初級(jí)公司信貸-2020初級(jí)銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》真題

初級(jí)公司信貸-2020初級(jí)銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》真題單選題（共79題，共79分）(1.)經(jīng)濟(jì)周期對(duì)一個(gè)行業(yè)的影響程度與（）有關(guān)。A.行業(yè)與經(jīng)濟(jì)周期的關(guān)聯(lián)性B.行業(yè)（江南博哥）分散程度C.行業(yè)壁壘D.行業(yè)生命周期正確答案：A參考解析：由于各個(gè)行業(yè)的特點(diǎn)不同，各個(gè)行業(yè)與經(jīng)濟(jì)周期的關(guān)聯(lián)性不同，經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)對(duì)各個(gè)行業(yè)的影響程度也有所不同。(2.)某企業(yè)有一處商業(yè)辦公樓，經(jīng)評(píng)估價(jià)值為500萬(wàn)元人民幣，將此房屋作為抵押物向銀行申請(qǐng)抵押貸款，貸款抵押率為70%，銀行對(duì)該企業(yè)放款金額最多不超過(guò)（）萬(wàn)元。A.350B.500C.450D.400正確答案：A參考解析：抵押率=擔(dān)保債權(quán)本息總額/抵押物評(píng)估價(jià)值額x100%(3.)單筆金額超過(guò)項(xiàng)目總投資()的固定資產(chǎn)貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。A.8%B.10%C.5%D.3%正確答案：C參考解析：對(duì)單筆金額超過(guò)項(xiàng)目總投資5%或超過(guò)500萬(wàn)元人民幣的貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。(4.)某企業(yè)在銀行辦理了一筆4年的抵押貸款，在貸款到期日之前。企業(yè)因經(jīng)營(yíng)困難需要申請(qǐng)貸款展期。按照《貸款通則》的規(guī)定，該筆貸款展期，最長(zhǎng)期限為（）年。A.1B.2C.3D.5正確答案：B參考解析：短期貸款是指貸款期限在1年以內(nèi)(含1年)的貸款，中期貸款是指貸款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的貸款。短期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限;中期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限的一半；長(zhǎng)期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)3年。(5.)下列單位中，可作為商業(yè)銀行貸款保證人的有()。A.國(guó)家機(jī)關(guān)B.企業(yè)法人所屬的職能部門C.具有代償能力的公民D.公益性學(xué)校正確答案：C參考解析：商業(yè)銀行不接受下列單位作為保證人：國(guó)家機(jī)關(guān)，但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國(guó)政府或者國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的除外；以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體：學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院、科學(xué)院、圖書(shū)館、廣播電臺(tái)、電視臺(tái)等；無(wú)企業(yè)法人的書(shū)面授權(quán)或者超出企業(yè)法人書(shū)面授權(quán)范圍提供保證的企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)；企業(yè)法人的職能部門。(6.)財(cái)務(wù)報(bào)表科目中所有者權(quán)益不包括()A.資本公積金B(yǎng).未分配利潤(rùn)C(jī).剩余公積金D.應(yīng)收賬款正確答案：D參考解析：所有者權(quán)益包括：實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、本年利潤(rùn)（如果沒(méi)有設(shè)置本科目，包含在未分配利潤(rùn)科目）、未分配利潤(rùn)。(7.)根據(jù)《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》的規(guī)定，具有()情形的流動(dòng)資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式。A.支付對(duì)象明確且借款人信用狀況較好B.貸款人與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況良好C.支付對(duì)象明確且單筆支付金額較小D.貸款人與借款人應(yīng)建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般正確答案：D參考解析：《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》要求貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)。具有以下情形之一的流動(dòng)資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式:一是與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般;二是支付對(duì)象明確且單筆支付金額較大;三是貸款人認(rèn)定的其他情形。(8.)()一般按銀團(tuán)貸款總額的一定比例一次性支付A.承諾費(fèi)B.安排費(fèi)C.服務(wù)費(fèi)D.代理費(fèi)正確答案：B參考解析：安排費(fèi)一般按銀團(tuán)貸款總額的一定比例一次性支付。(9.)()應(yīng)在銀團(tuán)貸款備忘錄簽著“對(duì)信息備忘錄所記載內(nèi)容的真實(shí)性、完整性、負(fù)責(zé)”的聲明。A.借款人B.受托行C.牽頭行D.代理行正確答案：C參考解析：牽頭行應(yīng)在銀團(tuán)貸款備忘錄簽著“對(duì)信息備忘錄所記載內(nèi)容的真實(shí)性、完整性、負(fù)責(zé)”的聲明。(10.)某公司資產(chǎn)負(fù)債主要狀況如下：資產(chǎn)總額2000萬(wàn)，資中流動(dòng)資產(chǎn)400萬(wàn)，固定資產(chǎn)1200萬(wàn)，長(zhǎng)期股權(quán)投資200萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn)100萬(wàn)元，遞延資產(chǎn)100萬(wàn)元，負(fù)債900萬(wàn)元，其中短期負(fù)債400萬(wàn)元，長(zhǎng)期負(fù)債500萬(wàn)元。所有者權(quán)益1100萬(wàn)元，則該公司的負(fù)債與有形資產(chǎn)的比率為()。A.100%B.90%C.75%D.56%正確答案：D參考解析：負(fù)債=400+500=900有形資產(chǎn)=400+1200=1600(11.)對(duì)于有多個(gè)債權(quán)人的企業(yè)，如果其他債權(quán)人已搶先采取法律行為強(qiáng)制執(zhí)行企業(yè)的財(cái)產(chǎn)，債權(quán)銀行可以考慮（），已達(dá)到終止其他強(qiáng)制執(zhí)行程序的目的。A.申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行B.申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保金C.提起訴訟D.申請(qǐng)企業(yè)破產(chǎn)正確答案：A參考解析：跟蹤抵押物狀態(tài)，分析抵押擔(dān)保的安全性和抵押物的可擔(dān)保額度變動(dòng)情況,發(fā)現(xiàn)抵押物價(jià)值貶損、損毀、滅失的，依據(jù)主合同和擔(dān)保合同約定，必要時(shí)要求借款人補(bǔ)充提供其他擔(dān)保或償還融資;抵押物被他人申請(qǐng)采取查封、扣押等財(cái)產(chǎn)保全或者執(zhí)行措施，或抵押人的行為明顯導(dǎo)致抵押物價(jià)值減少的，及時(shí)采取前述措施，或向執(zhí)法機(jī)關(guān)主張抵押權(quán)。(12.)根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類級(jí)別》，重組貸款的分類檔次的觀察期是（）個(gè)月。A.12B.3C.2D.6正確答案：D參考解析：重組貸款的分類檔次在至少6個(gè)月的觀察期內(nèi)不得調(diào)高，觀察期結(jié)束后，應(yīng)嚴(yán)格按照指引規(guī)定進(jìn)行分類(13.)某企業(yè)2019年末資產(chǎn)負(fù)債表主要科目情況如下該企業(yè)的速動(dòng)比率是（）A.300%B.100%C.400%D.200%正確答案：A參考解析：速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債×100%（500+1000）/（300+100+100）(14.)假設(shè)一公司的財(cái)務(wù)信息如下表所示（單位：萬(wàn)元）。如果該公司通過(guò)商業(yè)信用增加了1000萬(wàn)元的外部融資，所有者權(quán)益和紅利分配政策、資產(chǎn)效率、銷售利潤(rùn)率保持不變，則該公司融資前和融資后的可持續(xù)增長(zhǎng)率（SGR）分別為()A.0.117;0.135B.0.105;0.135C.0.117;0.127D.0.105;0.127正確答案：A參考解析：其中，SGR表示可持續(xù)增長(zhǎng)率ROE為資本回報(bào)率，即凈利潤(rùn)與所有者權(quán)益的比率RR為留存比率，RR=1-紅利支付率。ROE=凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益=573/3820=0.15紅利支付率=股息分紅/凈利潤(rùn)=171.9/573=0.3RR=1-紅利支付率=0.7SGR=0.15×0.7/（1-0.15×0.7）≈0.117如果該公司通過(guò)商業(yè)信用增加了1000萬(wàn)元的外部融資，所有者權(quán)益、資產(chǎn)效率、銷售利潤(rùn)率保持不變，那么公司總資產(chǎn)變?yōu)?640+1000=8640（萬(wàn)元）資產(chǎn)效率=銷售收入/總資產(chǎn)=11460/7640=1.5因此，由于總資產(chǎn)的增加，銷售收入從11460萬(wàn)元增加到8640×1.5=12960（萬(wàn)元）利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)/銷售收入=573/11460=0.05凈利潤(rùn)從573萬(wàn)元增加到12960×0.05=648（萬(wàn)元）。新的資本回報(bào)率（ROE）=凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益=648/3820≈0.17SGR=0.17×0.7/（1-0.17×0.7）≈0.135(15.)某企業(yè)2019年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為15天，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為20天，應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為14天，若不考慮其它因素，該企業(yè)的現(xiàn)金循環(huán)周期是（）A.21B.19C.6D.29正確答案：A參考解析：15+20-14=21(16.)某公司向銀行帶出借款申請(qǐng)，銀行客戶經(jīng)理與公司主要管理人員開(kāi)展面談，做法錯(cuò)誤的是（）A.面談過(guò)程中，詳細(xì)了解公司還款能力B.面談結(jié)束后,向客戶保證可以提供貸款C.做好準(zhǔn)備工作,擬定面談工作提綱D.面談?wù)勥^(guò)程中,詳細(xì)了解公司貸款需求正確答案：B參考解析：(17.)借款企業(yè)的貸后監(jiān)控主要包括經(jīng)營(yíng)狀況、管理狀況．財(cái)務(wù)狀況、還款賬戶與銀行往來(lái)情況的監(jiān)控。與銀行往來(lái)監(jiān)控中，銀行應(yīng)該查企業(yè)的()。A.貨款申請(qǐng)書(shū)B(niǎo).貸后管理檔案C.信用評(píng)級(jí)D.銀行對(duì)賬單正確答案：D參考解析：借款企業(yè)的貸后監(jiān)控主要包括經(jīng)營(yíng)狀況、管理狀況．財(cái)務(wù)狀況、還款賬戶與銀行往來(lái)情況的監(jiān)控。與銀行往來(lái)監(jiān)控中，銀行應(yīng)該查企業(yè)的銀行對(duì)賬單。(18.)下列各選項(xiàng)中。不屬于一級(jí)信貸檔案的是（）。A.保險(xiǎn)批單B.貸后管理文件C.銀行承兌匯票D.政府和公司債券正確答案：B參考解析：一級(jí)信貸檔案主要是指信貸抵（質(zhì))押契證和有價(jià)證券及押品契證資料收據(jù)和信貸結(jié)清通知書(shū)。其中押品主要包括:銀行開(kāi)出的本、外幣存單，銀行本票，銀行承兌匯票，上市公司股票、政府和公司債券、保險(xiǎn)批單、提貨單、產(chǎn)權(quán)證或他項(xiàng)權(quán)益證書(shū)及抵（質(zhì))押物的物權(quán)憑證、抵債物資的物權(quán)憑證等。(19.)關(guān)于貸款申請(qǐng)受理，下列表述不正確的是()．A.客戶面談后進(jìn)行內(nèi)部意見(jiàn)反饋的原則適用于每次業(yè)務(wù)面談B.風(fēng)險(xiǎn)管理部門可以對(duì)是否受理貸款提供意見(jiàn)C.業(yè)務(wù)人員可通過(guò)相關(guān)渠道對(duì)客戶情況進(jìn)行初步查詢D.