企業(yè)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)及管理優(yōu)化研究

現(xiàn)金流管理在現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展中發(fā)揮著重要的作用。有效的現(xiàn)金流管理能夠幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)自身存在的不足之處，進(jìn)而采取有效措施進(jìn)行優(yōu)化整改，從而降低企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，有助于推動(dòng)企業(yè)健康長遠(yuǎn)發(fā)展。隨著市場經(jīng)濟(jì)的改革發(fā)展，企業(yè)面臨著巨大的行業(yè)競爭。而現(xiàn)金流影響著企業(yè)的實(shí)力，有效的現(xiàn)金流管理能幫助企業(yè)在激烈的競爭中獲得有利地位。一、現(xiàn)金流管理概念及其管理重要性概述（一）現(xiàn)金流管理的概念現(xiàn)金流量是企業(yè)在日常經(jīng)營管理中發(fā)生的現(xiàn)金流入、流出的總和?，F(xiàn)金流量表是企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中的重要報(bào)表之一，直接反映了企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的現(xiàn)金數(shù)量大小?，F(xiàn)金具有流動(dòng)性強(qiáng)、支付便利、價(jià)值波動(dòng)小等特點(diǎn)，主要包括企業(yè)的庫存現(xiàn)金、銀行存款、現(xiàn)金等價(jià)物等。企業(yè)現(xiàn)金流量反映了一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金的流入、流出情況，是衡量企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要指標(biāo)，也直接反映了企業(yè)的經(jīng)營狀況?，F(xiàn)金流量管理則是對現(xiàn)金流動(dòng)進(jìn)行合理預(yù)測、計(jì)劃、控制、考核以及分析評價(jià)等的活動(dòng)。（二）企業(yè)現(xiàn)金流管理的重要性1.提高企業(yè)對自身不足之處的認(rèn)識企業(yè)經(jīng)營管理過程中，通過分析和管理現(xiàn)金流，能夠了解企業(yè)一定時(shí)期的經(jīng)營成果，分析出該時(shí)期企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中存在的問題，并采取有效措施進(jìn)行調(diào)整。此外，企業(yè)還能根據(jù)現(xiàn)金流情況評估企業(yè)的償債能力，有利于企業(yè)合理使用資金，從而提高資金的使用效率。2.有效降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有效的現(xiàn)金流管理，能提高企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)效率，幫助企業(yè)快速發(fā)展?，F(xiàn)金流是企業(yè)發(fā)展的重要基礎(chǔ)，一旦企業(yè)經(jīng)營不善，或者出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、金融危機(jī)時(shí)，加強(qiáng)對企業(yè)的現(xiàn)金流管理能有效降低企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從而幫助企業(yè)渡過危機(jī)。3.促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展充足的現(xiàn)金流是保證企業(yè)健康發(fā)展的前提。加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金流管理能幫助企業(yè)合理利用各項(xiàng)資金，最大限度地提高資金的使用效率，使資金的使用合理化，也能為企業(yè)的投融資活動(dòng)提供有力的決策依據(jù)，從而幫助企業(yè)充分發(fā)揮財(cái)務(wù)杠桿的重要作用，促進(jìn)企業(yè)健康長遠(yuǎn)發(fā)展。二、企業(yè)現(xiàn)金流管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)類型（一）營運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)營運(yùn)資金的主要作用是維持企業(yè)的正常運(yùn)營。在財(cái)務(wù)管理中心，營運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)效率將直接影響到企業(yè)資產(chǎn)和負(fù)債。同時(shí)，營運(yùn)資金管理不當(dāng)會影響企業(yè)現(xiàn)金流存量。一旦出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)不及時(shí)的問題，企業(yè)的資金鏈將面臨斷裂風(fēng)險(xiǎn)。通常情況下，企業(yè)運(yùn)營資金會受到這幾個(gè)因素的影響：一是企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)效率。加快資金周轉(zhuǎn)效率實(shí)際上就是平衡企業(yè)資金回收效率與存貨消耗速度，當(dāng)企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)速度降低時(shí)，企業(yè)對資金的需求量就會上升，如果不能及時(shí)得到其他渠道的資金彌補(bǔ)，將會影響企業(yè)的正常運(yùn)營，造成企業(yè)經(jīng)營資金缺口。