保會(huì)通軟件操作培訓(xùn)手冊(cè)

財(cái)政財(cái)務(wù)集中核算軟件

操

作

培

訓(xùn)

手

冊(cè)

目錄

第一部分軟件安裝配置...........................................................3

一、安裝軟件..................................................................3

二、軟件運(yùn)營(yíng)與數(shù)據(jù)庫(kù)連接配置.................................................5

三、建立賬套及賬套信息設(shè)立...................................................7

第二部分賬務(wù)初始化設(shè)立.........................................................10

一、模板賬套................................................................10

二、功能調(diào)用................................................................10

三、年初余額設(shè)立............................................................11

第三部分會(huì)計(jì)賬務(wù)...............................................................12

一、賬務(wù)邏輯與科目結(jié)構(gòu)......................................................12

二、會(huì)計(jì)憑證.................................................................17

三、分錄模板.................................................................20

四、賬簿....................................................................21

五、賬務(wù)匯總表與常用默認(rèn)選項(xiàng)................................................25

六、月報(bào)表...................................................................27

七、憑證打印.................................................................27

第四部分出納賬務(wù)..............................................................28

一、出納賬模塊（單式賬）.....................................................3

二、年初余額錄入............................................................29

三、平常業(yè)務(wù)錄入（記賬）....................................................31

四、會(huì)計(jì)與出納對(duì)賬..........................................................32

五、出納賬簿.................................................................33

六、余額發(fā)生額表............................................................34

七、賬務(wù)匯總表..............................................................35

第五部分固定資產(chǎn)操作說(shuō)明.......................................................35

一、相關(guān)制度................................................................35

二、固定資產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)立........................................................36

三、固定資產(chǎn)年初錄入.......................................................40

四、平常業(yè)務(wù)解決............................................................41

五、資產(chǎn)賬表.................................................................42

第六部分注意事項(xiàng)...............................................................43

一、數(shù)據(jù)文獻(xiàn)信息的修改注意事項(xiàng).............................................43

二、財(cái)務(wù)人員登錄密碼管理....................................................43

三、離線賬務(wù)解決需指定賬模位置.............................................44

四、影響數(shù)據(jù)完整性的不合法操作.............................................44

五、征詢服務(wù).................................................................45

財(cái)務(wù)軟件操作培訓(xùn)手冊(cè)

第一部分軟件安裝配置

一、安裝軟件

將U盤(pán)的“保會(huì)通數(shù)據(jù)”文獻(xiàn)夾拷貝到電腦的D盤(pán)下，打開(kāi)“保會(huì)通數(shù)據(jù)”文獻(xiàn)夾下的

I?\

“保會(huì)通軟件安裝盤(pán)”，雙法預(yù)行Setup.exe文獻(xiàn)。按提醒選擇“接受此協(xié)議”,

下一步，按提醒執(zhí)行下一步，默認(rèn)安裝位置，完畢軟件安裝。如下圖:

】、雙擊Setup,exe文獻(xiàn)開(kāi)始安裝。

2、點(diǎn)擊下一步。

3、勾選我接受協(xié)議。點(diǎn)擊下一步。

4、勾選軟件版本號(hào)，點(diǎn)擊下一步。

5、點(diǎn)擊完畢后軟件自動(dòng)完畢安裝。本安裝包含幫助視頻文檔，請(qǐng)耐心等待安裝完畢。

二、軟件運(yùn)營(yíng)與數(shù)據(jù)庫(kù)連接配置

保合通財(cái)務(wù)

軟件安裝完畢后，桌面產(chǎn)生圖標(biāo)I軟件CT5版），雙擊此圖標(biāo)便進(jìn)入本地?cái)?shù)據(jù)，注意部

分殺毒軟件需要退出后才干完畢安裝，雙擊此圖標(biāo)不能進(jìn)入數(shù)據(jù)說(shuō)明沒(méi)有安裝完畢,

需要退出殺毒軟件后重新安裝，運(yùn)營(yíng)時(shí)若殺毒軟件有嚴(yán)禁提醒需要添加信任，選擇允許

程序所有操作；尚有部分電腦在被限制了其他程序安裝，碰到安裝包無(wú)法運(yùn)營(yíng)，可以嘗

試點(diǎn)擊方然選擇“以管理員身份運(yùn)營(yíng)”可完畢安裝，最佳的解決方法是安裝在此

外1臺(tái)電腦上。

1、初次運(yùn)營(yíng)軟件，其默認(rèn)本地?cái)?shù)據(jù)，如下圖：

2、符上圖數(shù)據(jù)庫(kù)Access右邊下拉菜單選項(xiàng)選為SQLServer數(shù)據(jù)庫(kù)，點(diǎn)擊右上角“配