業(yè)經(jīng)人員在撰寫會(huì)談紀(jì)要時(shí),不應(yīng)該包含是否需要做該筆貸款的傾向性意見(jiàn)正確答案：D參考解析：面談后，業(yè)務(wù)人員須及時(shí)撰寫會(huì)談紀(jì)要，為公司業(yè)務(wù)部門上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提供進(jìn)行判斷的基礎(chǔ)性信息。撰寫內(nèi)容包括貸款面談涉及的重要主體、獲取的重要信息、存在的問(wèn)題與障礙以及是否需要做該筆貸款的傾向性意見(jiàn)或建議。會(huì)談紀(jì)要的撰寫應(yīng)力求條理清晰、言簡(jiǎn)意賅、內(nèi)容詳盡、準(zhǔn)確客觀。實(shí)務(wù)操作中，貸款申請(qǐng)是否受理往往基于對(duì)客戶或項(xiàng)目的初步判斷。作為風(fēng)險(xiǎn)防范的第一道關(guān)口，在貸款的派生收益與貸款本身安全性的權(quán)衡上，業(yè)務(wù)人員應(yīng)堅(jiān)持將貸款安全性放在第一位，對(duì)安全性較差的項(xiàng)目在受理階段須持謹(jǐn)慎態(tài)度。為確保受理貸款申請(qǐng)的合理性，在必要情況下，業(yè)務(wù)人員可將有關(guān)書(shū)面材料送交專業(yè)部門征求意見(jiàn)。(20.)對(duì)于保證類貸款，如未約定保證期間，一般保證的保證期間為主債務(wù)履行屆滿之日起（）個(gè)月。A.六B.三C.十D.九正確答案：A參考解析：(1)一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起六個(gè)月。(21.)行業(yè)發(fā)展的四個(gè)階段分別為初級(jí)階段、成長(zhǎng)階段、成熟階段但和衰退階段。其中成熟階段行業(yè)的銷售特點(diǎn)是（）A.產(chǎn)品價(jià)格下降的同時(shí)產(chǎn)品質(zhì)量卻取得了明顯提高,銷售大幅增長(zhǎng)B.通常以較為平穩(wěn)的速度下降,但在一些特殊行業(yè)中有可能出現(xiàn)快速下降C.產(chǎn)品價(jià)格繼續(xù)下跌,銷售額增長(zhǎng)速度開(kāi)始放緩D.由于價(jià)格比較高,銷售量很小正確答案：C參考解析：第三階段:成熟階段。處在成熟階段的行業(yè)增長(zhǎng)較為穩(wěn)定，根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度的不同，一般年增長(zhǎng)率在5%~10%之間。一個(gè)行業(yè)的成熟期有可能持續(xù)幾年甚至幾十年。然后它會(huì)慢慢衰退，也有可能由于科學(xué)技術(shù)、消費(fèi)者需求、產(chǎn)品成本等出現(xiàn)較大改變而重新復(fù)蘇。成熟期的產(chǎn)品和服務(wù)已經(jīng)非常標(biāo)準(zhǔn)化，行業(yè)中的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)非常激烈，新產(chǎn)品的出現(xiàn)速度也非常緩慢。這一時(shí)期，多數(shù)產(chǎn)品需要面對(duì)來(lái)自其他行業(yè)中替代品的競(jìng)爭(zhēng)壓力，這一行業(yè)中的很多企業(yè)可能會(huì)轉(zhuǎn)移到其他行業(yè)。在這一階段，做好成本控制成為很多企業(yè)成功的關(guān)鍵。成熟階段行業(yè)的銷售、利潤(rùn)和現(xiàn)金流有以下特點(diǎn):銷售:產(chǎn)品價(jià)格繼續(xù)下跌，銷售額增長(zhǎng)速度開(kāi)始放緩。產(chǎn)品更多地傾向于特定的細(xì)分市場(chǎng)，產(chǎn)品推廣成為影響銷售的最主要因素。(22.)某企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)是500萬(wàn)元,非流動(dòng)資產(chǎn)是1000萬(wàn)元,流動(dòng)負(fù)債是300萬(wàn)元,非流動(dòng)負(fù)債是900萬(wàn)元,則該企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)(）萬(wàn)元A.200B.500C.300D.100正確答案：A參考解析：營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債(23.)甲公司以其擁有的乙公司《有限責(zé)任公司》若干股份提供質(zhì)押，甲公司須提供董事會(huì)決議，乙公司須提供()。A.董事會(huì)決議B.上級(jí)公司同意抵押聲明C.股東會(huì)決議D.股東會(huì)決議或董事會(huì)決議正確答案：A參考解析：如為抵(質(zhì))押形式，則需提交：抵(質(zhì))押物清單；抵(質(zhì))押物價(jià)值評(píng)估報(bào)告；抵(質(zhì))押物權(quán)屬證明文件；如抵(質(zhì))押人為外商投資企業(yè)或股份制企業(yè)，應(yīng)出具同意提供抵(質(zhì))押的董事會(huì)決議和授權(quán)書(shū)；借款人同意將抵押物辦理保險(xiǎn)手續(xù)并以銀行作為第一受益人。(24.)根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》(銀監(jiān)發(fā)〈200754號(hào))的要求,商業(yè)銀行應(yīng)至少()對(duì)全部貸款進(jìn)行一次分類．。A.每月B.每年C.每季度D.每半年正確答案：C參考解析：商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)、動(dòng)態(tài)地根據(jù)借款人經(jīng)營(yíng)管理等狀況的變化調(diào)整分類結(jié)果，至少每季度對(duì)全部貸款進(jìn)行一次分類(25.)某銀行批復(fù)了一筆固定資產(chǎn)貸款，在貸款合同簽訂前，國(guó)家出臺(tái)相關(guān)環(huán)保觀定、而貸款項(xiàng)目不符合國(guó)家新規(guī)定的要求，下列措施正確的是()A.銀行已做出批復(fù)，應(yīng)履行放款責(zé)任B.借款人承若整改環(huán)保設(shè)備后，銀行可放款C.銀行經(jīng)請(qǐng)示上級(jí)獲得特批后可放款D.銀行不向借款人放款正確答案：B參考解析：在貸款合同簽訂前，國(guó)家出臺(tái)相關(guān)環(huán)保觀定、而貸款項(xiàng)目不符合國(guó)家新規(guī)定的要求，借款人承若整改環(huán)保設(shè)備后，銀行可放款。(26.)下列選項(xiàng)中,不能作為抵押的財(cái)產(chǎn)是()A.商住房B.土地所有權(quán)C.辦公樓D.機(jī)器設(shè)備正確答案：B參考解析：不得抵押的財(cái)產(chǎn)有:(1)土地所有權(quán);(2）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但法律規(guī)定可以抵押的除外;(3）學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施;(4)所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn);(5)依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn);(6）法律、行政法規(guī)不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)。(27.)公司信貸管理的原則不包括有（）A.全流程管理原則B.誠(chéng)信申貸原則C.協(xié)議承諾原則D.誠(chéng)實(shí)信用原則正確答案：D參考解析：公司信貸管理的原則有全流程管理原則、誠(chéng)信申貸原則、協(xié)議承諾原則、貸放分控原則、實(shí)貸實(shí)付原則、貸后管理原則(28.)商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶授信時(shí)，應(yīng)當(dāng)在授信協(xié)議中約定，要求集團(tuán)客戶及時(shí)報(bào)告被授信人凈資產(chǎn)（)以上關(guān)聯(lián)交易的情況，包括但不限于:交易雙方的關(guān)聯(lián)關(guān)系、交易項(xiàng)目和交易性質(zhì)。交易的金額或相應(yīng)的比例，定價(jià)政策A.15%B.5%C.20%D.10%正確答案：D參考解析：第十七條商業(yè)銀行在對(duì)集團(tuán)客戶授信時(shí)，應(yīng)當(dāng)在授信協(xié)議中約定，要求集團(tuán)客戶及時(shí)報(bào)告被授信人凈資產(chǎn)10%以上關(guān)聯(lián)交易的情況，包括但不限于:(一)交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系;(二)交易項(xiàng)目和交易性質(zhì);(三)交易的金額或相應(yīng)的比例;(四)定價(jià)政策（包括沒(méi)有金額或只有象征性金額的交易)。(29.)下列關(guān)于借款需求期限的表述，正確的是（）。A.與資產(chǎn)效率降低相關(guān)的借款需求一定是長(zhǎng)期的B.與固定資產(chǎn)重香相關(guān)的借款需求一定是長(zhǎng)期的C.與債務(wù)重構(gòu)相關(guān)的借款需求一定是長(zhǎng)期的D.與流動(dòng)資產(chǎn)相關(guān)的借款需求一定是短期的正確答案：A參考解析：與固定資產(chǎn)重置相關(guān)的借款需求一定是長(zhǎng)期的。B項(xiàng)，公司用長(zhǎng)期融資來(lái)取代短期融資進(jìn)行債務(wù)重構(gòu)，一般是為了平衡融資結(jié)構(gòu)；C項(xiàng)，一些與流動(dòng)資產(chǎn)和營(yíng)運(yùn)資金有關(guān)的融資需求，也可能與長(zhǎng)期融資需求相關(guān)；D項(xiàng)，公司資產(chǎn)使用效率的下降，即應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降可能導(dǎo)致長(zhǎng)期融資需求，也可能導(dǎo)致短期融資需求。(30.)客戶評(píng)級(jí)能夠量化不同信用等級(jí)客戶的(）,A.違約概率B.違約損失C.違約風(fēng)險(xiǎn)暴露D.違約損失率正確答案：A參考解析：《巴塞爾新資本協(xié)議》要求銀行必須建立一套完整的客戶信用評(píng)級(jí)體系。這套科學(xué)的信用評(píng)級(jí)體系至少具有三大效能:一是能夠有效區(qū)分違約客戶，即不同信用等級(jí)的客戶違約風(fēng)險(xiǎn)隨信用等級(jí)的下降而呈加速上升的趨勢(shì)，且評(píng)級(jí)結(jié)果之間不能出現(xiàn)零亂的反序，尤其是在客戶比較集中的區(qū)域;二是能夠準(zhǔn)確量化客戶違約風(fēng)險(xiǎn)，即能夠估計(jì)各信用等級(jí)的違約概率，并將估計(jì)的違約概率與實(shí)際違約頻率之間的誤差控制在允許的范圍內(nèi);三是整個(gè)信用評(píng)級(jí)體系的結(jié)果要具有穩(wěn)定性。以上三個(gè)特征必須能夠通過(guò)客觀獨(dú)立的審計(jì)和驗(yàn)證。(31.)實(shí)貸實(shí)付的主要目的是()A.監(jiān)控借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)B.防止借款人挪用貸款資金C.提高信貸資金使用效率D.為借款人節(jié)省財(cái)務(wù)成本正確答案：B參考解析：推行實(shí)貸實(shí)付，有利于確保信貸資金進(jìn)入實(shí)體經(jīng)濟(jì)，在滿足有效信貸需求的同時(shí)，嚴(yán)防貸款資金被挪用，避免信貸資金違規(guī)流人股票市場(chǎng)、房地產(chǎn)市場(chǎng)等;有助于貸款人提高貸款的精細(xì)化管理水平，加強(qiáng)對(duì)貸款資金使用的管理和跟蹤。實(shí)貸實(shí)付為全流程管理和協(xié)議承諾提供了操作的抓手和依據(jù)，有助于貸款人防范信用風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。(32.)在商業(yè)銀行貸款中，從貸款提款完畢之日起,或最后提款之日開(kāi)始，至第一個(gè)還本付息之日為止的期間為（）A.寬限期B.還款期C.展期D.提款期正確答案：A參考解析：②寬限期。寬限期是指從貸款提款完畢之日開(kāi)始，或最后一次提款之日開(kāi)始，至第一個(gè)還本付息之日為止，介于提款期和還款期之間。有時(shí)也包括提款期，即從借款合同生效日起至合同規(guī)定的第一筆還款日為止的期間。在寬限期內(nèi)銀行只收取利息，借款人不用還本;或本息都不用償還，但是銀行仍應(yīng)按規(guī)定計(jì)算利息，至還款期才向借款企業(yè)收取。(33.)對(duì)于質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，甲企業(yè)以人民幣質(zhì)押向乙銀行申請(qǐng)美元資款。由于美元升值導(dǎo)致質(zhì)押貸款金額出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)敞口，這種風(fēng)險(xiǎn)屬于（）A.虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)B.司法風(fēng)險(xiǎn)C.匯率風(fēng)險(xiǎn)D.操作風(fēng)險(xiǎn)正確答案：C參考解析：(3)匯率風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)外幣有升值趨勢(shì)，或外幣利率相對(duì)高于人民幣利率時(shí)，常常會(huì)發(fā)生企業(yè)以外幣質(zhì)押向銀行借人民幣的情況。銀行這時(shí)在辦理質(zhì)押貸款時(shí)，應(yīng)注意質(zhì)押外幣與人民幣的匯率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，如果人民幣升值，質(zhì)押的外幣金額已不足以覆蓋它了，質(zhì)押貸款金額將出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)敞口。因此，在匯率變動(dòng)頻繁的時(shí)期，確定質(zhì)押比例要十分慎重，應(yīng)該要求以有升值趨勢(shì)的可兌換貨幣質(zhì)押。