二是企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)張。對于一些經(jīng)過橫向擴(kuò)張或縱向并購的企業(yè)來說，雖然實(shí)現(xiàn)了經(jīng)營業(yè)務(wù)多元化發(fā)展，也在一定程度上增加了企業(yè)營收。但不考慮實(shí)際情況的擴(kuò)張會給企業(yè)帶來資金壓力，超過企業(yè)所能承受的最大限度，過度交易會給企業(yè)帶來負(fù)面影響，導(dǎo)致企業(yè)的實(shí)際擁有資金小于需求金額，造成企業(yè)營運(yùn)資金不足的情況。三是企業(yè)的營運(yùn)資金被占用。如果企業(yè)將用于營運(yùn)的資金挪用到其他投資上，過長的投資回報(bào)期會導(dǎo)致資金回籠時(shí)間延長，現(xiàn)金流入滯后，導(dǎo)致營運(yùn)資金不足。（二）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)資金的流動(dòng)性是指企業(yè)貨幣資金、存貨及應(yīng)收賬款等轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的能力。一般而言，企業(yè)的資金流動(dòng)性不足會影響企業(yè)的債務(wù)償還能力，尤其是短期負(fù)債，甚至可能造成企業(yè)破產(chǎn)。現(xiàn)階段，企業(yè)為尋求進(jìn)一步發(fā)展，會增加企業(yè)的負(fù)債率來加速對外投資。同時(shí)，部分企業(yè)為了及時(shí)堵住資金缺口，會采取向外部金融機(jī)構(gòu)借貸的方式，但如果對貸款規(guī)模和償還時(shí)間規(guī)劃不足，將會造成企業(yè)財(cái)務(wù)杠桿失衡，增加企業(yè)資金周轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)。（三）信用風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)前，信用交易成為重要的交易方式。企業(yè)在日常經(jīng)營管理中，存在大量的應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款。于企業(yè)而言，如果應(yīng)收賬款不能及時(shí)回收，則會造成企業(yè)的營運(yùn)資金不足，影響企業(yè)的短期債務(wù)償還能力，還會影響企業(yè)的信用評級，導(dǎo)致企業(yè)融資困難增加。企業(yè)沒有足夠的資金維持日常運(yùn)行和投資活動(dòng)，會進(jìn)一步影響企業(yè)的債務(wù)償還能力或者向其他企業(yè)、機(jī)構(gòu)支付賬款能力，從而造成企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)。（四）投資風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)在日常經(jīng)營活動(dòng)中會有很多投資活動(dòng)，不管是對內(nèi)投資還是對外投資，都會面臨一定的風(fēng)險(xiǎn)。如企業(yè)在投資過程中，資金不能及時(shí)回收回來。一般企業(yè)的投資資金不外乎自有資金和融資資金，如果投資資金來自于融資，投資資金不能回收或者投資收益達(dá)不到預(yù)期，就會導(dǎo)致企業(yè)的償債能力大大下降，一定程度上增加了企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，影響企業(yè)的正常經(jīng)營。（五）關(guān)聯(lián)方連帶風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)在關(guān)聯(lián)交易環(huán)節(jié)也存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)，即企業(yè)在缺乏事前調(diào)研的基礎(chǔ)上，以自身的信用資質(zhì)、固定資產(chǎn)作為抵押，為其他企業(yè)做擔(dān)保。一旦在后期，被擔(dān)保企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營不利的問題，無法按照約定履行資金償還義務(wù)，則該企業(yè)需要為此次擔(dān)保承擔(dān)連帶責(zé)任?，F(xiàn)階段，我國擔(dān)保市場發(fā)展還不是很成熟，相關(guān)的管理規(guī)定和監(jiān)管制度不是很完善，法律法規(guī)不健全，導(dǎo)致企業(yè)在擔(dān)?；顒?dòng)中很容易因關(guān)聯(lián)方違約或者損失而引發(fā)連帶責(zé)任，對企業(yè)造成一定的經(jīng)濟(jì)損失，甚至造成重大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（六）資金中斷風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)在日常經(jīng)營管理過程中偏重于獲得短期收益，在現(xiàn)金流管理中依然使用傳統(tǒng)的管理方式和制度，對企業(yè)的現(xiàn)金流管理不是很重視，導(dǎo)致在日常的投融資活動(dòng)中不能全面掌握企業(yè)的整體現(xiàn)金流動(dòng)情況，也不能及時(shí)獲知其中的風(fēng)險(xiǎn)因素。