāo)：反映實(shí)施相關(guān)項(xiàng)目對(duì)社會(huì)發(fā)展、公共福利等方面可能造成的負(fù)面影響。生態(tài)環(huán)境成本指標(biāo)：反映實(shí)施相關(guān)項(xiàng)目對(duì)自然生態(tài)環(huán)境可能造成的負(fù)面影響。（2）產(chǎn)出指標(biāo)：是對(duì)預(yù)期產(chǎn)出的描述，包括數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、時(shí)效指標(biāo)等二級(jí)指標(biāo)。數(shù)量指標(biāo)和質(zhì)量指標(biāo)原則上均需設(shè)置，時(shí)效指標(biāo)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際設(shè)置。數(shù)量指標(biāo)：反映預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)數(shù)量，應(yīng)突出重點(diǎn)，力求以較少的指標(biāo)涵蓋體現(xiàn)主要工作內(nèi)容。如“新增設(shè)備數(shù)量”“房屋修繕面積”“**考試人次”“支持**團(tuán)隊(duì)建設(shè)數(shù)量”等。質(zhì)量指標(biāo)：反映預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)和水平，原則上工程基建類、信息化建設(shè)類等有明確質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目應(yīng)設(shè)置質(zhì)量指標(biāo)。如“設(shè)備故障率”“設(shè)備驗(yàn)收通過(guò)率”“項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格率”“獎(jiǎng)助學(xué)金覆蓋率”“研究成果驗(yàn)收通過(guò)率”“優(yōu)秀論文比例”等。時(shí)效指標(biāo)：反映預(yù)期提供公共產(chǎn)品和服務(wù)的及時(shí)程度和效率情況。設(shè)置時(shí)效指標(biāo)，需確定整體完成時(shí)間。對(duì)于有時(shí)限完成要求、關(guān)鍵性時(shí)間節(jié)點(diǎn)明確的項(xiàng)目，還需要分解設(shè)置約束性時(shí)效指標(biāo)，如“竣工時(shí)間”“驗(yàn)收時(shí)間”“研究成果完成進(jìn)度”等；對(duì)于內(nèi)容相對(duì)較多并且復(fù)雜的項(xiàng)目，可根據(jù)工作開(kāi)展周期或頻次設(shè)定相應(yīng)指標(biāo)，如“工程按計(jì)劃完工率”、“助學(xué)金發(fā)放周期”等。（3）效益指標(biāo)：是對(duì)預(yù)期效果的描述，包括經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、社會(huì)效益指標(biāo)、生態(tài)效益指標(biāo)等二級(jí)指標(biāo)。經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)：反映相關(guān)產(chǎn)出對(duì)經(jīng)濟(jì)效益帶來(lái)的影響和效果，包括相關(guān)產(chǎn)出在當(dāng)年及以后若干年持續(xù)形成的經(jīng)濟(jì)效益，以及自身創(chuàng)造的直接經(jīng)濟(jì)效益和引領(lǐng)行業(yè)帶來(lái)的間接經(jīng)濟(jì)效益。如“科技成果轉(zhuǎn)化收入”“采用先進(jìn)技術(shù)帶來(lái)的實(shí)際收入增長(zhǎng)率”“基礎(chǔ)設(shè)施改造節(jié)電（或節(jié)水）量”等。社會(huì)效益指標(biāo)：反映相關(guān)產(chǎn)出對(duì)社會(huì)發(fā)展帶來(lái)的影響和效果，用于體現(xiàn)項(xiàng)目實(shí)施當(dāng)年及以后若干年在提升治理水平、落實(shí)國(guó)家政策、推動(dòng)行業(yè)發(fā)展、服務(wù)民生大眾、維持社會(huì)穩(wěn)定、維護(hù)社會(huì)公平正義、提高履職或服務(wù)效率等方面的效益。