(34.)5C分析系統(tǒng)不包括（）A.品德B.資本C.經(jīng)營(yíng)環(huán)境D.還款來(lái)源因素正確答案：D參考解析：還款來(lái)源因素是5PS分析系統(tǒng)(35.)借款人向商業(yè)銀行借款后，第一還款資金來(lái)源是（）。A.抵押品變現(xiàn)所獲得的資金B(yǎng).擔(dān)保人經(jīng)營(yíng)所獲取的現(xiàn)金流量C.借款人經(jīng)營(yíng)所獲取的現(xiàn)金流量D.借款人股東的資金正確答案：C參考解析：還款資金來(lái)源應(yīng)在貸款申請(qǐng)時(shí)明確，一般情況下通過(guò)正常經(jīng)營(yíng)所獲取的現(xiàn)金流量是貸款的首要還款來(lái)源(36.)（）指標(biāo)用于評(píng)價(jià)目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的質(zhì)量水平在銀行系統(tǒng)中所處的相對(duì)位置，通過(guò)系統(tǒng)內(nèi)比較，反映出目標(biāo)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)狀況，該指標(biāo)值越高，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)越高A.信貸資產(chǎn)相對(duì)不良率B.不良率變幅C.信貸余額擴(kuò)張系統(tǒng)D.不良貸款生成率正確答案：A參考解析：(2)相對(duì)不良率。該指標(biāo)反映目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平在銀行系統(tǒng)中所處的相對(duì)位置。指標(biāo)越高，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)越高。該指標(biāo)大于1時(shí)，說(shuō)明目標(biāo)區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)高于銀行一般水平。(37.)抵債資產(chǎn)應(yīng)在()盡快處置變現(xiàn)。A.法院、仲裁機(jī)構(gòu)裁決抵債的中介裁決書(shū)生效日起一年內(nèi)B.法院、仲裁機(jī)構(gòu)裁決抵債的中介裁決書(shū)生效日起兩年內(nèi)C.自取得動(dòng)產(chǎn)抵債的兩年內(nèi)D.不動(dòng)產(chǎn)和股權(quán)自取得之日起兩年內(nèi)正確答案：D參考解析：抵債資產(chǎn)收取后應(yīng)盡快處置變現(xiàn)，應(yīng)以抵債協(xié)議書(shū)生效日，或法院、仲裁機(jī)構(gòu)裁決抵債的終結(jié)裁決書(shū)生效日為抵債資產(chǎn)取得日，不動(dòng)產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取得日起兩年內(nèi)予以處置。(38.)一般情況下，關(guān)于不同行業(yè)資金短期比例的關(guān)系，下列表述正確的是（）A.從流動(dòng)負(fù)債水平來(lái)看，資本密集型行業(yè)比零售業(yè)高B.從流動(dòng)負(fù)債水平來(lái)看，資本密集型行業(yè)比零售業(yè)低C.從長(zhǎng)期負(fù)債水平來(lái)看，資本密集型行業(yè)比勞動(dòng)密集型行業(yè)低D.從流動(dòng)負(fù)債水平來(lái)看，勞動(dòng)密集型行業(yè)比資本密集型行業(yè)低正確答案：B參考解析：(39.)銀行向某借款人發(fā)放一筆1年期信用方式流動(dòng)資金貨款。貸款發(fā)放半年后:在例行的貸后征信查詢發(fā)現(xiàn)借款人在期他銀行出現(xiàn)不良貸款。銀行至少應(yīng)將該筆貸款分類調(diào)整為()。A.次級(jí)B.損失C.可疑D.關(guān)注正確答案：D參考解析：下列貸款應(yīng)至少歸為關(guān)注類:（1）本金和利息雖尚未逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)的嫌疑；（2）借新還舊，或者需通過(guò)其他融資方式償還；（3）改變貸款用途；（4）本金或者利息逾期；（5）同一借款人對(duì)本行或其他銀行的部分債務(wù)已經(jīng)不良；（6）違反國(guó)家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的貸款。(40.)商業(yè)銀行分析企業(yè)借款需求所用的基礎(chǔ)財(cái)務(wù)報(bào)表包活資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表和（）A.現(xiàn)金流量表B.庫(kù)存表C.損益表D.盤貨表正確答案：A參考解析：無(wú)論是現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負(fù)債表還是利潤(rùn)表，都可以用來(lái)作為公司借款需求分析的基礎(chǔ)，通過(guò)這些財(cái)務(wù)報(bào)表的分析，銀行可以了解公司借款的原因?，F(xiàn)金流量表是在資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表基礎(chǔ)上所構(gòu)建的，現(xiàn)金流量表將現(xiàn)金的使用和需求分為資產(chǎn)的增加、債務(wù)的減少和與現(xiàn)金使用相關(guān)聯(lián)的因素三類。其中，與現(xiàn)金使用相關(guān)聯(lián)的因素又包括營(yíng)業(yè)支出、投資支出和融資支出。(41.)商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)發(fā)生債務(wù)重構(gòu)的情況下，為了解該業(yè)務(wù)需求的真實(shí)原因，銀行通常需要與企業(yè)的()進(jìn)行相關(guān)討論。A.監(jiān)事會(huì)B.員工C.管理層D.職工代表大會(huì)正確答案：C參考解析：為了了解業(yè)務(wù)需求的真正原因，銀行通常需要與公司管理層進(jìn)行相關(guān)討論。(42.)根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》的相關(guān)規(guī)定:重組以后如果貸款仍然逾期，或借款人仍然無(wú)力歸還貨款。應(yīng)至少歸為（）A.正常B.次級(jí)C.可疑D.關(guān)注正確答案：C參考解析：重組后的貸款(簡(jiǎn)稱重組貸款)如果仍然逾期，或借款人仍然無(wú)力歸還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類。(43.)商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合本行業(yè)務(wù)實(shí)踐和風(fēng)控水平，確定可接受的押品目錄，且至少（）更新一次,。A.每?jī)赡闎.每月C.每年D.每季度正確答案：C參考解析：商業(yè)銀行應(yīng)至少將押品分為金融質(zhì)押品、房地產(chǎn)、應(yīng)收賬款和其他押品等類別，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步細(xì)分。同時(shí)，應(yīng)結(jié)合本行業(yè)務(wù)實(shí)踐和風(fēng)控水平，確定可接受的押品目錄，且至少每年更新一次。(44.)貸款分類時(shí)應(yīng)評(píng)估諸多因素，其中最核心的因素為()A.貸款的擔(dān)保B.借款人的還款能力C.借款人經(jīng)營(yíng)狀況D.借款人的還款記錄正確答案：B參考解析：第七條對(duì)貸款進(jìn)行分類時(shí)，要以評(píng)估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營(yíng)業(yè)收入作為貸款的主要還款來(lái)源，貸款的擔(dān)保作為次要還款來(lái)源。(45.)以下關(guān)于銀行依法收貸表述不正確的是A.對(duì)逾期貸款，銀行有關(guān)部門應(yīng)每月開(kāi)出催收貸款通知函，并同時(shí)發(fā)送擔(dān)保單位簽收B.向人民法院提起訴訟的時(shí)效為2年C.及時(shí)申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全D.依法收貸的對(duì)象是不良貸款正確答案：A參考解析：如果銀行貸款到期不能正常收回或銀行與借款人之間發(fā)生糾紛，就應(yīng)該依靠法律手段來(lái)強(qiáng)制收回。當(dāng)然，依法收貸也要按法律程序規(guī)范、有序地進(jìn)行，達(dá)到依法收貸的目的，提高依法收貸的效果和作用。(1)為了便于管理，銀行向仲裁機(jī)關(guān)申請(qǐng)仲裁和向人民法院提出訴訟一律以分(支)行的名義進(jìn)行，分理處及其以下的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)不能作為獨(dú)立的訴訟主體。(2)依法收貸的對(duì)象，是不良貸款。(3)按法律規(guī)定，向仲裁機(jī)關(guān)申請(qǐng)仲裁的時(shí)效為1年，向人民法院提起訴訟的時(shí)效為2年。訴訟時(shí)效期間從貸款到期之日計(jì)算。訴訟時(shí)效可因銀行向借款人發(fā)出催收貸款通知函(須經(jīng)對(duì)方簽字)，或借款人書(shū)面提出還款計(jì)劃、雙方重新簽訂協(xié)議等而中斷。從中斷之日起，訴訟時(shí)效重新計(jì)算。超過(guò)訴訟時(shí)效，貸款將不再受法律保護(hù)。(4)對(duì)逾期貸款，銀行有關(guān)部門應(yīng)每季開(kāi)出催收貸款通知函，并同時(shí)發(fā)送擔(dān)保單位簽收。(5)及時(shí)申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全。財(cái)產(chǎn)保全可以在起訴前申請(qǐng)，也可以在起訴后判決前申請(qǐng)，起訴前申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全被人民法院采納后，應(yīng)該在人民法院采取保全措施l5天內(nèi)正式起訴。(6)做好開(kāi)庭前的一切準(zhǔn)備工作，按時(shí)出庭，根據(jù)事實(shí)和法律陳述理由。(7)依法申請(qǐng)支付令，債權(quán)人請(qǐng)求債務(wù)人償付貸款本息的，可以不通過(guò)訴訟程序，而直接向有管轄權(quán)的基層人民法院申請(qǐng)支付令，但必須符合以下兩個(gè)條件：①債權(quán)人與債務(wù)人沒(méi)有其他債務(wù)糾紛；②支付令能夠送達(dá)債務(wù)人的。(8)充分運(yùn)用執(zhí)行手段，對(duì)于已發(fā)生法律效力的判決書(shū)、調(diào)解書(shū)、裁定書(shū)、裁決書(shū)，當(dāng)事人不履行的，銀行應(yīng)當(dāng)向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。申請(qǐng)執(zhí)行的期間為2年，執(zhí)行時(shí)效從法律文書(shū)規(guī)定當(dāng)事人履行義務(wù)的最后一天起計(jì)算。(46.)商業(yè)銀行通常按照()的邏輯順序開(kāi)展授信業(yè)務(wù)。A.單筆信貸業(yè)務(wù)、客戶授信額度、集團(tuán)授信額度B.客戶授信額度、集團(tuán)授信額度、單筆信貸業(yè)務(wù)C.集團(tuán)授信額度、客戶授信額度、單筆信貸業(yè)務(wù)D.客戶授信額度、單筆信貸業(yè)務(wù)、集團(tuán)授信額度正確答案：C參考解析：商業(yè)銀行通常是按照先核定集團(tuán)授信額度(如有)、客戶授信額度，再辦理信貸業(yè)務(wù)的邏輯順序開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)(47.)單家銀團(tuán)擔(dān)任牽頭行時(shí),其承貸份額原則上不得少于銀團(tuán)融資總金額的（)%。A.30B.10C.25D.20正確答案：D參考解析：銀團(tuán)貸款牽頭行是指經(jīng)借款人同意，負(fù)責(zé)發(fā)起組織銀團(tuán)、分銷銀團(tuán)貸款份額的銀行。單家銀行擔(dān)任牽頭行時(shí)，其承貸份額原則上不少于銀團(tuán)融資總金額的20%;分銷給其他銀團(tuán)成員的份額原則上不得低于50%。按照牽頭行對(duì)貸款最終安排額所承擔(dān)的責(zé)任，銀團(tuán)牽頭行分銷銀團(tuán)貸款可以分為全額包銷、部分包銷和盡最大努力推銷三種類型。(48.)借款企業(yè)的貸后監(jiān)控主要包括經(jīng)營(yíng)狀況、管理狀況、財(cái)務(wù)狀況、還款賬戶和銀行往來(lái)情況的監(jiān)控,以下屬于借款企業(yè)與銀行往來(lái)異?，F(xiàn)象的是()。A.產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)水平出現(xiàn)明顯下降B.有抽逃資金的現(xiàn)象,同時(shí)仍在申請(qǐng)新增貸款C.銷售額下降，成本提高。收益減少。經(jīng)管虧損D.主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化正確答案：B參考解析：與銀行往來(lái)異?，F(xiàn)象包括：(1)借款人在銀行的存款有較大幅度下降；(2)在多家銀行開(kāi)戶(公司開(kāi)戶數(shù)明顯超過(guò)其經(jīng)營(yíng)需要)；(3)對(duì)短期貸款依賴較多，要求貸款展期；(4)還款來(lái)源沒(méi)有落實(shí)或還款資金主要為非銷售回款；(5)貸款超過(guò)了借款人的合理支付能力；(6)借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，同時(shí)仍在申請(qǐng)新增貸款；(7)借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風(fēng)險(xiǎn)。(49.)銀行信貸業(yè)務(wù)中較少用到的擔(dān)保形式是(）A.抵押B.定金C.質(zhì)押D.保證正確答案：B參考解析：(5）定金。定金較少用于銀行信貸業(yè)務(wù)中。(50.)