企業(yè)在決策中存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，一旦決策失誤，現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出出現(xiàn)較大偏差，極易引發(fā)資金中斷的風(fēng)險(xiǎn)。三、企業(yè)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)影響因素分析（一）外部因素企業(yè)在社會發(fā)展中占有非常重要的地位，會受到外部因素的影響。當(dāng)市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境較為嚴(yán)峻時(shí)，企業(yè)生存也受到較大影響。隨經(jīng)濟(jì)下滑，多數(shù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)收益也會下降，這也意味著現(xiàn)金流入量減少。此外，市場通貨膨脹也會導(dǎo)致企業(yè)的各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營成本提高，現(xiàn)金流出大幅增加。通貨膨脹導(dǎo)致企業(yè)短時(shí)期內(nèi)可能沒有很好的現(xiàn)金流入，導(dǎo)致現(xiàn)金流入和流出存在比較大的差距，企業(yè)會面臨資金短缺的情況。而當(dāng)市場經(jīng)濟(jì)處于快速發(fā)展時(shí)期時(shí)，企業(yè)面臨更多的發(fā)展機(jī)遇，收益隨之上升，現(xiàn)金流入量增加。但如果外部環(huán)境因素出現(xiàn)比較大的調(diào)整或者特殊情況時(shí)，企業(yè)的現(xiàn)金流也會受到嚴(yán)重的影響。自2020年以來，世界各國的經(jīng)濟(jì)或多或少都受到疫情的影響。特別是跨境業(yè)務(wù)和餐飲行業(yè)等，現(xiàn)金流入嚴(yán)重下降，而成本現(xiàn)金流出沒有顯著降低，導(dǎo)致很多企業(yè)因現(xiàn)金流不足而產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，甚至一些企業(yè)直接宣布破產(chǎn)。外部因素對企業(yè)的影響是客觀存在的，直接影響企業(yè)的現(xiàn)金流。這就需要企業(yè)采取有效的措施加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金流管理，以保證企業(yè)在經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期能夠有效地降低成本，保持穩(wěn)定的現(xiàn)金流入，從而維持企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。（二）內(nèi)部因素1.企業(yè)缺乏現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管理理念企業(yè)管理層的管理理念和決策對企業(yè)的發(fā)展方向具有決定性作用。要加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金流管理，需要企業(yè)具有足夠的現(xiàn)金流管理意識，提高對現(xiàn)金流管理的重視程度。企業(yè)的管理者需要從企業(yè)發(fā)展的全局著眼，充分了解自身的不足之處，從而采取有效的措施和手段進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整。但是在實(shí)際情況中，很多企業(yè)的現(xiàn)金流管理中存在很大問題，主要的原因就是企業(yè)缺乏現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管理意識。多數(shù)企業(yè)只是按照財(cái)政、稅務(wù)等監(jiān)管部門的要求編制現(xiàn)金流量表，而且現(xiàn)金流量表普遍是在現(xiàn)金支出后才編制的，屬于事后管理，對企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展并沒有實(shí)質(zhì)的作用。多數(shù)企業(yè)的管理者更加重視企業(yè)的業(yè)務(wù)量和營業(yè)規(guī)模等短期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，缺乏對企業(yè)長期發(fā)展的規(guī)劃和設(shè)計(jì)，因此對現(xiàn)金流的管理和研究有所忽視，對現(xiàn)金流量的分析不足，難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛藏的資金管理風(fēng)險(xiǎn)，甚至給企業(yè)經(jīng)營帶來資金鏈斷裂的危機(jī)，嚴(yán)重影響企業(yè)的健康發(fā)展。2.現(xiàn)金流預(yù)算控制不到位企業(yè)實(shí)行預(yù)算制度能幫助企業(yè)從整體進(jìn)行現(xiàn)金流的管理，從而實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流管理的事前、事中和事后全過程的有效控制和管理。完善的預(yù)算體系能從企業(yè)利潤、營業(yè)收入、營業(yè)成本等各方面對企業(yè)現(xiàn)金流進(jìn)行指導(dǎo)和管理，以保證企業(yè)有足夠的資金來進(jìn)行后期的經(jīng)營管理，從而促進(jìn)企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的達(dá)成。而在實(shí)際工作中，很多企業(yè)并沒有建立健全預(yù)算管理制度，企業(yè)對預(yù)算管理的重視程度也不夠，甚至有的企業(yè)完全沒有現(xiàn)金流預(yù)算。