如“延長(zhǎng)建筑物的使用年限”“帶動(dòng)就業(yè)增長(zhǎng)率”“安全生產(chǎn)事故下降率”“****階段教育毛入學(xué)率”“家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生資助覆蓋面”等。生態(tài)效益指標(biāo)：反映相關(guān)產(chǎn)出對(duì)自然環(huán)境帶來(lái)的影響和效果，即對(duì)生產(chǎn)、生活條件和環(huán)境條件產(chǎn)生的有益影響和有利效果。包括相關(guān)產(chǎn)出在當(dāng)年及以后若干年持續(xù)形成的生態(tài)效益。如“設(shè)施設(shè)備節(jié)能降耗達(dá)標(biāo)率”“減少污染物排放量”等；（4）滿意度指標(biāo)：反映服務(wù)對(duì)象或項(xiàng)目受益人對(duì)相關(guān)產(chǎn)出及其影響的認(rèn)可程度，根據(jù)實(shí)際細(xì)化為具體指標(biāo)，如“科研人員滿意度”“受益學(xué)生滿意度”“參訓(xùn)學(xué)員滿意度”“對(duì)公共服務(wù)體系的滿意度”等。申報(bào)滿意度指標(biāo)的項(xiàng)目，在項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中應(yīng)開(kāi)展?jié)M意度調(diào)查或者其他收集滿意度反饋的工作。3.績(jī)效指標(biāo)來(lái)源（1）政策文件。單位可以從黨中央、國(guó)務(wù)院、政府部門在某一個(gè)領(lǐng)域明確制定的目標(biāo)、規(guī)劃、計(jì)劃、工作要求中提煉績(jī)效指標(biāo)。此類指標(biāo)主要是有明確的統(tǒng)計(jì)口徑和獲取規(guī)范的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，有較高數(shù)據(jù)質(zhì)量和權(quán)威性。（2）單位日常工作①統(tǒng)計(jì)指標(biāo)。此類指標(biāo)在單位日常工作中約定俗成、經(jīng)常使用，并且有統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)支撐，可以作為績(jī)效指標(biāo)。②單位管理（考核）指標(biāo)。單位對(duì)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)各類考核中明確的考核指標(biāo)，可以作為績(jī)效指標(biāo)。如單位對(duì)教學(xué)科研單位的績(jī)效考核指標(biāo)等。③單位工作計(jì)劃和項(xiàng)目實(shí)施方案。單位對(duì)實(shí)施項(xiàng)目的考慮和工作安排，經(jīng)規(guī)范程序履行審批手續(xù)后，可以作為績(jī)效指標(biāo)。如開(kāi)展調(diào)研次數(shù)、培訓(xùn)人次等。（3）社會(huì)機(jī)構(gòu)評(píng)比、新聞媒體報(bào)道等。具有社會(huì)公信力的非政府組織、公益機(jī)構(gòu)、新聞媒體等對(duì)公共服務(wù)質(zhì)量和輿論情況等長(zhǎng)期或不定期跟蹤調(diào)查，形成的具有一定權(quán)威性和公認(rèn)度的指標(biāo)。（4）其他參考指標(biāo)。如按照上述來(lái)源難以獲取適宜指標(biāo)，單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)工作需要科學(xué)合理創(chuàng)設(shè)指標(biāo)。如可以立足我國(guó)管理實(shí)際，借鑒國(guó)外政府績(jī)效管理、學(xué)術(shù)研究、管理實(shí)踐等經(jīng)驗(yàn)，合理創(chuàng)設(shè)相關(guān)指標(biāo)。4.績(jī)效指標(biāo)值設(shè)定依據(jù)績(jī)效指標(biāo)值通常用絕對(duì)值和相對(duì)值表示，主要依據(jù)或參考計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、歷史標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)，或財(cái)政部和業(yè)務(wù)主管部門認(rèn)可的其他標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行設(shè)定。（1）計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)?？