假設(shè)一家公司時(shí)財(cái)務(wù)信息如下表所示(單位:萬(wàn)元)一年按照365天計(jì)算。該公司第二年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)和第二年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)分別為()。（答案保留一位小數(shù)）。A.30.1天、121.1天B.30.1天、75.7天C.54.0天、121.1天D.54.0天、75.7天正確答案：A參考解析：周轉(zhuǎn)天數(shù)=365／周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入／平均應(yīng)收賬款余額存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本／平均存貨余額(51.)借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)，關(guān)閉、解散或撤銷，并終止法人資格，金融企業(yè)對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款，原則上均應(yīng)劃分為（）類A.損失B.次級(jí)C.關(guān)注D.可疑正確答案：A參考解析：借款人無(wú)力償還貸款;履行保證、保險(xiǎn)責(zé)任和處理抵(質(zhì))押物后仍未能清償?shù)馁J款及借款人死亡，或依照中華人民共和國(guó)民法通則規(guī)定，宣告失蹤或死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍未能還清的貸款為損失類。(52.)銀團(tuán)貸款存續(xù)期間，銀團(tuán)會(huì)議通常由（）負(fù)責(zé)定期召集。A.牽頭行B.協(xié)調(diào)行C.代理行D.托管行正確答案：C參考解析：第三十五條銀團(tuán)成員在辦理銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)借款人有下列行為,經(jīng)指正不改的，代理行應(yīng)當(dāng)根據(jù)銀團(tuán)貸款合同的約定，負(fù)責(zé)召集銀團(tuán)會(huì)議，追究其違約責(zé)任，并以書(shū)面形式通知借款人及其保證人:(一）所提供的有關(guān)文件被證實(shí)無(wú)效;(二)未能履行和遵守貸款合同約定的義務(wù);(三)未能按貸款合同規(guī)定支付利息和本金;(四)以假破產(chǎn)等方式逃廢銀行債務(wù);(五)貸款合同約定的其他違約事項(xiàng)。(53.)商業(yè)銀行使用押品緩釋信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)以全面評(píng)估債務(wù)人的償債能力為前提，這體現(xiàn)的是押品管理中的（）A.合法性B.有效性C.審慎性D.從屬性正確答案：D參考解析：4。從屬性原則商業(yè)銀行使用押品緩釋信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)以全面評(píng)估債務(wù)人的償債能力為前提。(54.)一般情況下,固定資產(chǎn)重置的原因通常是企業(yè)的設(shè)備自然老化和(）。A.行業(yè)變化B.技術(shù)更新C.產(chǎn)品更新D.政策變化正確答案：B參考解析：(⑴)固定資產(chǎn)的重置固定資產(chǎn)重置的原因主要是設(shè)備自然老化和技術(shù)更新。與公司管理層進(jìn)行必要的溝通，有助于了解固定資產(chǎn)重置的需求和計(jì)劃。(55.)在商業(yè)銀行貸款中，從貸款提款完畢之日起，至第一個(gè)還本付息之日為止的期間為（）A.展期B.還款期C.寬限期D.提款期正確答案：C參考解析：寬限期是指從貸款提款完畢之日開(kāi)始，或最后一次提款之日開(kāi)始，至第一個(gè)還本付息之日為止，介于提款期和還款期之間。有時(shí)也包括提款期，即從借款合同生效日起至合同規(guī)定的第一筆還款日為止的期間。(56.)下列說(shuō)法正確的是（）A.營(yíng)業(yè)費(fèi)用現(xiàn)金支出是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量B.購(gòu)置固定資產(chǎn)是籌資活動(dòng)中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量C.發(fā)行股票是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量D.出售固定資產(chǎn)是籌資活動(dòng)中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量正確答案：A參考解析：現(xiàn)金流量的具體內(nèi)容①經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量一般來(lái)說(shuō)，銷貨現(xiàn)金收入、利息與股息的現(xiàn)金收入、增值稅銷項(xiàng)稅款和出口退稅、其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金收入能夠帶來(lái)現(xiàn)金流入；購(gòu)貨現(xiàn)金支出、營(yíng)業(yè)費(fèi)用現(xiàn)金支出、支付利息、繳納所得稅和其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金支出會(huì)帶來(lái)現(xiàn)金的流出。②投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量一般來(lái)說(shuō)，出售證券(不包括現(xiàn)金等價(jià)物)、出售固定資產(chǎn)、收回對(duì)外投資本金能夠帶來(lái)現(xiàn)金流入；而購(gòu)買有價(jià)證券、購(gòu)置固定資產(chǎn)會(huì)帶來(lái)現(xiàn)金的流出。③融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量一般來(lái)說(shuō)，取得短期與長(zhǎng)期貸款、發(fā)行股票或債券能夠帶來(lái)現(xiàn)金流入；而償還借款本金的現(xiàn)金、分配現(xiàn)金股利會(huì)帶來(lái)現(xiàn)金的流出。(57.)貸款逾期后，銀行對(duì)應(yīng)收未收的利息也要計(jì)收利息，應(yīng)采取的計(jì)息方式是（）。A.雙倍罰息B.單利C.復(fù)利D.三倍罰息正確答案：C參考解析：貸款逾期后，銀行不僅對(duì)貸款的本金計(jì)收利息，而且對(duì)應(yīng)收未收的利息也要計(jì)收利息，即計(jì)復(fù)利。在催收的同時(shí)，對(duì)不能按借款合同約定期限歸還的貸款，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定加罰利息，加罰的利率應(yīng)在貸款協(xié)議中明確規(guī)定;應(yīng)收未收的罰息也要計(jì)復(fù)利。對(duì)不能歸還或不能落實(shí)還本付息事宜的，應(yīng)督促歸還或依法起訴。同時(shí)，銀行應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定提取準(zhǔn)備金，并按照核銷的條件和程序核銷呆賬貸款及應(yīng)收款項(xiàng)。(58.)已知某銀行2019年已處理的拖債資產(chǎn)變現(xiàn)價(jià)值為90萬(wàn)元。已處理的抵債資產(chǎn)賬面總價(jià)為100萬(wàn)元，年初待處理的抵債資產(chǎn)賬面總價(jià)200萬(wàn)元，則該銀行抵債資產(chǎn)年處置率和抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率分別為()A.200%、48%B.50%、90%C.50%、45%D.200%、90%正確答案：B參考解析：(59.)某企業(yè)2018年末流動(dòng)比率為150%，年末流動(dòng)資產(chǎn)為3000萬(wàn)元,則該企業(yè)2018年末的流動(dòng)負(fù)債率為（）萬(wàn)元A.4500B.3000C.2000D.5500正確答案：A參考解析：流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債x100%(60.)下列選項(xiàng)中，會(huì)使企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益提升的因素有（）。A.成本費(fèi)用率上升B.財(cái)務(wù)費(fèi)用上升C.銷售收入下降D.產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力提升正確答案：A參考解析：反映借款人盈利能力的比率主要有:銷售利潤(rùn)率、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率、稅前利潤(rùn)和凈利潤(rùn)率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率、資產(chǎn)益率、凈資產(chǎn)收益率，這些統(tǒng)稱為盈利比率。(61.)關(guān)于實(shí)貸實(shí)付，下列表述錯(cuò)誤的是（）A.滿足有效信貸需求是實(shí)貸實(shí)付的根本目的B.按進(jìn)度發(fā)放貸款是實(shí)貸實(shí)付的基本要求C.協(xié)議承諾是實(shí)貸實(shí)付的外部執(zhí)行依據(jù)D.自主支付是實(shí)貸實(shí)付的重要手段正確答案：D參考解析：受托支付是實(shí)貸實(shí)付的重要手段(62.)某公司2018年銷售收入為1800萬(wàn)元，銷售成本為1050萬(wàn)元，年度平均存貨為260萬(wàn)元，一年按365天計(jì)算，該公司2018年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)()A.90.38B.75.74C.52.72D.121.18正確答案：A參考解析：存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均存貨余額周轉(zhuǎn)天數(shù)=360／周轉(zhuǎn)次數(shù)(63.)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)均屬于()。A.營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)B.償債能力指標(biāo)C.杠桿能力指標(biāo)D.盈利能力指標(biāo)正確答案：A參考解析：(2）營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)。這類指標(biāo)通過(guò)計(jì)算資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來(lái)反映管理部門控制和運(yùn)用資產(chǎn)的能力，進(jìn)而估算經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所需的資金量。營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)包括周轉(zhuǎn)率和周轉(zhuǎn)天數(shù)兩類，兩者之間存在一定關(guān)系，可相互轉(zhuǎn)換。具體指標(biāo)主要包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率，以及相對(duì)應(yīng)的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)等。(64.)在依法收貸工作中。按法律規(guī)定，向仲裁機(jī)關(guān)申請(qǐng)仲裁的時(shí)效為()年，向人民法院提起訴訟的時(shí)效為（）年。A.1，2B.3，1C.1，3D.2，1正確答案：C參考解析：(3）按法律規(guī)定，向仲裁機(jī)關(guān)申請(qǐng)仲裁的時(shí)效為1年，向人民法院提起訴訟的時(shí)效為3年。訴訟時(shí)效期間從貸款到期之日計(jì)算。訴訟時(shí)效可因銀行向借款人發(fā)出催收貸款通知函（須經(jīng)對(duì)方簽字)，或借款人書(shū)面提出還款計(jì)劃、雙方重新簽訂協(xié)議等而中斷。從中斷之日起，訴訟時(shí)效重新計(jì)算。超過(guò)訴訟時(shí)效，貸款將不再受法律保護(hù)。(65.)()占?jí)毫速Y金，存在收賬風(fēng)險(xiǎn)。A.預(yù)收貨款B.現(xiàn)款交易C.易貨交易D.賒賬銷售正確答案：D參考解析：收款條件主要包括三種:預(yù)收貨款、現(xiàn)貨交易和賒賬銷售。顯然，賒賬銷售對(duì)廠商不利的方面主要是占?jí)毫速Y金，存在收賬風(fēng)險(xiǎn)，但有利的方面是可以擴(kuò)大銷量。(66.)商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)季節(jié)性銷售模式下的季節(jié)性融資期限通常在()年以內(nèi)。A.0.5B.2C.1.5D.1正確答案：D參考解析：季節(jié)性融資一般是短期的。在季節(jié)性資金需求增長(zhǎng)期間，這時(shí)往往需要通過(guò)外部融資來(lái)彌補(bǔ)公司資金的短缺。銀行對(duì)公司的季節(jié)性融資通常在一年以內(nèi)，而還款期安排在季節(jié)性銷售低谷之前或之中，此時(shí)，公司的流動(dòng)資金需求下降，能夠收回大量現(xiàn)金。(67.)某銀行信貸審查人員在對(duì)一家借款企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)最近1年的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率相比去年及前年大幅提高。經(jīng)更深入調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)近年計(jì)提了較高的壞賬準(zhǔn)備導(dǎo)致應(yīng)收賬款金融較小，因此信貸審查人員認(rèn)為該企業(yè)雖然應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率提高，但并不意味著運(yùn)營(yíng)效率提高。