置”，點(diǎn)擊“從授權(quán)證書(shū)導(dǎo)入”，點(diǎn)擊“查找范圍”選項(xiàng)框右邊的卜.拉菜單，選擇證

竹位置為“保會(huì)通數(shù)據(jù)”，財(cái)政網(wǎng)用戶選擇雙赤'保會(huì)通數(shù)據(jù)庫(kù)財(cái)政網(wǎng)授權(quán)證書(shū)”,

政務(wù)網(wǎng)用戶選擇雙;方“保會(huì)通數(shù)據(jù)庫(kù)政務(wù)網(wǎng)授權(quán)證書(shū)”，雙擊之后編導(dǎo)入證書(shū)，

點(diǎn)擊右上方“擬定”之后，等待數(shù)據(jù)庫(kù)配置完畢。假如不擬定是財(cái)政網(wǎng)還是政務(wù)網(wǎng),

可以分別試試，直到配置成功。

3、配置成功之后便顯示服務(wù)器賬套，賬套管理員（101〕初始密碼都是“101”，102

為會(huì)計(jì)員，103為出納員，各單位先用管理員身份進(jìn)入修改會(huì)計(jì)、出納的姓名以及

單位負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)主管等相關(guān)信息，102、103初始密碼為空，大家可以分別用102、

103打開(kāi)數(shù)據(jù)進(jìn)行操作測(cè)試，各單位正式賬套都有各個(gè)單位名稱，會(huì)計(jì)（102）、出

納（103）初始密碼為空，正式開(kāi)始使用時(shí)請(qǐng)修改密碼，空密碼時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)提醒設(shè)

立密碼，已設(shè)立密碼的也可打開(kāi)賬套之后，點(diǎn)擊左上方“設(shè)立密碼”，對(duì)的輸入老

密碼后點(diǎn)擊擬定，輸入兩次9個(gè)字符以內(nèi)的密碼進(jìn)行修改，建議以字母和數(shù)字交叉

使用增長(zhǎng)密碼的安全性。注意：不同操作員需要以不同的操作身

份進(jìn)行密碼設(shè)立與修改。如下圖：

三、建立賬套及賬套信息設(shè)立

1、服務(wù)器賬套已經(jīng)在服務(wù)器建好，各單位直接找到便可使用，培訓(xùn)練習(xí)或者需要

離線解決數(shù)據(jù)時(shí)，請(qǐng)選擇數(shù)據(jù)庫(kù)Access,雙擊打開(kāi)軟件后，在“保會(huì)通數(shù)據(jù)”下找到

所屬單位會(huì)計(jì)制度的賬模，展開(kāi)年度，對(duì)著年度點(diǎn)擊右鐳在右鍵菜單中選擇“以此

為模板新建數(shù)據(jù)文獻(xiàn)”，把賬模名稱修改為實(shí)際單位名稱，修改建賬年度，點(diǎn)擊擬定，

按提醒設(shè)立相關(guān)信息直至完畢新建賬套。如下圖:

j數(shù)據(jù)庫(kù)［aAccess數(shù)據(jù)庫(kù)3

隨模式|二顯示賬套列表3

B-J事業(yè)賬模

E窗D:\保會(huì)通數(shù)據(jù)

新⑼西…日日事業(yè)賬模

莊CJ按時(shí)I年度結(jié)轉(zhuǎn)回年

E3行政〕打開(kāi)◎...2016

重置咻交根位置時(shí)...建立新年度數(shù)能文件

用跺?

