財(cái)務(wù)審核審批制度

財(cái)務(wù)審核審批制度?1.目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)審核審批流程，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，提高資金使用效益，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門(mén)的所有財(cái)務(wù)收支及相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的審核審批。3.基本原則合法性原則：財(cái)務(wù)審核審批必須符合國(guó)家法律法規(guī)、公司章程及相關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。真實(shí)性原則：各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須真實(shí)發(fā)生，審核審批依據(jù)的原始憑證必須真實(shí)、有效。準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計(jì)算、匯總等必須準(zhǔn)確無(wú)誤，確保財(cái)務(wù)報(bào)表和信息的可靠性。完整性原則：審核審批流程應(yīng)涵蓋經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)，相關(guān)資料和手續(xù)必須齊全。及時(shí)性原則：各項(xiàng)財(cái)務(wù)審核審批應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成，不得拖延，以保證經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。二、財(cái)務(wù)審核審批流程（一）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核審批流程1.報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)報(bào)銷(xiāo)人按照公司要求將發(fā)生的費(fèi)用支出原始憑證進(jìn)行分類(lèi)整理，確保憑證真實(shí)、合法、有效，內(nèi)容完整，包括發(fā)票、收據(jù)、審批單、清單等，并在報(bào)銷(xiāo)單上清晰填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)日期、報(bào)銷(xiāo)部門(mén)、報(bào)銷(xiāo)事由、金額等信息。2.部門(mén)負(fù)責(zé)人審核報(bào)銷(xiāo)人所在部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，確認(rèn)該費(fèi)用支出與本部門(mén)業(yè)務(wù)相關(guān)且符合公司規(guī)定，簽署審核意見(jiàn)并簽字。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷(xiāo)人溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。3.財(cái)務(wù)部門(mén)初審財(cái)務(wù)人員收到報(bào)銷(xiāo)單據(jù)后，首先對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證的合法性、合規(guī)性、完整性進(jìn)行初審，檢查發(fā)票是否符合規(guī)定、審批手續(xù)是否齊全、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確等。對(duì)于不符合要求的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)退回報(bào)銷(xiāo)人，并說(shuō)明原因，要求其重新整理或補(bǔ)充相關(guān)資料。初審?fù)ㄟ^(guò)后，財(cái)務(wù)人員在報(bào)銷(xiāo)單上簽署初審意見(jiàn)。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批根據(jù)公司授權(quán)，由分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)報(bào)銷(xiāo)金額較大或涉及重要業(yè)務(wù)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)進(jìn)行審批。分管領(lǐng)導(dǎo)在認(rèn)真審閱報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容和財(cái)務(wù)初審意見(jiàn)后，對(duì)費(fèi)用支出的必要性、合理性、合規(guī)性進(jìn)行全面審核，簽署審批意見(jiàn)并簽字。5.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)經(jīng)過(guò)部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)進(jìn)行再次審核，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)處理的準(zhǔn)確性、資金安排的合理性以及是否符合公司整體財(cái)務(wù)政策等。審核無(wú)誤后，在報(bào)銷(xiāo)單上簽署審核意見(jiàn)并簽字。6.總經(jīng)理審批總經(jīng)理對(duì)所有費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)具有最終審批權(quán)?？偨?jīng)理根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和相關(guān)規(guī)定，對(duì)重大費(fèi)用支出、特殊事項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)等進(jìn)行審批決策，簽署審批意見(jiàn)并簽字。7.報(bào)銷(xiāo)付款經(jīng)各級(jí)審核審批通過(guò)后的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，由財(cái)務(wù)部門(mén)按照公司資金支付流程進(jìn)行付款。付款方式根據(jù)公司規(guī)定和實(shí)際情況選擇，如現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等。財(cái)務(wù)人員在付款后，應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)單上加蓋"已付"戳記，并登記入賬。（二）采購(gòu)付款審核審批流程1.采購(gòu)申請(qǐng)各部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)表，詳細(xì)注明采購(gòu)物品或服務(wù)的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額、預(yù)計(jì)到貨日期等信息，并提交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。