該信貸審查人員在對(duì)企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，主要運(yùn)用了（）A.總量比較分析法和趨勢(shì)分析法B.橫向比較分析法和總量比較分析法C.趨勢(shì)分析法和因素分析法D.因素分析法和總量比較分析法正確答案：A參考解析：總量比較是直接比較財(cái)務(wù)報(bào)表中的某一科目，用于比較分析不同客戶或同一客戶不同時(shí)期的財(cái)務(wù)狀況。如果比較對(duì)象是本企業(yè)往期財(cái)務(wù)指標(biāo)，即是縱向比較分析或趨勢(shì)分析。(68.)主要用于選擇資金籌措方案，制訂適宜的借款及還款計(jì)劃，并為編制資產(chǎn)負(fù)債表提供依據(jù)的報(bào)表為()。A.自有資金現(xiàn)金流量表B.損益表C.全部投資現(xiàn)金流量表D.資金來(lái)源與運(yùn)用表正確答案：A參考解析：資金來(lái)源與運(yùn)用表反映項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的資金盈余及短缺情況，用于選擇資金籌措方案，制訂適宜的借款及還款計(jì)劃，并為編制資產(chǎn)負(fù)債表提供依據(jù)。(69.)根據(jù)《貸款通則》，中期貸款是指貸款期限在()的貸款。A.1年以上3年以下B.1年以上5年以下C.10年以下D.6個(gè)月以上1年以下正確答案：B參考解析：中期貸款是指貸款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的貸款。(70.)商業(yè)銀行全部并購(gòu)貸款余額占同期本行一級(jí)資本凈額的比例不應(yīng)超過(guò)（）%。A.20B.30C.40D.50正確答案：D參考解析：商業(yè)銀行全部并購(gòu)貸款余額占同期本行一級(jí)資本凈額的比例不應(yīng)超過(guò)50%。(71.)在企業(yè)的財(cái)務(wù)分析中。資本回報(bào)率ROE可以分解為:凈利潤(rùn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、財(cái)務(wù)杠桿率三個(gè)組成因子，下列各項(xiàng)計(jì)算公式，表達(dá)正確的是()。A.凈利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)/銷售成本；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/總資產(chǎn)；財(cái)務(wù)杠桿率=總資產(chǎn)/所有者權(quán)益B.凈利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)/銷售收入；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售成本/總資產(chǎn)；財(cái)務(wù)杠桿率=總負(fù)債/所有者權(quán)益C.凈利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)/銷售收入；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/總資產(chǎn)；財(cái)務(wù)杠桿率=總資產(chǎn)/所有者權(quán)益D.凈利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)/銷售收入；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售成本/總資產(chǎn)；財(cái)務(wù)杠桿率=總資產(chǎn)/所有者權(quán)益正確答案：C參考解析：ROE可以分解為以下三個(gè)組成因子：①凈利潤(rùn)率，即凈利潤(rùn)與銷售收入的比率;②總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，即銷售收入與總資產(chǎn)的比率;③杠桿率，即總資產(chǎn)與所有者權(quán)益的比率或+負(fù)債/所有者權(quán)益。(72.)貸款人向企(事)業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定的可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)的本外幣貸款是()A.固定資產(chǎn)貸款B.流動(dòng)資金貸款C.項(xiàng)目融資D.商業(yè)匯票正確答案：B參考解析：根據(jù)《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》(銀監(jiān)會(huì)令2010年第1號(hào))規(guī)定，流動(dòng)資金貸款是指貸款人向企(事)業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。(73.)某公司2019年初固定資產(chǎn)凈值為2300萬(wàn)元，年末固定資產(chǎn)凈值為3400萬(wàn)元。其當(dāng)年銷售收入凈額為8730萬(wàn)元。則該公司固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為()%。A.3.06B.4.43C.2.59D.5.23正確答案：A參考解析：固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/固定資產(chǎn)平均凈值x100%=8730/【（3400+2300）/2】≈3.06%(74.)關(guān)于貸后管理工作內(nèi)容，下列表述錯(cuò)誤的是(）A.商業(yè)銀行應(yīng)在發(fā)放貸款時(shí)對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督B.商業(yè)銀行應(yīng)監(jiān)督借款人貸款使用情況C.商業(yè)銀行應(yīng)監(jiān)督借款人及貸款抵押人財(cái)務(wù)狀況D.商業(yè)銀行應(yīng)在發(fā)放貸款后對(duì)借款人經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督正確答案：A參考解析：貸后管理是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在貸款發(fā)放后對(duì)合同執(zhí)行情況及借款人經(jīng)營(yíng)管理情況進(jìn)行檢查或監(jiān)控的信貸管理行為。其主要內(nèi)容包括監(jiān)督借款人的貸款使用情況、跟蹤握企業(yè)經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)狀況及其清償能力、檢查貸款抵(質(zhì))押品和擔(dān)保權(quán)益的完整性個(gè)方面(75.)下列關(guān)于客戶財(cái)務(wù)分析內(nèi)容的表述，錯(cuò)誤的是()。A.借款人的償債能力和其盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力、資金結(jié)構(gòu)和凈現(xiàn)金流量等因素密切相關(guān)，對(duì)借款人的財(cái)務(wù)分析應(yīng)側(cè)重對(duì)上述能力進(jìn)行綜合分析B.資金結(jié)構(gòu)是指借款人全部資金來(lái)源中負(fù)債和所有者權(quán)益所占的比重和相互間的比例關(guān)系C.借款人的流動(dòng)比率比越高，說(shuō)明客戶財(cái)務(wù)流動(dòng)性越好，短期償債能力越低D.借款人資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度越快，表明其經(jīng)營(yíng)能力越強(qiáng)正確答案：C參考解析：借款人的流動(dòng)比率比越高，說(shuō)明客戶財(cái)務(wù)流動(dòng)性越好，短期償債能力越高(76.)下列選項(xiàng)中，不屬于保證貸款的主要風(fēng)險(xiǎn)因素的是(）A.未辦理有關(guān)登記手續(xù)B.公司互保C.保證手續(xù)不完備D.虛假擔(dān)保人正確答案：A參考解析：未辦理有關(guān)登記手續(xù)是抵押擔(dān)保的主要風(fēng)險(xiǎn)。(77.)商業(yè)銀行對(duì)借款人生產(chǎn)階段進(jìn)行分析時(shí)，()是借款人核心競(jìng)爭(zhēng)力的主要內(nèi)容。A.人員素質(zhì)B.環(huán)保情況C.負(fù)債水平D.技術(shù)水平正確答案：D參考解析：客戶技術(shù)水平是其核心競(jìng)爭(zhēng)力的主要內(nèi)容。(78.)在商業(yè)銀行信貸授權(quán)形式中，()比較規(guī)范、正式，也較為常用。A.授權(quán)書(shū)B(niǎo).崗位職責(zé)C.部門職責(zé)D.規(guī)章制度正確答案：A參考解析：授權(quán)可以采用授權(quán)書(shū)、規(guī)章制度、部門職責(zé)、崗位職責(zé)等書(shū)面形式。其中，授權(quán)書(shū)比較規(guī)范、正式，也較為常用。(79.)某企業(yè)2020年利潤(rùn)總額是500萬(wàn)元，凈利潤(rùn)為300萬(wàn)元，利息費(fèi)用為100萬(wàn)元，則該企業(yè)的利息保障倍數(shù)是（）A.4B.1C.6D.5正確答案：C參考解析：利息保障倍數(shù)=（利潤(rùn)總額+利息費(fèi)用)/利息費(fèi)用=（500+100）/100=6多選題（共40題，共40分）(80.)以下選項(xiàng)中，屬于借款人短期償債能力分析指標(biāo)的有()。A.資產(chǎn)負(fù)債率B.現(xiàn)金比率C.速動(dòng)比率D.現(xiàn)金流量比率E.流動(dòng)比率正確答案：B、C、E參考解析：反映客戶短期償債能力的比率主要有：流動(dòng)比率、速動(dòng)比率和現(xiàn)金比率，這些統(tǒng)稱為償債能力比率(81.)下列情況中會(huì)提高企業(yè)凈利潤(rùn)率的有（）A.管理費(fèi)用的減少B.所得稅的減少C.財(cái)務(wù)費(fèi)用的減少D.貨幣資金的減少E.存貨的減少正確答案：A、B、C參考解析：凈利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)/銷售收入凈額x100%凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額-所得稅利潤(rùn)總額=銷售收入凈額-銷售成本-期間費(fèi)用期間費(fèi)用包括管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用(82.)銀行信貸人員依法收貸工作內(nèi)容包括()。A.對(duì)逾期貸款，應(yīng)在逾期半年后發(fā)送催收通知書(shū)B(niǎo).依法申請(qǐng)支付令C.及時(shí)申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全D.向仲裁機(jī)關(guān)申請(qǐng)仲裁，向人民法院提出訴訟E.對(duì)當(dāng)事人不履行生效判決，可申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行正確答案：B、C、D、E參考解析：如果銀行貸款到期不能正常收回或銀行與借款人之間發(fā)生糾紛，就應(yīng)該依靠法律手段來(lái)強(qiáng)制收回。當(dāng)然，依法收貸也要按法律程序規(guī)范、有序地進(jìn)行，達(dá)到依法收貸的目的，提高依法收貸的效果和作用。(1)為了便于管理，銀行向仲裁機(jī)關(guān)申請(qǐng)仲裁和向人民法院提出訴訟一律以分(支)行的名義進(jìn)行，分理處及其以下的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)不能作為獨(dú)立的訴訟主體。(2)依法收貸的對(duì)象，是不良貸款。(3)按法律規(guī)定，向仲裁機(jī)關(guān)申請(qǐng)仲裁的時(shí)效為1年，向人民法院提起訴訟的時(shí)效為2年。訴訟時(shí)效期間從貸款到期之日計(jì)算。訴訟時(shí)效可因銀行向借款人發(fā)出催收貸款通知函(須經(jīng)對(duì)方簽字)，或借款人書(shū)面提出還款計(jì)劃、雙方重新簽訂協(xié)議等而中斷。從中斷之日起，訴訟時(shí)效重新計(jì)算。超過(guò)訴訟時(shí)效，貸款將不再受法律保護(hù)。(4)對(duì)逾期貸款，銀行有關(guān)部門應(yīng)每季開(kāi)出催收貸款通知函，并同時(shí)發(fā)送擔(dān)保單位簽收。(5)及時(shí)申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全。財(cái)產(chǎn)保全可以在起訴前申請(qǐng)，也可以在起訴后判決前申請(qǐng)，起訴前申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全被人民法院采納后，應(yīng)該在人民法院采取保全措施l5天內(nèi)正式起訴。(6)做好開(kāi)庭前的一切準(zhǔn)備工作，按時(shí)出庭，根據(jù)事實(shí)和法律陳述理由。(7)依法申請(qǐng)支付令，債權(quán)人請(qǐng)求債務(wù)人償付貸款本息的，可以不通過(guò)訴訟程序，而直接向有管轄權(quán)的基層人民法院申請(qǐng)支付令，但必須符合以下兩個(gè)條件：①債權(quán)人與債務(wù)人沒(méi)有其他債務(wù)糾紛；②支付令能夠送達(dá)債務(wù)人的。(8)充分運(yùn)用執(zhí)行手段，對(duì)于已發(fā)生法律效力的判決書(shū)、調(diào)解書(shū)、裁定書(shū)、裁決書(shū)，當(dāng)事人不履行的，銀行應(yīng)當(dāng)向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。申請(qǐng)執(zhí)行的期間為2年，執(zhí)行時(shí)效從法律文書(shū)規(guī)定當(dāng)事人履行義務(wù)的最后一天起計(jì)算。(9)法律結(jié)論得出后，必須將法律文書(shū)連同有關(guān)的貸款資料復(fù)印件送風(fēng)險(xiǎn)管理部門，并對(duì)被起訴的借款人采取相應(yīng)的措施。