杉?xì)分為國(guó)家級(jí)、中央部門級(jí)、單位級(jí)計(jì)劃或要求。如黨中央和國(guó)務(wù)院文件、政府工作報(bào)告、各類規(guī)劃、部門或單位正式文件、有關(guān)會(huì)議紀(jì)要提及的計(jì)劃或考核要求等。（2）行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。包括行業(yè)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)省級(jí)標(biāo)準(zhǔn)等。如涉及工藝、技術(shù)等指標(biāo)時(shí)可采用。（3）歷史標(biāo)準(zhǔn)?？蓞⒖冀昕?jī)效指標(biāo)平均值、上年值、歷史極值等。（4）預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)。主要用于成本指標(biāo)的取值，不得超出規(guī)定的預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置目標(biāo)值。產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)、滿意度指標(biāo)原則上不使用預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)。（5）其他標(biāo)準(zhǔn)。其他參考數(shù)值、類似項(xiàng)目的情況等。5.績(jī)效指標(biāo)完成值取值方式根據(jù)績(jī)效指標(biāo)具體數(shù)值（情況）的特點(diǎn)、來(lái)源等明確取值方式。單位應(yīng)在設(shè)置績(jī)效指標(biāo)時(shí)一并明確有關(guān)取值要求和方法。常用的方式有：（1）直接證明法。指可以根據(jù)外部權(quán)威部門出具的數(shù)據(jù)、鑒證、報(bào)告證明的方法，通常適用于常見(jiàn)的官方統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)等。（2）情況統(tǒng)計(jì)法。指按規(guī)定口徑對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)和情況進(jìn)行清點(diǎn)、核實(shí)、計(jì)算、對(duì)比、匯總等整理的方法。多數(shù)產(chǎn)出指標(biāo)適用于本方法。（3）情況說(shuō)明法。對(duì)于定性指標(biāo)等難以通過(guò)量化指標(biāo)衡量的情況，由單位根據(jù)設(shè)置績(jī)效目標(biāo)時(shí)明確的績(jī)效指標(biāo)來(lái)源和指標(biāo)值設(shè)定依據(jù)，對(duì)指標(biāo)完成的程度、進(jìn)度、質(zhì)量等情況進(jìn)行說(shuō)明并證明，并依據(jù)說(shuō)明對(duì)完成等次進(jìn)行判斷。（4）問(wèn)卷調(diào)查法。指運(yùn)用統(tǒng)一設(shè)計(jì)的問(wèn)卷向被選取的調(diào)查對(duì)象了解情況或征詢意見(jiàn)的調(diào)查方法。一般適用于滿意度調(diào)查等。單位可以根據(jù)必要性、成本和實(shí)施可行性，明確由實(shí)施單位在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中開(kāi)展。（5）趨勢(shì)判斷法。指運(yùn)用大數(shù)據(jù)思維，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)施期總體目標(biāo)，對(duì)指標(biāo)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行整理、修正、分析，預(yù)判項(xiàng)目在全生命周期不同階段的數(shù)據(jù)趨勢(shì)。6.績(jī)效指標(biāo)分值權(quán)重績(jī)效指標(biāo)分值權(quán)重根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況確定。