部門(mén)負(fù)責(zé)人審核采購(gòu)申請(qǐng)的必要性和合理性，簽署審核意見(jiàn)并簽字后，提交給采購(gòu)部門(mén)。2.采購(gòu)執(zhí)行采購(gòu)部門(mén)收到經(jīng)審核后的采購(gòu)申請(qǐng)表后，按照公司采購(gòu)制度和流程進(jìn)行采購(gòu)操作。選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同或協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、采購(gòu)價(jià)格、交貨方式、付款條件等條款。采購(gòu)合同簽訂后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將合同副本提交給財(cái)務(wù)部門(mén)備案。3.到貨驗(yàn)收采購(gòu)物品到貨后，由采購(gòu)部門(mén)通知驗(yàn)收部門(mén)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收部門(mén)按照合同要求對(duì)采購(gòu)物品的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行嚴(yán)格驗(yàn)收，填寫(xiě)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。如驗(yàn)收合格，驗(yàn)收人員在驗(yàn)收?qǐng)?bào)告上簽字確認(rèn)；如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商解決，并在驗(yàn)收?qǐng)?bào)告上注明問(wèn)題情況。驗(yàn)收?qǐng)?bào)告一式多份，分別提交給采購(gòu)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)。4.發(fā)票及付款申請(qǐng)供應(yīng)商根據(jù)合同約定開(kāi)具發(fā)票后，采購(gòu)部門(mén)將發(fā)票與驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、采購(gòu)合同等相關(guān)資料一并提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)人員對(duì)發(fā)票的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性進(jìn)行審核，同時(shí)核對(duì)采購(gòu)金額、付款條件等是否與合同一致。審核無(wú)誤后，采購(gòu)部門(mén)填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，注明付款金額、付款方式、收款單位等信息，并提交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。5.部門(mén)負(fù)責(zé)人審核采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)付款申請(qǐng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，確認(rèn)采購(gòu)業(yè)務(wù)已按合同要求完成，發(fā)票等相關(guān)資料齊全無(wú)誤，簽署審核意見(jiàn)并簽字。6.財(cái)務(wù)部門(mén)初審財(cái)務(wù)人員對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行初審，主要審核付款金額是否準(zhǔn)確、付款方式是否符合公司規(guī)定、相關(guān)手續(xù)是否完備等。初審?fù)ㄟ^(guò)后，在付款申請(qǐng)單上簽署初審意見(jiàn)。7.分管領(lǐng)導(dǎo)審批分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司資金狀況和采購(gòu)業(yè)務(wù)情況，對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審批。如涉及重大采購(gòu)項(xiàng)目或大額資金支出，分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)重點(diǎn)審核，確保資金支付的合理性和必要性，簽署審批意見(jiàn)并簽字。8.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)付款申請(qǐng)?jiān)俅芜M(jìn)行審核，主要關(guān)注資金安排的合理性、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制等方面。審核通過(guò)后，在付款申請(qǐng)單上簽署審核意見(jiàn)并簽字。9.總經(jīng)理審批總經(jīng)理對(duì)采購(gòu)付款具有最終審批權(quán)?？偨?jīng)理根據(jù)公司整體經(jīng)營(yíng)策略和財(cái)務(wù)狀況，對(duì)采購(gòu)付款進(jìn)行審批決策，簽署審批意見(jiàn)并簽字。10.付款執(zhí)行經(jīng)各級(jí)審核審批通過(guò)后的付款申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門(mén)按照公司資金支付流程進(jìn)行付款操作。財(cái)務(wù)人員在付款后，應(yīng)及時(shí)登記入賬，并將相關(guān)憑證歸檔保存。（三）資金借款審核審批流程1.借款申請(qǐng)因業(yè)務(wù)需要借款的個(gè)人或部門(mén)，填寫(xiě)借款申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明借款事由、借款金額、預(yù)計(jì)還款日期等信息，并提交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。2.部門(mén)負(fù)責(zé)人審核部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)借款申請(qǐng)的必要性、合理性進(jìn)行審核，確認(rèn)借款用途與本部門(mén)業(yè)務(wù)相關(guān)且符合公司規(guī)定，簽署審核意見(jiàn)并簽字。如借款金額較大或涉及重要事項(xiàng)，部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并取得同意后，再提交借款申請(qǐng)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)初審財(cái)務(wù)人員收到借款申請(qǐng)表后，對(duì)借款申請(qǐng)的合規(guī)性、資金需求的合理性進(jìn)行初審。檢查借款用途是否符合公司規(guī)定、預(yù)計(jì)還款來(lái)源是否可靠等。