(83.)下列選項(xiàng)中，屬于盈利能力分析的指標(biāo)有（）A.銷售毛利率B.成本費(fèi)用利潤(rùn)率C.資產(chǎn)負(fù)債率D.現(xiàn)金債務(wù)總額比E.流動(dòng)比率正確答案：A、B參考解析：反映借款人盈利能力的比率主要有：銷售利潤(rùn)率、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率、稅前利潤(rùn)率和凈利潤(rùn)率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率、資產(chǎn)收益率、所有者權(quán)益收益率，這些統(tǒng)稱為盈利比率。(84.)下列負(fù)債項(xiàng)目中，屬于流動(dòng)負(fù)債的有（）A.短期借款B.應(yīng)付工資C.預(yù)付賬款D.預(yù)收賬款E.應(yīng)付票據(jù)正確答案：A、B、D、E參考解析：流動(dòng)負(fù)債是借款人在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中應(yīng)付給他人的資金，是借款人承擔(dān)的應(yīng)在一年或在一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付利潤(rùn)、其他應(yīng)付款和預(yù)提費(fèi)用等(85.)關(guān)于公司貸款借款人的義務(wù)，下列表述正確的有()。A.有危及銀行債權(quán)安全的情況時(shí)，雖不必采取保全措施，但應(yīng)通知銀行B.可以自主決定向第三方全部或部分轉(zhuǎn)讓債務(wù)C.應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供存貸款余額情況，配合銀行的調(diào)查、審查和檢查D.應(yīng)當(dāng)按合同約定用途使用倍貸資金并及時(shí)清償貸款本息E.應(yīng)當(dāng)接受銀行對(duì)其使用信貸資金的情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)核定的監(jiān)督正確答案：B、C、D、E參考解析：有危及銀行債權(quán)安全的情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知銀行同時(shí)采取保全措施(86.)下列選項(xiàng)中，通常應(yīng)劃歸為關(guān)注類貸款有()．A.借款人資不抵債無(wú)力歸還貸款B.貸款逾期，經(jīng)多次談判，借款人明顯沒(méi)有還款的意愿C.借新還舊，或者需通過(guò)其他融資方式償還D.借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)，本金或者利息已經(jīng)逾期E.未經(jīng)銀行同意，擅自改變貸款用途正確答案：C、D、E參考解析：(1)下列貸款應(yīng)至少歸為關(guān)注類:①本金和利息雖尚未逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)的嫌疑。②借新還舊，或者需通過(guò)其他融資方式償還。③改變貸款用途。④本金或者利息逾期。⑤同一借款人對(duì)本行或其他銀行的部分債務(wù)已經(jīng)不良。⑥違反國(guó)家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的貸款。(87.)貸款發(fā)放前，抵押人與銀行要以書(shū)面形式簽訂抵押合同抵押應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容:()。A.抵押財(cái)名稱、數(shù)量、質(zhì)量B.擔(dān)保的范圍C.債務(wù)人履行債務(wù)的期限D(zhuǎn).被擔(dān)保的主債權(quán)類正確答案：A、B、C、D參考解析：貸款發(fā)放前，抵押人與銀行要以書(shū)面形式簽訂抵押合同抵押應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容1、被擔(dān)保的主債權(quán)類、數(shù)額;2、債務(wù)人履行債務(wù)的期限3、抵押財(cái)名稱、數(shù)量、質(zhì)量4、擔(dān)保的范圍(88.)銀行的信貸投放，要考慮區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，不能超越地方經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)設(shè)置超常規(guī)業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)，下列區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相關(guān)評(píng)價(jià)指標(biāo)，表述正確的有（）A.地區(qū)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)指標(biāo)，能夠反映區(qū)域總體經(jīng)濟(jì)水平和實(shí)力。很大程度決定了銀行合理信貸投入的總量空間B.地方財(cái)政收入(或可支配財(cái)力)指標(biāo)，反映了地方政府的財(cái)政實(shí)力和財(cái)政支持地力，對(duì)銀行開(kāi)展政府合作類融資業(yè)務(wù)，具有重要決策參考意義C.固定資產(chǎn)投資總量是拉動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要引擎，該指標(biāo)能夠反映區(qū)域經(jīng)濟(jì)活躍程度和未來(lái)增長(zhǎng)的前景D.進(jìn)出口貿(mào)易總量指標(biāo)，可以反映出一個(gè)地區(qū)經(jīng)濟(jì)的外向型程度和在國(guó)際化分工中的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力E.第三產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)增加值占比能夠反映一個(gè)地區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型和優(yōu)化的程度正確答案：A、B、C、D、E參考解析：經(jīng)濟(jì)是金融風(fēng)險(xiǎn)的源泉，一個(gè)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平?jīng)Q定了該地區(qū)金融生態(tài)環(huán)境的基本面。地方經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)問(wèn)題，必定會(huì)影響當(dāng)?shù)亟鹑跇I(yè)健康發(fā)展。通常評(píng)價(jià)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平指標(biāo)有：(1)地區(qū)生產(chǎn)總值(GRDP)(或地區(qū)人均GRDP水平)。該指標(biāo)能夠反映區(qū)域總體經(jīng)濟(jì)水平和實(shí)力。(2)地區(qū)GRDP增長(zhǎng)率。該指標(biāo)反映區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的態(tài)勢(shì)和前景。(3)地方財(cái)政收入(或可支配財(cái)力)。該指標(biāo)反映地方政府財(cái)政實(shí)力和財(cái)政支出的能力。(4)固定資產(chǎn)投資總量。固定資產(chǎn)投資是拉動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要引擎，該指標(biāo)能夠反映區(qū)域經(jīng)濟(jì)活躍程度和未來(lái)增長(zhǎng)的前景。(5)實(shí)際利用外資總額。該指標(biāo)能夠反映一個(gè)地區(qū)對(duì)外開(kāi)放程度、投資環(huán)境和投資吸引力情況。(6)進(jìn)出口貿(mào)易總量。該指標(biāo)能夠反映一個(gè)地區(qū)經(jīng)濟(jì)的外向型程度和在國(guó)際化分工中的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。(7)人均社會(huì)零售商品總額。該指標(biāo)能夠反映一個(gè)地區(qū)居民購(gòu)買力和物質(zhì)文化生活水平。(8)第三產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)增加值占比。該指標(biāo)能夠反映一個(gè)地區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型和優(yōu)化的程度，一般來(lái)說(shuō)該指標(biāo)越高，說(shuō)明地區(qū)服務(wù)業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)程度越大，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)質(zhì)量越好。(89.)關(guān)于固定資產(chǎn)使用率，下列表述正確的有（）A.不能反映公司使用完全折舊但未報(bào)廢設(shè)備的情況B.能反映個(gè)別資產(chǎn)的折舊情況C.能反映經(jīng)營(yíng)租賃資產(chǎn)的使用情況D.不能夠反映公司完全折舊之前設(shè)備重的情況E.不能反映折舊會(huì)計(jì)政策的交化情況正確答案：A、D、E參考解析：“固定資產(chǎn)使用率”粗略地反映了固定資產(chǎn)的折舊程度，但也存在以下不足之處①該比率中的固定資產(chǎn)價(jià)值代表了一個(gè)公司的整個(gè)固定資產(chǎn)基礎(chǔ)。而固定資產(chǎn)基礎(chǔ)可能相對(duì)較新，但個(gè)別資產(chǎn)可能仍需要重置。②折舊并不意味著用光，因?yàn)檎叟f僅僅是一種會(huì)計(jì)學(xué)上的概念，它使隨時(shí)間消耗的資產(chǎn)成本與預(yù)期生產(chǎn)的產(chǎn)品和服務(wù)相匹配。就公司而言，使用完全折舊但未報(bào)廢的機(jī)械設(shè)備是很正常的。③為了提高生產(chǎn)力，公司可能在設(shè)備完全折舊之前就重置資產(chǎn)。④固定資產(chǎn)使用價(jià)值會(huì)因折舊會(huì)計(jì)政策的變化和經(jīng)營(yíng)租賃的使用而被錯(cuò)誤理解。(90.)按照《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)集團(tuán)客戶所處的行業(yè)和經(jīng)營(yíng)能力，對(duì)集團(tuán)客戶以下（）方面設(shè)置授信風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警線。A.盈利指標(biāo)B.流動(dòng)性指標(biāo)C.人員數(shù)量指標(biāo)D.貸款本息償還情況E.資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)正確答案：A、B、D、E參考解析：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)集團(tuán)客戶所處的行業(yè)和經(jīng)營(yíng)能力，對(duì)集團(tuán)客戶的授信總額、資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)、盈利指標(biāo)、流動(dòng)性指標(biāo)、貸款本息償還情況和關(guān)鍵管理人員的信用狀況等，設(shè)置授信風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警線。(91.)根據(jù)《商業(yè)銀行并購(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》(銀監(jiān)發(fā)(2015]5號(hào))，開(kāi)辦并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)符合條件的有（）。A.有并購(gòu)貸款盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的專業(yè)團(tuán)隊(duì)B.貸款撥備率不低于3%C.有健全的風(fēng)險(xiǎn)管理和有效的內(nèi)控機(jī)制D.資本充足率不低于10%E.不良貸款率不高于5%正確答案：A、C、D參考解析：第五條開(kāi)辦并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)符合以下條件:(一)有健全的風(fēng)險(xiǎn)管理和有效的內(nèi)控機(jī)制;(二）資本充足率不低于10%;(三)其他各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管要求;(四）有并購(gòu)貸款盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的專業(yè)團(tuán)隊(duì)。商業(yè)銀行開(kāi)辦并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)前，應(yīng)當(dāng)制定并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)流程和內(nèi)控制度，并向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。商業(yè)銀行開(kāi)辦并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)后，如發(fā)生不能持續(xù)滿足上述條件之一的情況，應(yīng)當(dāng)停止辦理新的并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)。(92.)商業(yè)銀行的客戶評(píng)級(jí)流程一般包括()A.評(píng)級(jí)發(fā)起B(yǎng).評(píng)級(jí)更新C.評(píng)級(jí)推翻D.評(píng)級(jí)認(rèn)定E.