項目建設財務管理制度

項目建設財務管理制度?1.目的為了加強項目建設財務管理，規(guī)范項目建設財務行為，提高資金使用效益，確保項目建設順利進行，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務制度，結(jié)合本單位實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于本單位組織實施的各類項目建設，包括新建、改建、擴建等項目。3.基本原則嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財務制度，確保財務活動合法合規(guī)。項目建設資金實行?？顚Ｓ茫瑖澜亓?、挪用。加強成本核算，嚴格控制項目建設成本，提高資金使用效益。建立健全財務管理制度，加強財務監(jiān)督，確保財務信息真實、準確、完整。二、財務管理職責1.財務部門職責負責制定和完善項目建設財務管理制度，并組織實施。負責項目建設資金的籌集、撥付、核算和管理，確保資金安全、合理使用。負責編制項目建設財務預算、決算，進行財務分析和評價，為項目決策提供依據(jù)。負責項目建設財務檔案的整理、歸檔和保管，確保財務檔案資料完整、安全。負責對項目建設財務活動進行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.項目負責人職責負責項目建設的組織實施，確保項目建設按照計劃順利進行。負責項目建設資金的合理使用，嚴格控制項目建設成本，確保資金使用效益。負責項目建設財務預算的編制和執(zhí)行，及時向財務部門提供相關(guān)資料。負責項目建設財務決算的編制和審核，確保財務決算真實、準確、完整。配合財務部門做好項目建設財務監(jiān)督檢查工作，及時整改存在的問題。3.其他部門職責各部門應按照職責分工，積極配合財務部門做好項目建設財務管理工作。負責提供與項目建設相關(guān)的資料和信息，確保財務部門準確掌握項目建設情況。嚴格執(zhí)行項目建設財務管理制度，確保本部門財務活動合法合規(guī)。三、資金籌集與管理1.資金籌集項目建設資金來源包括財政撥款、銀行貸款、企業(yè)自籌等。財務部門應根據(jù)項目建設需要，合理安排資金籌集計劃，確保資金及時足額到位。申請財政撥款的項目，應按照財政部門要求，及時報送項目申報材料，爭取財政支持。申請銀行貸款的項目，應按照銀行要求，提供相關(guān)資料，辦理貸款手續(xù)，確保貸款資金及時到位。企業(yè)自籌資金應按照企業(yè)財務管理制度，及時足額籌集到位。2.資金管理項目建設資金應設立專門賬戶，實行?？顚Ｓ?，嚴禁截留、挪用。財務部門應按照項目建設進度和資金使用計劃，及時撥付資金，確保項目建設順利進行。項目建設資金支付應嚴格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和財務制度執(zhí)行，履行審批手續(xù)，確保資金支付合法合規(guī)。加強對項目建設資金使用情況的監(jiān)督檢查，定期對資金使用情況進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。建立健全項目建設資金臺賬，及時記錄資金收支情況，確保資金收支清晰、準確。四、成本核算與控制1.成本核算項目建設成本包括直接成本和間接成本。直接成本是指直接用于項目建設的各項費用，如建筑安裝工程費、設備購置費用等。間接成本是指為項目建設提供服務和管理所發(fā)生的各項費用，如管理費、監(jiān)理費等。財務部門應按照國家有關(guān)成本核算辦法，對項目建設成本進行核算，確保成本核算真實、準確。2.成本控制建立健全項目建設成本控制制度，明確成本控制目標和責任。項目負責人應嚴格控制項目建設成本，確保各項費用支出合理、合規(guī)。加強對項目建設成本的分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)成本偏差，采取有效措施進行調(diào)整。嚴格控制項目建設中的變更和簽證，避免因變更和簽證導致成本增加。定期對項目建設成本進行結(jié)算和審計，確保成本結(jié)算真實、準確。五、財務預算與決算1.財務預算項目建設財務預算是項目建設資金安排的依據(jù)，應根據(jù)項目建設計劃和資金來源情況編制。財務預算應包括收入預算、支出預算、資金平衡預算等。收入預算應根據(jù)項目建設資金來源情況編制，確保收入預算合理、準確。支出預算應根據(jù)項目建設成本核算和資金使用計劃編制，確保支出預算合理、合規(guī)。資金平衡預算應根據(jù)收入預算和支出預算編制，確保資金收支平衡。財務預算編制完成后，應報經(jīng)單位領(lǐng)導審核批準，并按照規(guī)定程序下達執(zhí)行。2.財務決算項目建設完成后，應及時編制財務決算。財務決算應包括項目建設概況、財務收支情況、資產(chǎn)交付使用情況、結(jié)余資金情況等。財務決算編制完成后，應報經(jīng)單位領(lǐng)導審核批準，并按照規(guī)定程序報送相關(guān)部門審批。加強對財務決算的審核和審計，確保財務決算真實、準確、完整。六、財務監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督建立健全項目建設財務內(nèi)部監(jiān)督制度，加強對財務活動的監(jiān)督檢查。財務部門應定期對項目建設資金使用情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。項目負責人應定期向單位領(lǐng)導匯報項目建設財務情況，接受單位領(lǐng)導的監(jiān)督檢查。加強對項目建設財務人員的培訓和管理，提高財務人員業(yè)務水平和職業(yè)道德素質(zhì)。2.外部監(jiān)督接受財政、審計等部門的監(jiān)督檢查，及時整改存在的問題。配合財政、審計等部門做好項目建設財務審計工作，提供相關(guān)資料和信息。按照財政、審計等部門要求，及時報送項目建設財務報告和相關(guān)資料。七、財務檔案管理1.檔案范圍項目建設財務檔案包括項目建設財務預算、決算、會計憑證、會計賬簿、財務報表等。項目建設財務檔案應按照國家有關(guān)檔案管理規(guī)定進行整理、歸檔和保管。2.檔案整理財務部門應定期對項目建設財務檔案進行整理，確保檔案資料完整、準確。檔案整理應按照檔案管理要求進行分類、編號、裝訂等，便于查閱和保管。3.檔案保管項目建設財務檔案應設立專門的檔案室進行保管，確保檔案安全。檔案室應配備必要的保管設備，如防火、防潮、防蟲等設備。檔案保管期限應按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期滿后按照規(guī)定程序進行銷毀。4.檔案查閱查閱項目建設財務檔案應履行審批手續(xù)，經(jīng)單位領(lǐng)導批準