多數(shù)企業(yè)的現(xiàn)金預(yù)算還采用事后管理和匯總的模式，并沒有做到事前預(yù)算，因此無法預(yù)測不同時(shí)期所需的現(xiàn)金流，導(dǎo)致在經(jīng)營管理中出現(xiàn)資金短缺的情況，嚴(yán)重的話可能會影響企業(yè)的正常經(jīng)營。3.現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制不健全現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制能有效預(yù)測、識別企業(yè)現(xiàn)金流管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，從而幫助企業(yè)規(guī)避、防控風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生造成的經(jīng)濟(jì)損失。但是現(xiàn)階段，大部分企業(yè)都沒有建立完善的現(xiàn)金流預(yù)警機(jī)制，也沒有很好的措施來實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流預(yù)警，導(dǎo)致企業(yè)在面臨現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可能會措手不及，無法及時(shí)采取有效的措施來應(yīng)對，嚴(yán)重影響企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，甚至?xí)?dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。4.財(cái)務(wù)人員綜合能力不強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金流管理需要專業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員。但是在現(xiàn)實(shí)情況中，很多企業(yè)的財(cái)務(wù)人員并沒有足夠的專業(yè)能力。多數(shù)企業(yè)的財(cái)務(wù)人員現(xiàn)金流管理的意識不夠，而且沒有足夠的專業(yè)能力來管理現(xiàn)金流，導(dǎo)致在日常的財(cái)務(wù)管理過程中，現(xiàn)金流管理只是按照稅務(wù)管理部門的要求編制現(xiàn)金流量表?，F(xiàn)金流量表只是對一個(gè)會計(jì)周期的發(fā)生的現(xiàn)金流的匯總和統(tǒng)計(jì)，屬于事后統(tǒng)計(jì)，無法滿足企業(yè)現(xiàn)金流管理工作的需求。有效的現(xiàn)金流管理需要實(shí)現(xiàn)事前預(yù)算、事中控制、事后總結(jié)等環(huán)節(jié)的全過程管理。這就需要企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員不僅要掌握基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)知識，還需要有足夠的預(yù)算管理知識和預(yù)算執(zhí)行控制能力。這是一種財(cái)務(wù)管理綜合能力?；诖?，企業(yè)要加強(qiáng)現(xiàn)金流管理就需要引進(jìn)和培養(yǎng)綜合素質(zhì)高的財(cái)務(wù)管理人員，要求其不僅具備財(cái)務(wù)會計(jì)管理知識，還需要有專業(yè)的預(yù)算管理知識和技能，從而保證企業(yè)的現(xiàn)金流管理工作順利開展，從財(cái)務(wù)的角度為企業(yè)管理者提供科學(xué)合理的財(cái)務(wù)信息支持和建議，從而減少企業(yè)投資的盲目性，保證企業(yè)現(xiàn)金流的穩(wěn)定。四、企業(yè)加強(qiáng)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管理的策略（一）強(qiáng)化對現(xiàn)金流管控的重視，樹立現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管理理念首先，要加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管理效果，企業(yè)管理層要提高對現(xiàn)金流管理的重視程度，將現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管理理念融入企業(yè)財(cái)務(wù)管理中，從而提高企業(yè)全體人員對現(xiàn)金流管理的重視，并在日常工作過程中將現(xiàn)金流管理的思想融合進(jìn)去。企業(yè)管理者起模范帶頭作用，將現(xiàn)金流管理在實(shí)際工作中落實(shí)到位，幫助企業(yè)在市場競爭中占據(jù)有利地位。其次，企業(yè)要在內(nèi)部加大對現(xiàn)金流管理的宣傳力度，讓員工明白現(xiàn)金流管理對企業(yè)發(fā)展的重要作用，并定期組織員工進(jìn)行現(xiàn)金流管理方面的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，設(shè)置相關(guān)的考核，將考核結(jié)果與績效掛鉤，從而提高企業(yè)所有人的現(xiàn)金流管理意識。（二）以全面預(yù)算管理為導(dǎo)向，強(qiáng)化資金預(yù)算執(zhí)行和分析企業(yè)在日常管理工作中，要注重對現(xiàn)金流管理模式的創(chuàng)新和優(yōu)化，協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部資源，將現(xiàn)金流管理工作與企業(yè)的業(yè)務(wù)活動(dòng)相關(guān)聯(lián)，從而調(diào)動(dòng)企業(yè)各個(gè)部門共同完成該項(xiàng)工作。