評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)正確答案：A、B、C、D參考解析：一般來(lái)說(shuō)，信用評(píng)級(jí)流程包括如下幾個(gè)步驟：1、評(píng)級(jí)發(fā)起；2、評(píng)級(jí)認(rèn)定；3、評(píng)級(jí)推翻；4、評(píng)級(jí)更新。(93.)簽訂貸款合同時(shí)，下列選項(xiàng)中，可能會(huì)損害貸款人權(quán)益的有()。A.貸款合同中約定罰息的計(jì)算基礎(chǔ)是本金和利息之和B.貸款合同明確擔(dān)保方式為抵押擔(dān)保但簽訂抵押擔(dān)保合同后沒(méi)有辦完抵押變更手續(xù)C.貸款合同約定銀行有權(quán)提前收回貸款及解除合同，并明確在何種情況下銀行可行使上述權(quán)利D.貸款合同明確擔(dān)保方式為保證擔(dān)保，但未說(shuō)明是一般保證還是連帶責(zé)任保證E.貸款合同規(guī)定借款人未按規(guī)定用途使用貸款，貸款人可按一定標(biāo)準(zhǔn)收取罰息，但未明確計(jì)息方法正確答案：B、D、E參考解析：擔(dān)保是保護(hù)銀行利益的重要手段之一。選擇何種擔(dān)保方式對(duì)銀行利益的實(shí)現(xiàn)至關(guān)重要。在實(shí)踐中，少數(shù)貸款合同對(duì)物的擔(dān)保(抵押、質(zhì)押)與人的擔(dān)保(保證)約定較為模糊，在第三人提供保證的情況下，到底是一般保證還是連帶責(zé)任保證約定不明，給以后發(fā)生糾紛時(shí)實(shí)現(xiàn)擔(dān)保權(quán)益帶來(lái)不確定因素。在實(shí)踐中，由于貸款合同未明確約定罰息的計(jì)算方法并予以特別提示或說(shuō)明，借貸雙方經(jīng)常會(huì)對(duì)罰息的計(jì)算方式產(chǎn)生分歧，借款人經(jīng)常認(rèn)為罰息的計(jì)算基礎(chǔ)僅僅為本金，不包括利息，而銀行計(jì)算罰息的基礎(chǔ)為本金與利息之和。(94.)公司要進(jìn)行債務(wù)重構(gòu)的原因可能有（）A.為了規(guī)避債務(wù)協(xié)議限制，歸還現(xiàn)有借款B.對(duì)現(xiàn)在的銀行不滿意C.想要降低目前的融資利率D.想與更多的銀行建立合作關(guān)系正確答案：A、B、C、D參考解析：在某些情況下，公司想要債務(wù)重構(gòu)的原因可能是：(1)對(duì)現(xiàn)在的銀行不滿意；(2)想要降低目前的融資利率；(3)想與更多的銀行建立合作關(guān)系，增加公司的融資渠道；(4)為了規(guī)避債務(wù)協(xié)議的種種限制，想要?dú)w還現(xiàn)有的借款。在這種情況下，銀行要通過(guò)與公司管理層的詳細(xì)交談了解債務(wù)重構(gòu)的原因是否真實(shí)，并進(jìn)一步判斷是否適合發(fā)放貸款。(95.)下列資產(chǎn)中，屬于流動(dòng)資產(chǎn)的項(xiàng)目有（）A.存貨B.長(zhǎng)期待攤費(fèi)用C.預(yù)收賬款D.貨幣資金E.應(yīng)收票據(jù)正確答案：A、D、E參考解析：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用屬于非流動(dòng)資產(chǎn)預(yù)收賬款屬于負(fù)債類科目(96.)商業(yè)銀行從事項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)，重點(diǎn)從()等方面評(píng)估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。A.項(xiàng)目技術(shù)可行性B.股東補(bǔ)充還款來(lái)源充足性C.項(xiàng)目財(cái)務(wù)可行性D.項(xiàng)目還款來(lái)源可靠性E.第三方擔(dān)保有效性正確答案：A、C、D參考解析：根據(jù)《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》的規(guī)定，貸款人從事項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)以償債能力分析為核心，重點(diǎn)從項(xiàng)目技術(shù)可行性、財(cái)務(wù)可行性和還款來(lái)源可靠性等方面評(píng)估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。(97.)有下列()情形之一的大額貸款，鼓勵(lì)采取銀團(tuán)貸款方式。A.大額流動(dòng)資金融資B.單一企業(yè)或單一項(xiàng)目融資總額超過(guò)貸款行資本凈額10%的C.大型項(xiàng)目融資D.單一集團(tuán)客戶授信總額超過(guò)貸款行資本凈額10%的E.大型集團(tuán)客戶正確答案：A、B、C、E參考解析：有下列情形之一的大額貸款，鼓勵(lì)采取銀團(tuán)貸款形式：（1）大型集團(tuán)客戶、大型項(xiàng)目融資和大額流動(dòng)資金融資；（2）單一企業(yè)或單一項(xiàng)目融資總額超過(guò)貸款銀行資本凈額10%的；（3）單一集團(tuán)客戶授信總額超過(guò)貸款行資本凈額15%的；（4）借款人以競(jìng)爭(zhēng)性談判選擇銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行項(xiàng)目融資的。(98.)關(guān)于保證人，下列表述正確的有()。A.醫(yī)院、學(xué)校等以公共利益為目的的事業(yè)單位，社會(huì)團(tuán)體不得作保證人B.企業(yè)法人的職能部可以作保證人C.保證人應(yīng)具有民事行為能力D.保證人應(yīng)具有代為履行主債務(wù)的資力E.國(guó)家機(jī)關(guān)不得作保證人，但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)對(duì)特定事項(xiàng)作保證人的除外正確答案：A、C、D、E參考解析：我國(guó)《擔(dān)保法》對(duì)保證人的資格作了明確的規(guī)定，只有那些具有代主債務(wù)人履行債務(wù)能力及意愿的法人、其他組織或者公民才能作為保證人。這一規(guī)定可以理解為以下兩個(gè)含義。首先，作為保證人必須是具有民事行為能力的人，只有具有行為能力的人所從事的法律行為才有效。其次，保證人必須具有代為履行主債務(wù)的資力。作為保證人不僅要滿足上述兩個(gè)要件，《擔(dān)保法》對(duì)保證人的資格有以下限制性規(guī)定:(1)國(guó)家機(jī)關(guān)不得作保證人，但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)對(duì)特定事項(xiàng)作保證人的除外。(2）禁止政府及其所屬部門要求銀行等金融機(jī)構(gòu)或者企業(yè)為他人提供擔(dān)保,并進(jìn)一步規(guī)定銀行等金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)對(duì)政府及其所屬部門要求其為他人提供保證的行為，有權(quán)予以拒絕。(3)）醫(yī)院、學(xué)校等以公共利益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不得作保證人;規(guī)定醫(yī)院、學(xué)校等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體提供保證的保證合同無(wú)效，并且，提供保證的醫(yī)院、學(xué)校等以公益為目的的事業(yè)單位或社會(huì)團(tuán)體等還要就提供保證的過(guò)錯(cuò)承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。(4）企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)或職能部門不能作保證人，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)有該法人書(shū)面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。(99.)下列成本費(fèi)用中屬于公司固定成本的有()A.折舊B.原材料C.管理人員工資D.租賃費(fèi)用E.利息正確答案：A、C、D、E參考解析：①固定成本。固定成本通常不隨銷售量的變化而變化，它一般包括固定資產(chǎn)的折舊、企業(yè)日常開(kāi)支(水、電等)、利息、租賃費(fèi)用、管理人員工資等花費(fèi)。(100.)中長(zhǎng)期貸款需要注意的幾類貸款是()。A.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款B.出口賣方信貸、進(jìn)口買方信貸和混合貸款C.銀團(tuán)貸款與項(xiàng)目融資D.福費(fèi)廷正確答案：A、B、C、D參考解析：中長(zhǎng)期貸款需要注意的幾類貸款，對(duì)外勞務(wù)承包工程貸款、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款、出口賣方信貸、進(jìn)口買方信貸和混合貸款、銀團(tuán)貸款與項(xiàng)目融資，福費(fèi)廷。(101.)商業(yè)銀行對(duì)貸款進(jìn)行分類時(shí)，應(yīng)主要考慮的因素有()。A.銀行的不良率水平B.借款人的還款意愿C.貸款的擔(dān)保D.借款人的還款能力E.借款人的還款記錄正確答案：B、C、D、E參考解析：第六條商業(yè)銀行對(duì)貸款進(jìn)行分類，應(yīng)主要考慮以下因素:(一）借款人的還款能力。(二)借款人的還款記錄。(三)借款人的還款意愿。(四)貸款項(xiàng)目的盈利能力。(五)貸款的擔(dān)保。(六）貸款償還的法律責(zé)任。(七）銀行的信貸管理狀況。(102.)存貨和應(yīng)收賬款等資產(chǎn)的季節(jié)性增加需要現(xiàn)金去滿足其增長(zhǎng)的需要，以下（）是季節(jié)性資產(chǎn)增加的主要融資渠道A.季節(jié)性負(fù)債增加：應(yīng)付賬款和應(yīng)計(jì)費(fèi)用B.內(nèi)部融資，來(lái)自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價(jià)證券C.銀行貸款D.外部融資正確答案：A、B、C參考解析：存貨和應(yīng)收賬款等資產(chǎn)的季節(jié)性增加需要現(xiàn)金去滿足其增長(zhǎng)的需要。以下是季節(jié)性資產(chǎn)增加的三個(gè)主要融資渠道：(1)季節(jié)性負(fù)債增加：應(yīng)付賬款和應(yīng)計(jì)費(fèi)用；(2)內(nèi)部融資，來(lái)自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價(jià)證券；(3)銀行貸款(103.)在確定拍賣保留價(jià)時(shí)，進(jìn)行對(duì)比分析的價(jià)格包括()。A.資產(chǎn)評(píng)估價(jià)B.建議拍賣價(jià)C.意向受讓人詢價(jià)D.同類資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)E.貸款所欠本息及相關(guān)費(fèi)用正確答案：A、B、C、D參考解析：抵債資產(chǎn)拍賣原則上應(yīng)采用有保留價(jià)拍賣的方式。確定拍賣保留價(jià)時(shí)，要對(duì)資產(chǎn)評(píng)估價(jià)、同類資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)、意向買受人詢價(jià)、拍賣機(jī)構(gòu)建議拍賣價(jià)進(jìn)行對(duì)比分析，考慮當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)狀況、拍賣付款方式及快速變現(xiàn)等因素，合理確定拍賣保留價(jià)。不適于拍賣的，可根據(jù)資產(chǎn)的實(shí)際情況，采用協(xié)議處置、招標(biāo)處置、打包出售、委托銷售等方式變現(xiàn)。采用拍賣方式以外的其他處置方式時(shí)，應(yīng)在選擇中介機(jī)構(gòu)和抵債資產(chǎn)買受人的過(guò)程中充分引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，避免暗箱操作。(104.)商業(yè)銀行從事貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守下列()監(jiān)管管理的規(guī)定。A.資本充足率不得低于8%B.對(duì)同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過(guò)10%C.不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款D.貸款撥備率不得低于3%E.對(duì)單一集團(tuán)客戶授信總額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過(guò)15%正確答案：A、B、C、E參考解析：貸款撥備率=貸款損失準(zhǔn)備÷各項(xiàng)貸款×100%，監(jiān)管參考標(biāo)準(zhǔn)是1.5%-2.5%。(105.)貸后管理中，需關(guān)注的企業(yè)理狀況風(fēng)險(xiǎn)包括()。A.企業(yè)核心管理人員離職B.企業(yè)流失一大批財(cái)力雄厚的客戶C.股東間發(fā)生重大糾紛且不能在短期內(nèi)妥善解決D.企業(yè)的地點(diǎn)發(fā)生不利的變化或分支機(jī)構(gòu)分布趨于不合理E.