位置：保會(huì)通數(shù)據(jù)、彌渡縣

林換成SQLserver數(shù)據(jù)文件…Q.|D:\XXXXXX

I1:；―

以橫極新建數(shù)據(jù)文件…

jtW年度：甌修改單位名掰

追找下一個(gè)任）E.

刷新

字體…S.確認(rèn)I

背景色...

工具①

2、修改賬套信息，服務(wù)器已建好的各單位賬套需要修改相關(guān)賬套信息，打開(kāi)賬套

后，雙擊“管理”，雙擊管理下的“數(shù)據(jù)文獻(xiàn)信息”，在彈出的窗I」修改單位名稱,

法人等信息，注意：服務(wù)器賬套的標(biāo)記碼選項(xiàng)、數(shù)據(jù)備份選項(xiàng)、模板賬模賬套位置選

項(xiàng)不用修改，其他事項(xiàng)修改完畢點(diǎn)擊擬定。如下圖:

■數(shù)據(jù)文件信息EIB|

2、雙擊”操作員及操作權(quán)限”，在彈出的窗口雙擊已有的操作員便可修改操作員名

稱，或者點(diǎn)右鍵，選擇“新增”，便可添加操作員及密碼設(shè)立。如下圖:

第二部分賬務(wù)初始化設(shè)立

模板賬套：

以模板建賬及服務(wù)器已建好的單位賬套，已經(jīng)按所屬會(huì)計(jì)制度建好會(huì)計(jì)科目及政府

收支分類(lèi)等輔助科目、報(bào)表、賬簿、輔助決算表等。屬于單位往來(lái)明細(xì)（其他應(yīng)收款、

其他應(yīng)付款等科目的明細(xì)核算科目）、專款項(xiàng)目輔助核算明細(xì)科目等屬于不同單位私有

科目，只需要在年初余額設(shè)立和賬務(wù)解決過(guò)程中實(shí)時(shí)設(shè)立.

功能調(diào)用：

保會(huì)通軟件所有功能集中展示在操作界面左邊的屬性功能模塊結(jié)構(gòu)菜單，功能菜單

左邊的“+”號(hào)表達(dá)點(diǎn)擊“+”號(hào)或者雙擊該功能菜單可以展開(kāi)下屬子菜單進(jìn)行操作。

雙擊末級(jí)菜單直接進(jìn)入功能操作使用。如下圖:

快會(huì)通財(cái)務(wù)軟將OJ5)：于北嫣根8：\傀會(huì)洌敢語(yǔ)'作inr?Lxxxxxx\2oi6.cd)

jC久國(guó)畫(huà)￥G3>'O?

*，：.-?Ttvi+wa?t+usa計(jì)機(jī)鋸幫助軟件注用

軟件功雷?_________

「匚00軟件功能

任於管理

由后歐復(fù)式張

圖切靠單式張

定國(guó)目固定資產(chǎn)

s2鹵報(bào)表

|<SP(1)會(huì)計(jì)報(bào)表封面

a02J(2)資產(chǎn)負(fù)債表rvvww.bhisort.cuni

??Zl(4)財(cái)政補(bǔ)助收入支出表

因小(20)收入支出表soft?〉126.com

㈤中(21)事業(yè)單位收支總表

z1-64646363

34645151

三、年初余額設(shè)立:

1、雙擊展并“復(fù)式賬”菜單，雙擊“復(fù)式賬”下的“設(shè)立”菜單，雙擊“弟初余

額”菜單，便可進(jìn)入科目年初余額表進(jìn)行年余額設(shè)立。有多套賬匯總核算的賬套，先點(diǎn)擊左

上方“總賬科目”字樣上方“所有”選項(xiàng)框右邊的下拉菜單，雙擊選擇要設(shè)立年初余額的

末級(jí)賬套。雙方左上角“總眼科目”展開(kāi)或收起科目；不需要明細(xì)核算的科目直接在科日

年初余額表右邊金額欄錄入年初余額：灰色字樣的科目表達(dá)有<級(jí)子科目，需要雙去左邊

總賬科目下方的該科目展開(kāi)末級(jí)子目錄入金額。如下圖:

