《財(cái)稅商圈虛擬仿真實(shí)訓(xùn)教程》 業(yè)務(wù)演示

財(cái)會(huì)商圈教學(xué)平臺(tái)——日常業(yè)務(wù)金山辦公軟件有限公司日常業(yè)務(wù)實(shí)訓(xùn)目的：日常業(yè)務(wù)主要是以出納實(shí)務(wù)為主，配合相關(guān)賬務(wù)處理的實(shí)訓(xùn)；熟練各種真實(shí)單據(jù)的填寫(xiě)；熟練各種業(yè)務(wù)辦理流程及賬務(wù)的處理。存現(xiàn)提現(xiàn)日常業(yè)務(wù)處理存現(xiàn)加旺將現(xiàn)金存入銀行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)概述實(shí)訓(xùn)單位：北京加旺電器有限公司（一般納稅人-制造業(yè)）涉及崗位：出納、費(fèi)用會(huì)計(jì)、總賬會(huì)計(jì)受理單位：交通銀行北京海淀支行涉及崗位：對(duì)公柜員出納填寫(xiě)現(xiàn)金解款單到銀行存現(xiàn)。費(fèi)用會(huì)計(jì)根據(jù)相關(guān)單據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理一：存現(xiàn)辦理流程填制單據(jù)（出納）現(xiàn)金解款單貨款單銀行辦理（對(duì)公柜員）現(xiàn)金解款單登記賬簿（出納）銀行存款日記賬現(xiàn)金日記賬解款單回單聯(lián)1.1將現(xiàn)金送存銀行：出納將收到的貨款清點(diǎn)后，填寫(xiě)現(xiàn)金解款單。1、不利于企業(yè)財(cái)務(wù)管理與核算，不能真實(shí)反映收入、支付情況2、為企業(yè)偷稅漏稅創(chuàng)造溫床，收入可以不納稅和少納稅，不利于監(jiān)管3、容易造成錯(cuò)賬、漏賬和賬實(shí)不符的現(xiàn)象（日記賬與庫(kù)存現(xiàn)金容易混亂）

4、為個(gè)別人的貪污創(chuàng)造機(jī)會(huì)或不利于監(jiān)控坐支現(xiàn)金弊端：環(huán)節(jié)一Step2:現(xiàn)金解款單樣式：環(huán)節(jié)二Step1:出納去銀行辦理:出納將填寫(xiě)好的現(xiàn)金解款單及現(xiàn)金到銀行對(duì)公柜臺(tái)辦理銀行柜員核查無(wú)誤的在現(xiàn)金解款單回單聯(lián)蓋章處蓋銀行收訖章，并將回單聯(lián)遞交給出納環(huán)節(jié)二Step2:銀行辦理后的現(xiàn)金解款單如下：環(huán)節(jié)三Step1:

出納登記現(xiàn)金日記賬：出納根據(jù)現(xiàn)金解款單回單登記現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬。環(huán)節(jié)三Step2:

出納登記銀行存款日記賬：憑證欄等會(huì)計(jì)做完憑證后再拿回來(lái)補(bǔ)填金額根據(jù)存現(xiàn)金額填寫(xiě)并逐筆結(jié)出余額填制憑證（費(fèi)用會(huì)計(jì)）現(xiàn)金解款單回單聯(lián)審核憑證（總賬會(huì)計(jì)）記賬憑證出納登記賬簿（出納）銀行存款日記賬現(xiàn)金日記賬記賬憑證1.2：費(fèi)用會(huì)計(jì)辦理流程費(fèi)用會(huì)計(jì)根據(jù)出納提交過(guò)來(lái)的現(xiàn)金解款單回單聯(lián)填制記賬憑證。環(huán)節(jié)一：填制憑證正確填寫(xiě)分錄填制重點(diǎn)簽字填制憑證的注意事項(xiàng)費(fèi)用會(huì)計(jì)把填制好的記賬憑證提交給總賬會(huì)計(jì)審核簽字。環(huán)節(jié)二：審核憑證審核分錄審核重點(diǎn)簽字審核憑證的注意事項(xiàng)出納根據(jù)審核完的記賬憑證補(bǔ)記憑證號(hào)、過(guò)賬及簽字。環(huán)節(jié)三：出納登記賬簿思考：需要登記哪些賬簿？根據(jù)分錄選擇賬簿種類(lèi)登記財(cái)會(huì)商圈日常業(yè)務(wù)演示—業(yè)務(wù)—將現(xiàn)金存入銀行實(shí)訓(xùn)演示提現(xiàn)加旺到銀行提取備用金經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)概述實(shí)訓(xùn)單位：北京加旺電器有限公司（一般納稅人-制造業(yè)）涉及崗位：出納、費(fèi)用會(huì)計(jì)、總賬會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理受理單位：交通銀行北京海淀支行涉及崗位：對(duì)公柜員出納簽發(fā)現(xiàn)金支票到銀行提取現(xiàn)金。費(fèi)用會(huì)計(jì)根據(jù)相關(guān)單據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理。二：提現(xiàn)辦理流程填制單據(jù)（出納）現(xiàn)金支票現(xiàn)金支票登記簿提現(xiàn)申請(qǐng)單審核單據(jù)（財(cái)務(wù)經(jīng)理）現(xiàn)金支票審核單據(jù)（總經(jīng)理）現(xiàn)金支票銀行辦理（對(duì)公柜員）現(xiàn)金支票（正聯(lián)）登記賬簿（出納）銀行存款日記賬現(xiàn)金日記賬1.1出納填制單據(jù)、登賬：保險(xiǎn)柜的備用金不足，所以出納向財(cái)務(wù)經(jīng)理請(qǐng)示本次需要提取多少備用金。1、領(lǐng)用現(xiàn)金支票，一律要登記現(xiàn)金支票登記簿。

2、出納根據(jù)提現(xiàn)申請(qǐng)單填制現(xiàn)金支票。環(huán)節(jié)一Step2:出納填寫(xiě)現(xiàn)金支票及支票登記簿：填寫(xiě)登記簿需要注意事項(xiàng)：收款人需要寫(xiě)全稱(chēng)出票日期需要大寫(xiě)數(shù)字前要加￥號(hào)密碼需要操作密碼器生成密碼填寫(xiě)填寫(xiě)現(xiàn)金支票需要注意的事項(xiàng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核無(wú)誤在現(xiàn)金支票正反面簽章處蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。環(huán)節(jié)三Step1:

出納將蓋好財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的現(xiàn)金支票

提交給總經(jīng)理審核：總經(jīng)理審核無(wú)誤的在現(xiàn)金支票正反面簽章處蓋法定代表人私章。蓋章需要注意事項(xiàng)：1.簽章的字跡應(yīng)清晰完整。2.印章與印章之間要有一定的距離，不可重疊，否則為無(wú)效印章。出納把審核好的現(xiàn)金支票存根聯(lián)和正聯(lián)剪開(kāi)，拿著現(xiàn)金支票正聯(lián)到銀行對(duì)公柜臺(tái)辦理提現(xiàn)。銀行柜員核查無(wú)誤后支付現(xiàn)金。環(huán)節(jié)五Step1:

出納登記現(xiàn)金日記賬：憑證欄等會(huì)計(jì)做完憑證后再拿回來(lái)補(bǔ)填金額根據(jù)現(xiàn)金支票填寫(xiě)并逐筆結(jié)出余額環(huán)節(jié)五Step2:

出納登記銀行存款日記賬：憑證欄等會(huì)計(jì)做完憑證后再拿回來(lái)補(bǔ)填金額根據(jù)現(xiàn)金支票填寫(xiě)并逐筆結(jié)出余額填制憑證（費(fèi)用會(huì)計(jì)）現(xiàn)金支票存根提現(xiàn)申請(qǐng)單審核憑證（總賬會(huì)計(jì)）記賬憑證出納登記賬簿（出納）銀行存款日記賬現(xiàn)金日記賬記賬憑證二：費(fèi)用會(huì)計(jì)辦理流程費(fèi)用會(huì)計(jì)根據(jù)收到出納交來(lái)的提現(xiàn)申請(qǐng)單、現(xiàn)金支票存根填制記賬憑證。環(huán)節(jié)一：填制憑證正確填寫(xiě)分錄填制重點(diǎn)簽字填制憑證的注意事項(xiàng)費(fèi)用會(huì)計(jì)把填制好的記賬憑證提交給總賬會(huì)計(jì)審核簽字。環(huán)節(jié)二：審核憑證審核分錄審核重點(diǎn)簽字審核憑證的注意事項(xiàng)費(fèi)用會(huì)