原則上一級(jí)指標(biāo)權(quán)重統(tǒng)一按以下方式設(shè)置：對(duì)于設(shè)置成本指標(biāo)的項(xiàng)目，成本指標(biāo)20%、產(chǎn)出指標(biāo)40%、效益指標(biāo)20%、滿意度指標(biāo)10%（其余10%的分值權(quán)重為預(yù)算執(zhí)行率指標(biāo)，編制預(yù)算時(shí)暫不設(shè)置，單位開(kāi)展自評(píng)時(shí)使用）；對(duì)于未設(shè)置成本指標(biāo)的項(xiàng)目，產(chǎn)出指標(biāo)50%、效益指標(biāo)30%、滿意度指標(biāo)10%；對(duì)于不需設(shè)置滿意度指標(biāo)的項(xiàng)目，其效益指標(biāo)分值權(quán)重相應(yīng)可調(diào)增10%。各指標(biāo)分值權(quán)重依據(jù)指標(biāo)的重要程度合理設(shè)置，在預(yù)算批復(fù)中予以明確，設(shè)立后原則上不得調(diào)整。7.績(jī)效指標(biāo)賦分規(guī)則（1）直接賦分。主要適用于進(jìn)行“是”或“否”判斷的單一評(píng)判指標(biāo)。符合要求的得滿分，不符合要求的不得分或者扣相應(yīng)的分?jǐn)?shù)。（2）按照完成比例賦分，同時(shí)設(shè)置及格門檻。主要適用于量化的統(tǒng)計(jì)類等定量指標(biāo)。具體可根據(jù)指標(biāo)目標(biāo)值的精細(xì)程度、數(shù)據(jù)變化區(qū)間進(jìn)行設(shè)定。預(yù)算執(zhí)行率按區(qū)間賦分，并設(shè)置及格門檻。如：項(xiàng)目完成，且執(zhí)行數(shù)控制在年度預(yù)算規(guī)模之內(nèi)的，得10分；項(xiàng)目尚未完成，預(yù)算執(zhí)行率小于100%且大于等于80%的得7分，預(yù)算執(zhí)行率小于80%且大于等于60%的得5分，預(yù)算執(zhí)行率小于60%的不得分。其他定量指標(biāo)按比例賦分，并設(shè)置及格門檻。如：完成率小于60%為不及格，不得分；大于等于60%的，按超過(guò)的比重賦分，計(jì)算公式為：得分=（實(shí)際完成率-60%）/（1-60%）×指標(biāo)分值。例如，房屋修繕驗(yàn)收通過(guò)率指標(biāo)值設(shè)為>=90%，賦分3分。評(píng)價(jià)時(shí)，若通過(guò)率小于60%，得0分；若為通過(guò)率為95%，得3分；若為80%,則得分為(80%/90%-60%)/(1-60%)*3=2.17分。例如，房屋修繕面積年初設(shè)定的指標(biāo)值為10000平方米，賦分5分，評(píng)價(jià)時(shí)，若實(shí)際修繕面積小于6000平方米（10000*60%），得0分；若實(shí)際修繕面積9000平方米，則得分為（9000-10000*60%）/（10000-10000*60%）*5=3.75分。若實(shí)際完成值遠(yuǎn)高于指標(biāo)值的，應(yīng)適當(dāng)進(jìn)行扣分。（3）按評(píng)判等級(jí)賦分。主要適用于情況說(shuō)明類的定性指標(biāo)。分為基本達(dá)成目標(biāo)、部分實(shí)現(xiàn)目標(biāo)、實(shí)現(xiàn)目標(biāo)程度較低三個(gè)檔次，并分別按照該指標(biāo)對(duì)應(yīng)分值區(qū)間100%-80%（含）、80%-60%（含）、60%-0%合理確定分值。比如，“青年教師科研創(chuàng)新能力”年初設(shè)定的指標(biāo)值為“明顯提升”，指標(biāo)分值為3分。在年度結(jié)束后對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)，若青年教師科研創(chuàng)新能力無(wú)明顯提升，則為第三檔“實(shí)現(xiàn)目標(biāo)程度較低”，不得分；若判定有一定提升，則為第二檔“部分實(shí)現(xiàn)目標(biāo)”，具體根據(jù)提升程度在2.4-1.8（含）之間確定分值；若提升明顯，則定為第一檔“基本達(dá)成目標(biāo)”，具體根據(jù)達(dá)成目標(biāo)程度在3-2.4（含）之間確定分值。（4）滿意度賦分。適用于對(duì)服務(wù)對(duì)象、受益群體的滿意程度詢問(wèn)調(diào)查，一般按照區(qū)間進(jìn)行賦分。滿意度大于等于90%的得10分，滿意度小于90%且大于等于80%的得8分，滿意度小于80%且大于等于60%的得5分，滿意度小于60%不得分。四、績(jī)效目標(biāo)設(shè)立的流程（一）梳理項(xiàng)目功能。對(duì)項(xiàng)目的功能進(jìn)行梳理，包括資金性質(zhì)、預(yù)期投入、支出范圍、實(shí)施內(nèi)容、工作任務(wù)、受益對(duì)象等，明確項(xiàng)目的功能特性。