年初余極-保會(huì)通財(cái)務(wù)軟件(A75):事業(yè)保稅s八但會(huì)通般靄八彌波努理'事業(yè)購(gòu)K\a

文件的???視圖。幫助⑨

年初余鍛x

新增科目修改科日/-----三打《互匕；-比n計(jì)苴器計(jì)有器計(jì)稅第延助風(fēng)場(chǎng)冊(cè)助

科目年初余額

科目：2016年度

科目代碼科目名林73金額

向

1001庫(kù)存現(xiàn)金

1002銀行存款

1011零余韻味戶用我韻度

1101后用投賁

1201時(shí)限應(yīng)返工資度借

1211應(yīng)收票據(jù)

■冷加的-wIATsj:學(xué)叱微震以、愣適退款鳧a縣ramwoitrdj■L

年初余-X▼

D赧a&?eI?PIs￥Q?

肝冷”目傀存余■打印H芫一刀”查找科目5W計(jì)算符itetB

庫(kù)存現(xiàn)金科目年初余額

銀行存款2016年度________

?2J1011零余煎味戶用款額方金］

名目代碼科目名稱

2)noi短期投費(fèi)向

2)1201財(cái)政應(yīng)返還額度1001原市腔借24000

2)1211應(yīng)收票據(jù)1002銀行存荻借

2J1212應(yīng)收聯(lián)敕

1011節(jié)雙中此尸用雙砧慢.

2J1213T51付喉歉

1101___________借

二I1215其他應(yīng)收款

1201目■■找■

211301存貨nra.

1211現(xiàn)收否據(jù)______________

2J1401長(zhǎng)期投資肥.■21末J—

1212Ed；：.一.

2)1501B1定資產(chǎn)年■余1%

ffi付隙款

2J1502累計(jì)折B1213

1215

2)1311在建工程H他S畋歌僭

2)1601無(wú)形資產(chǎn)131存貨借

2J1602累計(jì)攤銷(xiāo)1401長(zhǎng)期投資借

2]1701待處置資產(chǎn)狠溢1501固定資產(chǎn)借

◎2001短期借款1602累計(jì)折舊借

S2)2101應(yīng)繳稅費(fèi)1511在建工程借

a-212102應(yīng)繳國(guó)庫(kù)就131無(wú)形寬產(chǎn)借

2)2103應(yīng)繳財(cái)政專戶欺182象計(jì)攤箱借

S32201應(yīng)付職工薪Ml合計(jì)平

1也坦覆

2J2301應(yīng)付票據(jù)j2rd委計(jì)主干，XXX

2、同時(shí)設(shè)立明細(xì)核算科目同時(shí)錄入年初余額：需要明細(xì)核算的科目，需要增長(zhǎng)明細(xì)科

目，左邊總賬科目下方，找到需要明細(xì)核算的上級(jí)科目，點(diǎn)擊石.鍵，選擇新增，自動(dòng)生

成的明細(xì)科目代碼可以修改科目代碼長(zhǎng)短，以滿足科目數(shù)量需求:輸入科目名稱和年初余額,

點(diǎn)擊擬定，完畢后自動(dòng)進(jìn)入連續(xù)新增同級(jí)明細(xì)科目及錄入年初余額。如下圖:

年初余璇

N,點(diǎn)擊“斯增”

檔導(dǎo)入…

新增科目修改科

.口

1215頻

口(S)..

1301

口子目輔ft］科目化

1401

a撤梢輔助核苴

.1501

1502使一級(jí)科目與其子科目的方向保持一致

.CJoDetete

o1511■J除?

.1601劇除年初余顫

1602

剪切①Shift+Defete

CJo1701

2001復(fù)制?Ctrl-K：

國(guó)CJa2101粘貼◎Ctri+V

田2102查找下一個(gè)⑥F3

Sclo2103刑

.f2201字

.J2301背

.口2302

.2303

口

目

?■?K?T??，W^K―?????4—???(——MT?

?新增：總賅科目

D.代碼：麗生成總細(xì)科目代n確定⑤I

乩名稱：|科目名稱M30:O：電修改代，長(zhǎng)短取消(x)

L科目類(lèi)別：向海

ru.需數(shù)量核算，數(shù)量單點(diǎn)入?yún)s"?科目中.」i

y.數(shù)量：必外幣金額：［

工單價(jià):K.匯率：

工余額方向；|i貸二］［3,0。0|/&彈目年和余.

