結算審核方案

結算審核方案?工程結算是工程項目建設中的重要環(huán)節(jié)，它直接關系到建設單位和施工單位的切身利益。準確、合理的結算審核對于控制工程造價、規(guī)范工程建設市場秩序具有重要意義。為確保本次工程結算審核工作的順利進行，保證審核結果的客觀、公正、準確，特制定本結算審核方案。二、審核依據(jù)1.工程施工合同及補充協(xié)議，包括合同價款、計價方式、結算辦法、付款方式等條款。2.工程竣工圖紙、設計變更通知、施工簽證單等相關技術資料。3.國家及地方現(xiàn)行的工程造價計價規(guī)范、定額、費用標準及相關政策法規(guī)。4.工程招投標文件，包括招標控制價、投標報價、中標通知書等。5.其他與工程結算有關的文件和資料。三、審核范圍本次審核范圍涵蓋[具體工程項目名稱]從項目立項到竣工驗收交付使用全過程涉及的所有費用，包括建筑工程費、安裝工程費、設備購置費、室外配套工程費、其他費用等。具體如下：1.建筑工程：包括基礎工程、主體結構工程、裝飾裝修工程等各分部工程的費用。2.安裝工程：涵蓋電氣安裝工程、給排水及消防工程、暖通空調工程、智能化系統(tǒng)工程等。3.設備購置：審查各類設備的采購價格、運輸費、安裝調試費等。4.室外配套工程：如道路、綠化、圍墻、大門等工程費用。5.其他費用：包括建設單位管理費、工程監(jiān)理費、設計費、勘察費、招投標代理費等。四、審核內容1.工程量計算審核依據(jù)竣工圖紙及相關資料，對各分部分項工程的工程量進行逐一核對，檢查工程量計算是否準確，有無多算、少算、錯算等情況。重點審核設計變更、施工簽證引起的工程量增減變化，核實其真實性和合理性。2.計價方式審核檢查工程計價方式是否符合合同約定，如采用固定總價合同，審查是否有因設計變更、現(xiàn)場簽證等導致合同價款調整的情況，調整是否合規(guī)。對于采用單價合同的項目，審核單價的組成及計算是否正確，是否符合定額及計價規(guī)范要求。3.材料價格審核核實主要材料的采購價格是否合理，是否與市場價格相符。對于甲方供應材料，審查供應數(shù)量及結算價格的準確性。檢查材料價差調整是否符合合同約定及相關政策規(guī)定，調整依據(jù)是否充分。4.費用計取審核審查各項費用的計取是否符合國家及地方現(xiàn)行的費用標準和計價規(guī)范，費率選用是否正確。檢查措施費、規(guī)費、稅金等費用的計算基數(shù)和計算方法是否準確無誤。5.其他費用審核對建設單位管理費、工程監(jiān)理費、設計費、勘察費等其他費用，審核其計費標準是否合規(guī)，金額是否合理，相關合同及支付憑證是否齊全。審查招投標代理費、造價咨詢費等中介服務費用的收取是否符合規(guī)定，收費金額是否與服務內容及中標金額相匹配。五、審核方法1.全面審查法對送審結算資料進行全面、細致的審查，按照審核內容的要求，對工程量計算、計價方式、材料價格、費用計取等各個方面進行逐一核對。適用于規(guī)模較小、結構簡單、造價較低的工程項目，或結算資料不完整、存在較多疑問的項目。2.重點審查法根據(jù)工程特點和審核目的，有針對性地選擇工程量大、造價高、對造價影響較大的項目進行重點審查。重點審查項目包括基礎工程、主體結構工程、大型設備購置等。同時，對設計變更、施工簽證頻繁的部分也進行重點關注。3.對比審查法將本次工程結算與類似工程的結算資料進行對比分析，找出差異較大的項目進行重點審查。通過對比同類工程的造價指標、工程量指標、材料用量指標等，判斷本次工程結算的合理性。4.分組計算審查法將結算中的項目劃分為若干組，利用同組中一個數(shù)據(jù)與其他數(shù)據(jù)之間的邏輯關系，對同組中的其他數(shù)據(jù)進行審查。例如，將建筑工程中的土方工程、基礎工程、墻體工程等分為一組，通過審查土方工程量與基礎工程量、墻體工程量之間的關系，判斷其他工程量計算的準確性。六、審核流程1.資料收集階段向建設單位和施工單位發(fā)出結算審核資料報送通知，要求其按照規(guī)定的時間和內容報送相關資料。收集的資料包括工程竣工圖紙、設計變更通知、施工簽證單、工程施工合同、招投標文件、結算書、材料設備采購發(fā)票及清單等。2.資料初審階段對報送的結算資料進行初步審查，檢查資料的完整性、真實性和有效性。對于資料不齊全或不符合要求的，及時通知建設單位和施工單位補充完善。建立資料審查臺賬，記錄資料的接收情況和審查意見。3.現(xiàn)場勘查階段根據(jù)工程實際情況，安排審核人員進行現(xiàn)場勘查。勘查內容包括工程實際完成情況、施工工藝、材料設備規(guī)格型號等，核實與竣工圖紙及結算資料是否一致。拍攝現(xiàn)場照片，記錄勘查情況，作為審核的依據(jù)。4.工程量計算與計價審核階段審核人員按照審核方法和審核內容，對工程量計算和計價進行詳細審核。