初審?fù)ㄟ^(guò)后，在借款申請(qǐng)表上簽署初審意見(jiàn)。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司資金狀況和借款用途，對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行審批。如借款金額較大或存在風(fēng)險(xiǎn)因素，分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)重點(diǎn)審核，評(píng)估借款對(duì)公司資金流和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響，簽署審批意見(jiàn)并簽字。5.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)借款申請(qǐng)?jiān)俅芜M(jìn)行審核，主要關(guān)注借款額度是否在公司授權(quán)范圍內(nèi)、資金安排是否合理、還款計(jì)劃是否可行等。審核通過(guò)后，在借款申請(qǐng)表上簽署審核意見(jiàn)并簽字。6.總經(jīng)理審批總經(jīng)理對(duì)所有資金借款具有最終審批權(quán)?？偨?jīng)理綜合考慮公司整體財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行審批決策，簽署審批意見(jiàn)并簽字。7.借款發(fā)放經(jīng)各級(jí)審核審批通過(guò)后的借款申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門(mén)按照公司資金管理規(guī)定辦理借款發(fā)放手續(xù)。借款方式一般為銀行轉(zhuǎn)賬，財(cái)務(wù)人員將借款金額轉(zhuǎn)入借款人指定的銀行賬戶，并做好相關(guān)記錄。8.借款跟蹤與還款財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)借款進(jìn)行跟蹤管理，定期提醒借款人按時(shí)還款。借款人應(yīng)按照借款申請(qǐng)時(shí)約定的還款日期和方式進(jìn)行還款，還款時(shí)填寫(xiě)還款申請(qǐng)表，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后辦理還款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員在收到還款后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并更新借款臺(tái)賬。三、財(cái)務(wù)審核審批職責(zé)分工（一）報(bào)銷(xiāo)人職責(zé)1.對(duì)報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)，確保提供的原始憑證真實(shí)、有效、完整。2.按照公司規(guī)定的格式和要求填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，準(zhǔn)確描述報(bào)銷(xiāo)事由，清晰計(jì)算報(bào)銷(xiāo)金額。3.及時(shí)整理和提交報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，配合財(cái)務(wù)部門(mén)及其他相關(guān)部門(mén)的審核工作，對(duì)審核提出的問(wèn)題進(jìn)行解釋和整改。（二）部門(mén)負(fù)責(zé)人職責(zé)1.對(duì)本部門(mén)報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)和費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性、必要性進(jìn)行審核把關(guān)，確保費(fèi)用支出與部門(mén)業(yè)務(wù)相關(guān)且符合公司規(guī)定。2.監(jiān)督本部門(mén)人員遵守公司財(cái)務(wù)制度，對(duì)違規(guī)報(bào)銷(xiāo)行為及時(shí)制止并糾正。3.對(duì)本部門(mén)的采購(gòu)申請(qǐng)、借款申請(qǐng)等進(jìn)行審核，根據(jù)部門(mén)業(yè)務(wù)需求和實(shí)際情況簽署審核意見(jiàn)。（三）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.負(fù)責(zé)對(duì)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)、采購(gòu)合同、付款申請(qǐng)等進(jìn)行初審，審核其合法性、合規(guī)性、完整性和準(zhǔn)確性，包括發(fā)票的真?zhèn)巍徟掷m(xù)的完備性、金額計(jì)算的正確性等。2.對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行準(zhǔn)確記錄和核算，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)處理中的錯(cuò)誤和問(wèn)題。3.為公司財(cái)務(wù)管理提供專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)和建議，協(xié)助各部門(mén)做好財(cái)務(wù)預(yù)算、成本控制等工作。4.跟蹤財(cái)務(wù)審核審批流程的執(zhí)行情況，對(duì)不符合規(guī)定的申請(qǐng)及時(shí)反饋給相關(guān)部門(mén)和人員，并督促其整改。（四）分管領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)1.對(duì)分管業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、采購(gòu)付款、資金借款等進(jìn)行審核，重點(diǎn)關(guān)注業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性以及對(duì)公司整體經(jīng)營(yíng)的影響。2.根據(jù)公司戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，合理安排資金使用，控制費(fèi)用支出，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)符合公司利益。3.對(duì)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行決策和審批，協(xié)調(diào)解決財(cái)務(wù)審核審批過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。（五）總經(jīng)理職責(zé)1.對(duì)公司所有財(cái)務(wù)收支及重大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)具有最終審批權(quán)，全面把控公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和資金運(yùn)作。