客戶的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等是否發(fā)生重大不利變化正確答案：A、B、C、D、E參考解析：貸后管理中，需關(guān)注的企業(yè)理狀況風(fēng)險(xiǎn)包括(1)企業(yè)發(fā)生重要人事變動(dòng)，如高級(jí)管理人員或董事會(huì)成員變動(dòng)，最主要領(lǐng)導(dǎo)者的行為發(fā)生變化，患病或死亡，或陷入訴訟糾紛，無(wú)法正常履行職責(zé)(2)最高管理者獨(dú)裁，領(lǐng)導(dǎo)層不團(tuán)結(jié)，高級(jí)管理層之間出現(xiàn)嚴(yán)重的爭(zhēng)論和分歧;職能部門矛盾尖銳，互相不配合，管理層素質(zhì)偏低(3)管理層對(duì)環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩或管理層經(jīng)營(yíng)思想變化，為極端的冒進(jìn)或保守(4)管理層對(duì)企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計(jì)劃，缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理能力(如有的管理人員只有財(cái)務(wù)專長(zhǎng)而沒(méi)有技術(shù)、操作戰(zhàn)略、營(yíng)銷和財(cái)務(wù)技能的綜合能力)，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)計(jì)劃沒(méi)有實(shí)施及無(wú)法實(shí)施(5)董事會(huì)和高級(jí)管理人員以短期利潤(rùn)為中心，不顧長(zhǎng)期利益而使財(cái)務(wù)發(fā)生混亂、收益質(zhì)量受到影響(6)客戶的主要股東、關(guān)聯(lián)或母子公司等是否發(fā)生重大不利變化;股東是否有拙逃資的現(xiàn)象;客戶是否出現(xiàn)兼并收購(gòu)、分立、重組等重大體改革，股東結(jié)構(gòu)發(fā)生實(shí)質(zhì)性不利變化，可能影響到貸款安全(7)股東間發(fā)生重大糾紛且不能在期限內(nèi)妥善解決;股東或主要管理人員是否涉嫌重大貪污、受賄、舞弊、違法經(jīng)營(yíng)案件或其他重大負(fù)面信息(8)中層管理者是否短期內(nèi)多人離職，特別是財(cái)務(wù)、市場(chǎng)等要害部門的中層管者離職;中層管理人員是否較為薄弱，企業(yè)人員是否更新過(guò)快或員工不足;是否出現(xiàn)重大勞資糾紛且不能在短期內(nèi)妥善解決(9)主要控制人或高級(jí)管理者出現(xiàn)個(gè)人征信問(wèn)題、涉及民間借貸或涉及賭博等行為。(106.)抵押擔(dān)保的管理要點(diǎn)有（）A.抵押合同期限應(yīng)覆蓋貸款合同期限B.對(duì)抵押物的價(jià)值進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估C.做好抵押物登記，確保抵押效力D.對(duì)抵押物進(jìn)行嚴(yán)格審核正確答案：A、B、C、D參考解析：抵押擔(dān)保的管理要點(diǎn)有1、對(duì)抵押物進(jìn)行嚴(yán)格審核2、對(duì)抵押物的價(jià)值進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估3、做好抵押物登記，確保抵押效力4、抵押合同期限應(yīng)覆蓋貸款合同期限(107.)下列情形中的貸款，至少應(yīng)分為次級(jí)類的有()。A.借款人利用合并，分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)，本金或利息己經(jīng)逾期B.需要重組的貸款C.逾期超過(guò)90天，應(yīng)收利息不再計(jì)入損益D.人行征信顯示借款人在其他銀行出現(xiàn)逾期的貸款E.違反國(guó)家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的貸款正確答案：A、B、C參考解析：應(yīng)分為次級(jí)類的是1、逾期(含展期后)超過(guò)一定期限、其應(yīng)收利息不再計(jì)人當(dāng)期損益2、借款人利用合并立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)，本金或者利息已逾期3、需要重組的貸款應(yīng)至少歸為次級(jí)類。(108.)假設(shè)一家公司的財(cái)務(wù)信息如下：?jiǎn)挝唬喝f(wàn)元依據(jù)上述信息，下列指標(biāo)計(jì)算正確的有()。注:(計(jì)算結(jié)果保留整數(shù))A.公司的資本回報(bào)率為16%B.公司的可持續(xù)增長(zhǎng)率為11%C.公司的利潤(rùn)留存比率為62%D.公司的紅利支付率為6%正確答案：A、B、C參考解析：ROE為資本回報(bào)率，即凈利潤(rùn)與所有者權(quán)益的比率=16%紅利支付率=股息分紅/凈利潤(rùn)=38%RR為留存比率，RR=I-紅利支付率=62%可持續(xù)增長(zhǎng)率=資本回報(bào)率x留存收益/1-資本回報(bào)率x留存收益=11%(109.)下列選項(xiàng)中，可能引起借款人長(zhǎng)期融資需求的因素包括()。A.持續(xù)的銷售增長(zhǎng)B.債務(wù)重構(gòu)C.長(zhǎng)期投資增加D.固定資產(chǎn)擴(kuò)張E.季節(jié)性銷售增長(zhǎng)正確答案：A、B、C、D、E參考解析：融資需求可能與長(zhǎng)期融資需求有關(guān)的有：季節(jié)性銷售模型、銷售增長(zhǎng)旺盛時(shí)期、資產(chǎn)使用效率下降、固定資產(chǎn)重置或擴(kuò)張、長(zhǎng)期投資、商業(yè)信用的減少和改變、債務(wù)重構(gòu)、盈利能力不足、額外的或非預(yù)期性支出。(110.)貸款申報(bào)審批過(guò)程中主要審查事項(xiàng)通常包括()。A.借款人經(jīng)營(yíng)管理及財(cái)務(wù)等基本情況B.抵押登記等擔(dān)保落實(shí)情況C.借款人主體資格D.信貸業(yè)務(wù)政策符合性E.信貸資料完整性正確答案：A、B、C、D、E參考解析：在審查審批過(guò)程中一般應(yīng)要求把握以下內(nèi)容：(1)信貸資料完整性及調(diào)查工作與申報(bào)流程的合規(guī)性審查①借款人、擔(dān)保人(物)及具體貸款業(yè)務(wù)有關(guān)資料是否齊備，申報(bào)資料及其內(nèi)容應(yīng)合法、真實(shí)、有效。②貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部運(yùn)作資料是否齊全，是否按規(guī)定程序操作，調(diào)查程序和方法是否合規(guī)，調(diào)查內(nèi)容是否全面、有效，調(diào)查結(jié)論及意見(jiàn)是否合理。(2)借款人主體資格及基本情況審查①借款人主體資格及經(jīng)營(yíng)資格的合法性，貸款用途是否在其營(yíng)業(yè)執(zhí)照規(guī)定的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)。②借款人股東的實(shí)力及注冊(cè)資金的到位情況，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰，法人治理結(jié)構(gòu)是否健全。③借款人申請(qǐng)貸款是否履行了法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的授權(quán)程序。④借款人的銀行及商業(yè)信用記錄以及法定代表人和核心管理人員的背景、主要履歷、品行和個(gè)人信用記錄。(3)信貸業(yè)務(wù)政策符合性審查①借款用途是否合法合規(guī)，是否符合國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)行業(yè)政策、土地、環(huán)保和節(jié)能政策以及國(guó)家貨幣信貸政策等。②客戶準(zhǔn)入及借款用途是否符合銀行區(qū)域、客戶、行業(yè)、產(chǎn)品等信貸政策。③借款人的信用等級(jí)評(píng)定、授信額度核定、定價(jià)、期限、支付方式等是否符合銀行信貸政策制度。(4)財(cái)務(wù)因素審查主要審查借款人基本會(huì)計(jì)政策的合理性，財(cái)務(wù)報(bào)告的完整性、真實(shí)性和合理|生及審計(jì)結(jié)論，要特別重視通過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)問(wèn)的比較分析、趨勢(shì)分析及同業(yè)對(duì)比分析等手段判斷客戶的真實(shí)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，并盡量通過(guò)收集必要的信息，查證客戶提供的財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、合理性。(5)非財(cái)務(wù)因素審查主要包括借款人的企業(yè)性質(zhì)、發(fā)展沿革、品質(zhì)、組織架構(gòu)及公司治理、經(jīng)營(yíng)環(huán)境、所處的行業(yè)市場(chǎng)分析、行業(yè)地位分析、產(chǎn)品定價(jià)分析、生產(chǎn)技術(shù)分析、客戶核心競(jìng)爭(zhēng)能力分析等。(6)擔(dān)保審查對(duì)保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保方式的合法、足值、有效性進(jìn)行審查。(7)充分揭示信貸風(fēng)險(xiǎn)①分析、揭示借款人的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)等。②提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。(8)提出授信方案及結(jié)論在全面論證、平衡風(fēng)險(xiǎn)收益的基礎(chǔ)上，提出審查結(jié)論。(111.)客戶經(jīng)營(yíng)管理狀況分析包括（）A.生產(chǎn)階段分析B.銷售階段分析C.產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分析D.競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略分析E.供應(yīng)階段分析正確答案：A、B、C、D、E參考解析：信貸人員可以從客戶的生產(chǎn)流程入手，通過(guò)供、產(chǎn)、銷三個(gè)方面分析客戶經(jīng)營(yíng)狀況，也可以通過(guò)客戶競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略、產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力及經(jīng)營(yíng)績(jī)指標(biāo)進(jìn)行分析(112.)商業(yè)銀行應(yīng)定期或不定期對(duì)押品的價(jià)值進(jìn)行價(jià)值重估。出現(xiàn)()情形的，應(yīng)開(kāi)展重新評(píng)估。A.押品所擔(dān)保的債務(wù)清償完畢時(shí)B.發(fā)生合同約定的違約事件C.重估頻率未到期D.押品市場(chǎng)價(jià)格發(fā)生較大波動(dòng)E.押品擔(dān)保的債權(quán)形成不良正確答案：B、D、E參考解析：商業(yè)銀行應(yīng)按規(guī)定對(duì)押品進(jìn)行價(jià)值重估，出現(xiàn)下列情形的，即使未到重估時(shí)點(diǎn)也應(yīng)重新估值:(1)押品市場(chǎng)價(jià)格發(fā)生較大波動(dòng);(2)發(fā)生合同約定的違約事件;(3)押品擔(dān)保的債權(quán)形成不良;(4)其他需要重估的情形(113.)借款需求的主要影響因素包括（）A.季節(jié)性銷售增長(zhǎng)B.長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)C.固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張D.紅利支付正確答案：A、B、C、D參考解析：總體來(lái)看，借款需求的主要影響因素包括季節(jié)性銷售增長(zhǎng)、長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)、資產(chǎn)效率下降、固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長(zhǎng)期投資、商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)、利潤(rùn)率下降、紅利支付、一次性或非預(yù)期支出等(114.)根據(jù)《貸款通則》第十八條的規(guī)定，借款人的權(quán)利包括（）A.有權(quán)向銀行的上級(jí)和監(jiān)管部門反映、舉報(bào)有關(guān)情況B.在征得銀行同意后，有權(quán)向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù)C.有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款D.有權(quán)向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款并依條件取得貸款E.有權(quán)拒絕執(zhí)行借款合同中對(duì)其不利的要求和條款正確答案：A、B、C、D、E參考解析：根據(jù)《貸款通則》第十八條的規(guī)定，借款人的權(quán)利如下：(1)可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款并依條件取得貸款。(2)有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款。(3)有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件。借款人應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)及責(zé)任應(yīng)在貸款合同中載明。如在合同以外附加條件，借款人有權(quán)拒絕。(4)有權(quán)向銀行的上級(jí)監(jiān)管部門反映、舉報(bào)有關(guān)情況。(5)在征得銀行同意后，有權(quán)向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù)。(115.)對(duì)于質(zhì)押擔(dān)保貸款，出質(zhì)人應(yīng)向商業(yè)銀行提交的材料有()。A.出質(zhì)人資格證明B.財(cái)產(chǎn)共有人出具的同意出質(zhì)的文件C.擔(dān)保意向書(shū)D.質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的