G.賬頁(yè)格式：|0金額式3廠區(qū)保留以前年度賬簿記錄

E.輔助核算:口A.部門(mén)DB.職員DC.應(yīng)付單位口口.應(yīng)收單位

口E.功能類(lèi)DF.經(jīng)濟(jì)類(lèi)口6.預(yù)算指標(biāo)口氏項(xiàng)目

Z.備注:

3、帶輔助核算項(xiàng)的科目年初余額錄入：為了滿足財(cái)政財(cái)務(wù)核算、決算口徑的一致性，

以及自動(dòng)生成輔助決算報(bào)表，項(xiàng)目管理等，實(shí)現(xiàn)賬務(wù)的輕松操作和查詢記錄，保會(huì)通軟件行

政事業(yè)版本將政府收支功能分類(lèi)科目、支出經(jīng)濟(jì)類(lèi)科目、專款項(xiàng)目等明細(xì)核算項(xiàng)分組設(shè)立成

輔助科目，在行政、事業(yè)賬模里重要是收入類(lèi)科目、支出類(lèi)科目、和結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余科目。在錄入

年初余額時(shí)重要是指結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余科目，不能在模板已設(shè)立科目以外增長(zhǎng)總賬科目的明細(xì)科目，

只能在“總賬科目”下方選擇按賬模設(shè)立好的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余科目的主科目末級(jí)科目，按相應(yīng)的科

目年初余額表先錄入輔助核算科目后，再按輔助科目分別錄入年初余額。如下圖:

2J1701待處理財(cái)產(chǎn)損溢

□1801政府儲(chǔ)備物資

2J1802公共基礎(chǔ)設(shè)施

2)1901委托1忸貨產(chǎn)金敬，

項(xiàng)目旬.75

2)2001應(yīng)繳財(cái)政軟同

□2101應(yīng)繳稅費(fèi)01專項(xiàng)135,00/00

應(yīng)付職工就H

EB。22012C6C4O4科技點(diǎn)轉(zhuǎn)化與V歌os法制培訓(xùn)舒?人貸150,0X).00

白2301應(yīng)付*收

218499具地公共衛(wèi)生支出10食品和藥品娘tf曾理費(fèi)貸100,000.00

212302應(yīng)付漱府全牌款

saoaimn^1iMKHia01專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)貨135,000.00

網(wǎng):J2305其他應(yīng)付款

200404科技成果轉(zhuǎn)化與IT敞06法MS訓(xùn)費(fèi)費(fèi)150,000.00

02401長(zhǎng)期應(yīng)付收

210C499具的公共衛(wèi)生支出10食品和藥品齒修管理善語(yǔ)100,000.00

212901委托代理負(fù)債

帝

e33001財(cái)政撥款結(jié)狀

M■11口.

H6ioi公共財(cái)政預(yù)算

-noi篤本支出結(jié)轉(zhuǎn)

【?”1口石"

O01人員控費(fèi)oi專DI業(yè)

口02日常公用經(jīng)口02fl戶網(wǎng)

□02項(xiàng)目003政法政務(wù)網(wǎng)建設(shè)凝

臼n02政鼾基金預(yù)算費(fèi)金CJ04公共機(jī)構(gòu)節(jié)船誠(chéng)抻號(hào)項(xiàng)於男

B^01基本攵出KS*□05其他公共安全支出一應(yīng)電不塌t護(hù)貫

001人員經(jīng)費(fèi)D06打擊和處?非法集貸專項(xiàng)及費(fèi)

002日常公用紇費(fèi)007電子改務(wù)堂設(shè)

002項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)口08法制培訓(xùn)費(fèi)

□3002財(cái)政我收結(jié)余O09老年人活動(dòng)費(fèi)

SJ3101其他資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余二J10食品和藥品監(jiān)彳管理費(fèi)

□oi非項(xiàng)目as轉(zhuǎn)ari預(yù)備役工作經(jīng)費(fèi)

