小微企業(yè)財(cái)務(wù)制度(會(huì)計(jì)辦法)

******公司財(cái)務(wù)管理制度第一章總則第一條為加強(qiáng)現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其他相關(guān)法律法規(guī)，并結(jié)合本公司實(shí)際情況，進(jìn)一步發(fā)揮財(cái)務(wù)管理工作在公司運(yùn)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的能效，特制定本制度。第二條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作必須在加強(qiáng)戰(zhàn)略控制和運(yùn)營(yíng)執(zhí)行的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法紀(jì)，旨在提高經(jīng)濟(jì)效益、增強(qiáng)資本效率、全方位提高企業(yè)綜合管理水平，加速踐行現(xiàn)代企業(yè)管理制度。在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中及時(shí)提出合理化建議，實(shí)時(shí)運(yùn)營(yíng)監(jiān)控，切實(shí)分析反饋，降低費(fèi)用能耗、增加資本累積、靈動(dòng)籌資融資。第二章財(cái)務(wù)人員職能第三條財(cái)務(wù)人員的職能：（一）嚴(yán)格貫徹執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及國(guó)家有關(guān)各項(xiàng)法規(guī)和規(guī)章制度。參與并認(rèn)真執(zhí)行企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃，嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部控制制度。（二）建立健全財(cái)務(wù)管理中的各種規(guī)章制度，配合企業(yè)年度目標(biāo)任務(wù)的制訂與執(zhí)行，編制并下達(dá)企業(yè)年度財(cái)務(wù)計(jì)劃，編制并上報(bào)企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算，指導(dǎo)監(jiān)督企業(yè)各部門的財(cái)務(wù)活動(dòng)。（三）參與經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，自行檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)法律。積極為經(jīng)營(yíng)管理提供服務(wù)，上報(bào)各項(xiàng)基于財(cái)務(wù)籌劃的合理化建議，促進(jìn)本公司取得更好的經(jīng)濟(jì)效益，組織內(nèi)部審計(jì)工作，配合外部審計(jì)工作。（四）負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理、資金籌集、調(diào)撥和融通，制定資金使用管理辦法，合理控制使用資金。（五）負(fù)責(zé)成本核算管理工作，建立成本核算管理體制，制定成本管理和考核辦法，及時(shí)探索降低目標(biāo)成本的途徑和方法。（六）加強(qiáng)與其他各職能部門的溝通和聯(lián)系，協(xié)調(diào)部門關(guān)系，指導(dǎo)各部門財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)填制的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、制度化，解釋財(cái)務(wù)制度中涉及到具體業(yè)務(wù)部門的操作細(xì)節(jié)，提高經(jīng)營(yíng)管理效率。（七）加強(qiáng)與工商、稅務(wù)、銀行、財(cái)政、審計(jì)等有關(guān)部門的聯(lián)系，配合相關(guān)各部門的監(jiān)督檢查工作，提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。（八）完成公司交給的其他工作。第四條總賬業(yè)務(wù)的崗位職責(zé)：（一）按照國(guó)家相關(guān)的會(huì)計(jì)制度規(guī)定，記賬、報(bào)賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，傳遞及時(shí)。（二）負(fù)責(zé)電算化工作，登記總賬，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)文字分析，協(xié)助管理層做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的財(cái)務(wù)分析。（三）管理會(huì)計(jì)憑證和報(bào)表，認(rèn)真執(zhí)行安全、保密制度，管理好分管的會(huì)計(jì)印鑒和會(huì)計(jì)檔案。（四）負(fù)責(zé)稽核工作，對(duì)記賬憑證進(jìn)行審核。對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)收支實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，監(jiān)督檢查各部門財(cái)務(wù)收支、資金使用、財(cái)產(chǎn)保管等工作。（五）分析財(cái)務(wù)收支情況，定期檢查和分析財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，提出加強(qiáng)資金管理的建議。

（六）完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第五條稅務(wù)業(yè)務(wù)的崗位職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)公司各類發(fā)票領(lǐng)購(gòu)、保管、開具、認(rèn)證等工作，按規(guī)定及時(shí)登記發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿。

（二）規(guī)范地處理公司各項(xiàng)涉稅事項(xiàng)的核算、管理流程，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題上報(bào)解決，認(rèn)真做好涉稅事項(xiàng)的辦理。

（三）協(xié)助編制國(guó)稅、地稅需要的各類報(bào)表，每月按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)，執(zhí)行公司稅務(wù)籌劃戰(zhàn)略，依法納稅。（四）負(fù)責(zé)涉稅憑證填制及明細(xì)賬登記、核對(duì)，記賬憑證的及時(shí)裝訂，稅務(wù)相關(guān)資料的裝訂存檔。

（五）每月對(duì)納稅申報(bào)、稅負(fù)情況進(jìn)行綜合分析，并提交書面報(bào)告。（六）完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第六條建立健全公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作：（一）建立健全內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，嚴(yán)格貫徹執(zhí)行有關(guān)內(nèi)部審計(jì)管理制度。（二）監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的第六章處罰辦法第三十一條出現(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。（一）違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；（二）拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、賬表、文件資料的；（三）偽造、變?cè)?、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿；（四）利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的；（五）弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的；（六）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；（七）有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。第七章附則第三十二條公司其他各部門和職員在辦理財(cái)務(wù)事務(wù)時(shí)，必須遵守本規(guī)定。第三十三條本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)行之日起執(zhí)行。