（二）明確產(chǎn)出效果。依據(jù)項(xiàng)目的功能特性，預(yù)計(jì)項(xiàng)目實(shí)施在一定時(shí)期內(nèi)所要達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果，確定項(xiàng)目所要實(shí)現(xiàn)的總體目標(biāo)，并以定量和定性相結(jié)合的方式進(jìn)行表述。（三）細(xì)化分解指標(biāo)。對(duì)項(xiàng)目支出總體目標(biāo)或年度目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化分解，從中概括、提煉出最能反映總體目標(biāo)或年度目標(biāo)預(yù)期實(shí)現(xiàn)程度的關(guān)鍵性指標(biāo)，并將其確定為相應(yīng)的績(jī)效指標(biāo)。（四）設(shè)置指標(biāo)值（績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)）。通過(guò)收集相關(guān)數(shù)據(jù)，選取合適的績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)工作任務(wù)內(nèi)容，分析投入資源、開(kāi)展活動(dòng)、產(chǎn)出內(nèi)容、產(chǎn)出效果等情況，確定績(jī)效指標(biāo)的具體數(shù)值及計(jì)量單位。指標(biāo)值的設(shè)定要在考慮可實(shí)現(xiàn)性的基礎(chǔ)上，盡量從嚴(yán)、從高設(shè)定，以充分發(fā)揮績(jī)效目標(biāo)對(duì)預(yù)算編制執(zhí)行的引導(dǎo)約束和控制作用。五、績(jī)效目標(biāo)審核要求項(xiàng)目承擔(dān)單位或主管業(yè)務(wù)司局應(yīng)對(duì)項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核。審核的具體要求如下：（一）完整性審核。項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的內(nèi)容是否完整，績(jī)效目標(biāo)是否明確、清晰，指標(biāo)劃分是否正確，績(jī)效指標(biāo)及指標(biāo)值（含單位）設(shè)定是否規(guī)范。（二）相關(guān)性審核。項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的設(shè)定是否符合項(xiàng)目管理辦法和相關(guān)文件要求，是否對(duì)申報(bào)的績(jī)效目標(biāo)設(shè)定了相關(guān)聯(lián)的績(jī)效指標(biāo)，績(jī)效指標(biāo)是否細(xì)化、量化。原則上，可量化指標(biāo)應(yīng)當(dāng)予以量化。（三）適當(dāng)性審核。項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)與資金規(guī)模是否匹配，在既定資金規(guī)模下，績(jī)效目標(biāo)是否過(guò)高或過(guò)低；或者要完成既定績(jī)效目標(biāo)，資金規(guī)模是否過(guò)大或過(guò)小。（四）可行性審核。項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)是否經(jīng)過(guò)充分論證和合理測(cè)算；所采取的措施是否切實(shí)可行，并能確?？?jī)效目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)。六、其他編制要求（一）項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)格式和內(nèi)容規(guī)范1．各級(jí)指標(biāo)要對(duì)應(yīng)。一級(jí)、二級(jí)、三級(jí)指標(biāo)要準(zhǔn)確對(duì)應(yīng)，不得串用。如三級(jí)指標(biāo)“****可用率”“重大研究課題決策采納率”雖然帶有“率”，但一般將它們歸為效益指標(biāo)，而不是質(zhì)量指標(biāo)。2.表述要規(guī)范。三級(jí)指標(biāo)只描述指標(biāo)考核內(nèi)容，指標(biāo)值中填寫取值和指標(biāo)值單位，如果有大于小于的符號(hào)，在指標(biāo)值中應(yīng)使用“≤”“≥”。如“產(chǎn)出指標(biāo)”