D02E目結(jié)轉(zhuǎn)D12政務(wù)信息

O03委辦展旅款結(jié)轉(zhuǎn)CJ13人民防空

fflCJ3501資產(chǎn)茗金niz會(huì)議瞥

4、錄完已選擇主科目的明細(xì)科目年初余額后，點(diǎn)擊選擇下一個(gè)生科目時(shí)自動(dòng)彈出''當(dāng)前

文檔已發(fā)生變化，保存嗎？"，點(diǎn)擊“是”保存以錄入的年初余額，錄完最后一個(gè)科目年初

余額后，點(diǎn)擊左上方“總賬科目”后，右下方合計(jì)欄顯示“平”表達(dá)年初余額已平，顯示“借”

或“貸”則表達(dá)年初不平。如下圖:

31213預(yù)付麻款

目2)1215其他應(yīng)收款科目年初余額

Q1301存貸??三.：1/2D16笄皮

31CJ1501固定資產(chǎn)萬(wàn)

功能類(lèi)項(xiàng)目名稱金融

D1502累計(jì)折舊向

CJ1511在建工程：C1CJ?JC1I專三01專項(xiàng)業(yè)務(wù)要債135,000.00

口1601無(wú)形資產(chǎn)

2060404科技成果轉(zhuǎn)化與擴(kuò)敏06法制培訓(xùn)普齡150,000.00

口1602累計(jì)博銷(xiāo)

2100499其他公共衛(wèi)生支出10食品和藥品監(jiān)首佞理將仔100,000,00

ano1待處理財(cái)產(chǎn)報(bào)溢

：C：C}tY52整務(wù)支:01專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)貸135,000.00

。1801政府儲(chǔ)備物資

206604科技成果轉(zhuǎn)化與擴(kuò)跋06法制培訓(xùn)瞥貸150,000.00

□1802公共基E■施

100,000.00

2J1901委托代理資產(chǎn)2L8歸9其世公共衛(wèi)生支出10食品和藥品法tf管理交僑

□2001應(yīng)《)!財(cái)政款

四合通財(cái)務(wù)軟機(jī)FCT.S)

口2101應(yīng)爆稅費(fèi)

田口2201應(yīng)付職工番總

Q修前文侍已發(fā)生了交化，保？?嗎？

D2301應(yīng)付屐款

J2302應(yīng)付政府補(bǔ)貼款

反。2305其他應(yīng)付款<031：：：|否&)|取泊J

廣】2401長(zhǎng)期應(yīng)付款

耳初余簫X

修改科目保存余般n?iw打印卜:招姑篁找科目￡?計(jì)苴孤計(jì)息器計(jì)稅器刈助

一口電賬科目

CJ1001庫(kù)存現(xiàn)含科目年初余額

D1002銀行后野::285年度________

工。1011零余S5喉戶用就領(lǐng)隊(duì)萬(wàn)

科目代碼科目名稱金防

a1021財(cái)政應(yīng)返還額度、向

O1212應(yīng)收賅款W果行存數(shù)僭5,117,781.67

口1213預(yù)付熙款

101零女筋張戶用款請(qǐng)窟借

E01215其他應(yīng)收款10H\財(cái)政應(yīng)返還筱度借385,000.8

D1301存貨1212、應(yīng)收好歌借

KCJ1501固定資產(chǎn)

1213減1好歌借

D1502累計(jì)折舊

1215具詼《飲836,704.93

O1511在建工程16

存貸\借

01601無(wú)形資產(chǎn)13)1

口1602累計(jì)播銷(xiāo)15)1\s::J.