企業(yè)現(xiàn)金流管理不僅僅是企業(yè)管理者和財(cái)務(wù)管理人員的工作，需要全體人員的配合才能完成。針對企業(yè)現(xiàn)金流管理工作，企業(yè)要以全面預(yù)算管理為導(dǎo)向，建立現(xiàn)金流管理預(yù)算機(jī)制。首先，財(cái)務(wù)部門要結(jié)合一段時(shí)間內(nèi)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，收集整理業(yè)務(wù)部門的相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息，在各部門的配合下，完成現(xiàn)金流管理預(yù)算編制工作。其次，根據(jù)預(yù)算的目標(biāo)和計(jì)劃，將其分析細(xì)化到各相關(guān)部門，由各部門嚴(yán)格按照預(yù)算目標(biāo)執(zhí)行落實(shí)。最后，財(cái)務(wù)管理人員要跟蹤現(xiàn)金流預(yù)算執(zhí)行情況，核對已發(fā)生現(xiàn)金流與預(yù)算之間的偏差，如偏差較大，要及時(shí)反饋，并找到解決方式，以減少現(xiàn)金流管理風(fēng)險(xiǎn)。民營企業(yè)要結(jié)合企業(yè)管理需求和經(jīng)營業(yè)務(wù)，逐步完善預(yù)算管理體系，保證預(yù)算編制全面覆蓋企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)，從采購、生產(chǎn)、銷售、融資、投資等多個(gè)環(huán)節(jié)入手，分別編制預(yù)算方案；同時(shí)，以資金管理為核心，補(bǔ)充編制成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算和利潤預(yù)算，實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理全面控制。此外，財(cái)務(wù)管理人員要合理運(yùn)用閑置資金，最大限度地發(fā)揮資金的價(jià)值。（三）健全現(xiàn)金流管理制度，完善監(jiān)管體系健全完善的財(cái)務(wù)管理制度能規(guī)范企業(yè)的運(yùn)作管理，有效提高企業(yè)運(yùn)營管理效率，促進(jìn)企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展，對增加企業(yè)經(jīng)濟(jì)收益有積極的促進(jìn)作用。因此，企業(yè)要加強(qiáng)現(xiàn)金流管理就需要健全財(cái)務(wù)管理制度，如全面預(yù)算管理制度、應(yīng)收賬款管理制度、庫存管理制度、應(yīng)付賬款管理制度等。企業(yè)要做好人才儲備工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)管理人員的作用，使其參與到財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)過程中。例如：財(cái)務(wù)會計(jì)人員可以通過財(cái)務(wù)分析評估一定時(shí)間內(nèi)資金收支情況的合理性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金流管理制度在執(zhí)行過程中存在的問題及風(fēng)險(xiǎn)因素，并予以糾正調(diào)整。同時(shí)，企業(yè)要建立完善的考核評價(jià)機(jī)制，對財(cái)務(wù)人員在現(xiàn)金流管理制度執(zhí)行過程中的表現(xiàn)進(jìn)行考核評價(jià)，以加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制力度。此外，企業(yè)要完善監(jiān)督管理機(jī)制，以監(jiān)督企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度的執(zhí)行落實(shí)情況，從而確保制度能夠及時(shí)預(yù)測和識別企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，并對制度進(jìn)行客觀合理的評價(jià)。（四）構(gòu)建現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制現(xiàn)金流是企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，因此，企業(yè)要加強(qiáng)對現(xiàn)金流的管理力度，構(gòu)建完善的現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。企業(yè)根據(jù)自身發(fā)展和業(yè)務(wù)類型等重要的參考指標(biāo)，建立有效的現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，并針對性地構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測機(jī)制、信息反饋和傳遞體系。在日常運(yùn)營管理過程中，企業(yè)運(yùn)用財(cái)務(wù)分析手段和方法對現(xiàn)金流管理工作進(jìn)行分析和研究，發(fā)現(xiàn)潛在問題要及時(shí)解決。對此，企業(yè)可以組建現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警小組。小組成員由財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、審計(jì)、生產(chǎn)等部門的負(fù)責(zé)人組成，對企業(yè)發(fā)生的現(xiàn)金流進(jìn)行管理和分析，及時(shí)識別其中存在的風(fēng)險(xiǎn)因