2.根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)狀況，做出重要財(cái)務(wù)決策，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)支持公司整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。3.監(jiān)督公司財(cái)務(wù)審核審批制度的執(zhí)行情況，對(duì)制度執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和完善。四、財(cái)務(wù)審核審批要點(diǎn)（一）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核要點(diǎn)1.發(fā)票審核發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫(xiě)完整，包括發(fā)票名稱(chēng)、發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)買(mǎi)方信息、銷(xiāo)售方信息、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等，且字跡清晰，不得涂改。發(fā)票加蓋的發(fā)票專(zhuān)用章應(yīng)清晰可辨，與銷(xiāo)售方名稱(chēng)一致。對(duì)于增值稅專(zhuān)用發(fā)票，應(yīng)審核發(fā)票的抵扣聯(lián)是否認(rèn)證相符，認(rèn)證期限是否在規(guī)定時(shí)間內(nèi)。2.審批手續(xù)審核報(bào)銷(xiāo)單上的審批簽字應(yīng)齊全，各級(jí)審批人員應(yīng)按照規(guī)定的流程和權(quán)限進(jìn)行簽字，不得越權(quán)審批或代簽。審批意見(jiàn)應(yīng)明確，如同意報(bào)銷(xiāo)、不同意報(bào)銷(xiāo)及原因等。3.報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容審核審核報(bào)銷(xiāo)事由是否真實(shí)合理，與本部門(mén)業(yè)務(wù)是否相關(guān)。對(duì)于不合理或與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的費(fèi)用支出，不予報(bào)銷(xiāo)。檢查報(bào)銷(xiāo)金額是否與發(fā)票金額一致，是否存在拆分發(fā)票、虛增報(bào)銷(xiāo)金額等情況。涉及差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的，應(yīng)審核出差審批單、行程安排、住宿發(fā)票、交通票據(jù)等是否相互匹配，出差標(biāo)準(zhǔn)是否符合公司規(guī)定。（二）采購(gòu)付款審核要點(diǎn)1.采購(gòu)合同審核采購(gòu)合同應(yīng)符合公司采購(gòu)制度和流程，合同條款應(yīng)明確、具體、合法，包括采購(gòu)物品或服務(wù)的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等內(nèi)容。審核合同簽訂流程是否合規(guī)，合同雙方的簽字蓋章是否齊全有效。2.驗(yàn)收?qǐng)?bào)告審核驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)詳細(xì)記錄采購(gòu)物品的驗(yàn)收情況，包括驗(yàn)收日期、驗(yàn)收人員、驗(yàn)收結(jié)果等信息。檢查驗(yàn)收?qǐng)?bào)告上的驗(yàn)收意見(jiàn)是否明確，如驗(yàn)收合格或存在的問(wèn)題描述，是否與采購(gòu)合同要求一致。對(duì)于驗(yàn)收不合格的采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)審核是否有相關(guān)處理措施及記錄。3.發(fā)票及付款申請(qǐng)審核發(fā)票審核要點(diǎn)同費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)發(fā)票審核。審核付款申請(qǐng)金額是否與采購(gòu)合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告一致，付款方式是否符合合同約定。檢查付款申請(qǐng)單上的相關(guān)信息是否填寫(xiě)完整，手續(xù)是否完備。（三）資金借款審核要點(diǎn)1.借款申請(qǐng)審核審核借款事由是否真實(shí)必要，是否符合公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要。對(duì)于不合理或無(wú)明確業(yè)務(wù)用途的借款申請(qǐng)，不予批準(zhǔn)。評(píng)估借款人的還款能力，預(yù)計(jì)還款來(lái)源是否可靠。如借款人是個(gè)人，應(yīng)審核其收入情況；如借款人是部門(mén)，應(yīng)審核部門(mén)的資金狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展前景。檢查借款金額是否在公司規(guī)定的借款額度范圍內(nèi)，借款期限是否合理。2.還款計(jì)劃審核審核借款申請(qǐng)中填寫(xiě)的還款計(jì)劃是否合理可行，是否與借款人的收入或部門(mén)的資金安排相匹配。要求借款人明確還款資金來(lái)源，確保借款能夠按時(shí)足額償還。對(duì)于還款計(jì)劃不明確或不可行的借款申請(qǐng)，應(yīng)要求借款人重新制定還款計(jì)劃或補(bǔ)充相關(guān)說(shuō)明。五、財(cái)務(wù)審核審批監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)審核審批制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查財(cái)務(wù)審核審批流程是否合規(guī)、審批手續(xù)是否齊全、審核要點(diǎn)是否落實(shí)等。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況，確保公司財(cái)務(wù)審核審批工作規(guī)范有序進(jìn)行。2.財(cái)務(wù)自查財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)自身的審核審批工作進(jìn)行自查，檢查財(cái)務(wù)人員是否嚴(yán)格按照審核審批要點(diǎn)進(jìn)行操作，是否存在審核不嚴(yán)、違規(guī)審批等情況。對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行整改，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和管理，提高審核審批工作質(zhì)量。3.違規(guī)處理對(duì)于違反財(cái)務(wù)審核審批制度的行為，公司將