對于審核中發(fā)現(xiàn)的問題，及時與建設單位和施工單位溝通核實，要求其提供相關說明和依據(jù)。編制工程量計算底稿和計價審核記錄，詳細記錄審核過程和結果。5.匯總審核結果階段審核人員對各個項目的審核結果進行匯總，形成初步的審核報告。審核報告中包括送審金額、審定金額、核減金額及核減原因等內容。6.征求意見階段將初步審核報告發(fā)送給建設單位和施工單位，征求雙方意見。建設單位和施工單位應在規(guī)定的時間內反饋意見，如對審核結果有異議，應提供詳細的說明和依據(jù)。7.審核報告定稿階段根據(jù)建設單位和施工單位的反饋意見，對審核報告進行修改完善。組織相關人員對審核報告進行會審，確保審核結果的準確性和公正性。形成最終的審核報告，經審核人員、審核負責人簽字蓋章后，提交給建設單位。七、審核人員安排及職責1.審核負責人全面負責結算審核工作的組織、協(xié)調和管理。制定審核計劃和審核方案，審核審核報告，對審核結果負責。協(xié)調解決審核過程中出現(xiàn)的重大問題，與建設單位、施工單位及相關部門進行溝通協(xié)調。2.專業(yè)審核人員根據(jù)審核范圍和內容，按照專業(yè)分工，負責工程量計算、計價方式審核、材料價格審核、費用計取審核等具體工作。認真審查送審資料，進行現(xiàn)場勘查，準確計算工程量，合理確定計價依據(jù)，確保審核結果的準確性。及時記錄審核過程中發(fā)現(xiàn)的問題，與其他審核人員溝通協(xié)作，完成審核任務。3.資料員負責結算審核資料的收集、整理、歸檔和保管工作。建立資料管理臺賬，記錄資料的收發(fā)情況，確保資料的完整性和可追溯性。協(xié)助審核人員查找和提供相關資料，為審核工作提供支持。八、審核時間安排本次結算審核工作自[開始日期]開始，至[結束日期]結束，具體時間安排如下：1.資料收集階段：[資料收集開始日期][資料收集截止日期]2.資料初審階段：[資料初審開始日期][資料初審截止日期]3.現(xiàn)場勘查階段：[現(xiàn)場勘查開始日期][現(xiàn)場勘查截止日期]4.工程量計算與計價審核階段：[工程量計算與計價審核開始日期][工程量計算與計價審核截止日期]5.匯總審核結果階段：[匯總審核結果開始日期][匯總審核結果截止日期]6.征求意見階段：[征求意見開始日期][征求意見截止日期]7.審核報告定稿階段：[審核報告定稿開始日期][審核報告定稿截止日期]九、質量控制措施1.建立審核質量管理制度明確審核工作流程和標準，規(guī)范審核人員的行為準則。建立審核質量監(jiān)督機制，定期對審核工作進行檢查和評估。2.加強審核人員培訓組織審核人員參加業(yè)務培訓，學習工程造價計價規(guī)范、定額及相關政策法規(guī)，提高審核人員的專業(yè)水平。定期開展審核案例分析和經驗交流活動，提升審核人員的業(yè)務能力和綜合素質。3.實行審核結果三級復核制度由專業(yè)審核人員進行一級審核，對自己負責的審核內容進行詳細審查。審核負責人進行二級復核，對整個審核結果進行全面檢查，重點審核審核依據(jù)是否充分、審核過程是否合規(guī)、審核結果是否合理。組織相關專家或資深審核人員進行三級復核，對審核報告進行終審，確保審核結果的準確性和公正性。4.強化溝通協(xié)調機制在審核過程中，加強與建設單位、施工單位的溝通協(xié)調，及時了解各方意見和情況。對于審核中發(fā)現(xiàn)的問題，積極與各方溝通核實，達成共識后再進行處理，避免因溝通不暢導致審核結果出現(xiàn)偏差。十、風險評估與應對1.風險評估資料風險：送審資料不完整、不準確、不真實，可能導致審核結果出現(xiàn)偏差。時間風險：審核時間緊張，可能影響審核工作的質量和進度。溝通風險：與建設單位、施工單位溝通不暢，可能導致對審核結果產生爭議。專業(yè)風險：審核人員專業(yè)水平有限，對某些復雜問題的理解和判斷不準確，可能影響審核結果的準確性。2.應對措施資料風險應對：在資料收集階段，明確資料要求，加強對資料的審查和把關，要求建設單位和施工單位補充完善資料。在審核過程中，對資料的真實性和有效性進行嚴格核實，發(fā)現(xiàn)問題及時要求整改。時間風險應對：合理安排審核時間，制定詳細的審核計劃，明確各階段的時間節(jié)點，確保審核工作按計劃順利進行。對于可能影響進度的因素，提前做好應對準備，如增加審核人員、加班加點等。溝通風險應對：建立良好的溝通機制，加強與建設單位、施工單位的溝通協(xié)調，及時反饋審核進展情況和發(fā)現(xiàn)的問題。對于有爭議的問題，組織各方進行協(xié)商，尋求合理的解決方案。專業(yè)風險應對：加強審核人員的培訓，提高其專業(yè)水平和業(yè)務能力。對于復雜問題，組織專家進行論證或咨詢相關權威機構，確保審核結果的準確性。