CJ1701待處理財(cái)產(chǎn)播溢」1592泯計(jì)折舊、、(9

在建工程'

D1801政府儲(chǔ)備物資1611借

Q1802公共基礎(chǔ)設(shè)施1?)1無(wú)形資產(chǎn)________________________4,200.8

累計(jì)期錮******-ti*

C31901委托代理貨產(chǎn)18)2

D2001應(yīng)繳財(cái)政款1TO1待處理財(cái)產(chǎn)損益■示-?-*■示年初不平

D2101應(yīng)繳稅費(fèi)18)1政府慵備揚(yáng)堂借

eO2201應(yīng)忖電工移留18)2公共基礎(chǔ)設(shè)施其

CJ2301應(yīng)忖賅款19>1委托代理資產(chǎn)惜

O2302應(yīng)付政府補(bǔ)貼款合計(jì)卜平

第三部分會(huì)計(jì)賬務(wù)

賬務(wù)邏輯與科目結(jié)構(gòu)

1、行政事業(yè)單位賬務(wù)邏輯：

保會(huì)通軟件行政事'也單位賬務(wù)核算設(shè)立，重要通過(guò)對(duì)收入、支出、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余科目進(jìn)

行主科目結(jié)合功能類(lèi)、經(jīng)濟(jì)類(lèi)、?？铐?xiàng)目分組設(shè)立為獨(dú)立分派調(diào)用的輔助科目組，從而

實(shí)現(xiàn)輔助決算表、平常收支明細(xì)查詢、專項(xiàng)資金收支相應(yīng)查詢等動(dòng)態(tài)報(bào)表，通過(guò)模板建

賬已設(shè)立好收支結(jié)轉(zhuǎn)的自動(dòng)憑證。賬務(wù)邏輯如卜圖：

［基本支出］

I撥入經(jīng)費(fèi)

［項(xiàng)目支出］

?住本支出］

行

預(yù)笄外資金收入=>'

政U項(xiàng)目支出］

單［基本支出］

其他收入

位I

會(huì)

計(jì)

I經(jīng)費(fèi)支出

制、［項(xiàng)目支出］

［基本交由］

度

I撥出經(jīng)費(fèi)

.［項(xiàng)目支出］

［基本支出］

I結(jié)轉(zhuǎn)自籌基速

［事目支出］

行政單位會(huì)計(jì)制度邏輯導(dǎo)圖

新基本支出

基本支出結(jié)轉(zhuǎn)

事財(cái)政補(bǔ)助收支

業(yè)

項(xiàng)目支出項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余

單

位

會(huì)

計(jì)

制

度

邏

輯

困

新事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度塞輯導(dǎo)圖

2^科目結(jié)構(gòu):

保會(huì)通軟件賬模已經(jīng)按最新執(zhí)行的相關(guān)會(huì)計(jì)制度設(shè)立好各級(jí)通用主科目，同時(shí)設(shè)立

好最新年度的政府收支分類(lèi)輔助科目，為保持財(cái)政財(cái)務(wù)核算口徑的一致性，已設(shè)立好的

各級(jí)科目限制修改和新增末級(jí)科目的同級(jí)科目，部分科目可根據(jù)單位實(shí)際需要增長(zhǎng)下級(jí)

明細(xì)核算科目，根據(jù)單位核算需要增長(zhǎng)明細(xì)科目的主科目有：銀行存款（單位有多個(gè)專

用賬戶）：應(yīng)收賬款、應(yīng)付張款、其他應(yīng)收款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收

賬款、短期借款、長(zhǎng)期借款、其他應(yīng)付款、長(zhǎng)期應(yīng)付款（往來(lái)明細(xì)對(duì)象）；收、支、余

主科目所有按固定的核算口徑格式和級(jí)次設(shè)立，單位不能做相關(guān)的修改，涉及明細(xì)科

目的增長(zhǎng)，其相應(yīng)的輔助科目如?？铐?xiàng)目、部門(mén)、站所需要根據(jù)單位的實(shí)際核算需要

增長(zhǎng)明細(xì)科目。如下圖:

C1201財(cái)政應(yīng)返還額度LJ2001短期借款

CJ1211應(yīng)收票據(jù)□2101應(yīng)繳稅費(fèi)

O1212應(yīng)收賬款□2102應(yīng)繳國(guó)庫(kù)款

801213預(yù)付賬款2103應(yīng)繳財(cái)政專戶款

口1215其他應(yīng)收款2201應(yīng)付職工薪酬

口2001應(yīng)繳財(cái)政款02301應(yīng)付票據(jù)

口2101應(yīng)繳稅費(fèi)O2302應(yīng)付賬款

口2201應(yīng)付職工薪