小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)考核試卷

小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)考核試卷考生姓名：答題日期：得分：判卷人：

本次考核旨在檢驗(yàn)考生對(duì)小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)能力的掌握程度，考核內(nèi)容涵蓋內(nèi)部控制的基本原則、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督等方面，以考察考生是否能夠結(jié)合實(shí)際業(yè)務(wù)情況，設(shè)計(jì)出科學(xué)、有效、合規(guī)的內(nèi)部控制制度。

一、單項(xiàng)選擇題（本題共30小題，每小題0.5分，共15分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.小額貸款公司的內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)應(yīng)遵循的原則不包括（）。

A.全面性原則

B.制衡性原則

C.動(dòng)態(tài)性原則

D.保密性原則

2.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)時(shí)，以下哪項(xiàng)不屬于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的要素？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

D.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

3.小額貸款公司內(nèi)部控制制度中，控制活動(dòng)不包括（）。

A.授權(quán)審批

B.會(huì)計(jì)系統(tǒng)

C.人力資源

D.風(fēng)險(xiǎn)管理

4.以下哪項(xiàng)不屬于小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的信息與溝通要求？（）

A.信息傳遞

B.信息反饋

C.信息保密

D.信息披露

5.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的監(jiān)督不包括（）。

A.內(nèi)部審計(jì)

B.外部審計(jì)

C.管理層監(jiān)督

D.法律監(jiān)督

6.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)時(shí)，以下哪項(xiàng)不屬于控制活動(dòng)的關(guān)鍵點(diǎn)？（）

A.交易授權(quán)

B.交易記錄

C.交易審批

D.交易執(zhí)行

7.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)時(shí)，以下哪項(xiàng)不屬于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的步驟？（）

A.確定目標(biāo)

B.識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)

C.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)

D.制定計(jì)劃

8.以下哪項(xiàng)不屬于小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的信息與溝通的關(guān)鍵要素？（）

A.信息質(zhì)量

B.信息及時(shí)性

C.信息準(zhǔn)確性

D.信息安全性

9.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的監(jiān)督機(jī)制不包括（）。

A.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告

B.管理層監(jiān)督報(bào)告

C.外部審計(jì)報(bào)告

D.員工投訴

10.以下哪項(xiàng)不屬于小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的控制活動(dòng)？（）

A.內(nèi)部檢查

B.內(nèi)部控制測(cè)試

C.內(nèi)部監(jiān)督

D.內(nèi)部溝通

11.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)時(shí)，以下哪項(xiàng)不屬于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的考慮因素？（）

A.業(yè)務(wù)規(guī)模

B.法律法規(guī)

C.市場(chǎng)環(huán)境

D.管理水平

12.以下哪項(xiàng)不屬于小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的信息與溝通的關(guān)鍵環(huán)節(jié)？（）

A.信息收集

B.信息整理

C.信息傳遞

D.信息刪除

13.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的監(jiān)督不包括（）。

A.定期檢查

B.隨機(jī)抽查

C.不定期評(píng)估

D.持續(xù)改進(jìn)

14.以下哪項(xiàng)不屬于小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的控制活動(dòng)？（）

A.交易監(jiān)控

B.交易授權(quán)

C.交易記錄

D.交易審批

15.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)時(shí)，以下哪項(xiàng)不屬于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的步驟？（）

A.確定目標(biāo)

B.識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)

C.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)

D.風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)

16.以下哪項(xiàng)不屬于小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的信息與溝通的關(guān)鍵要素？（）

A.信息質(zhì)量

B.信息及時(shí)性

C.信息準(zhǔn)確性

D.信息安全性

17.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的監(jiān)督機(jī)制不包括（）。

A.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告

B.管理層監(jiān)督報(bào)告

C.外部審計(jì)報(bào)告

D.員工投訴

18.以下哪項(xiàng)不屬于小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的控制活動(dòng)？（）

A.內(nèi)部檢查

B.內(nèi)部控制測(cè)試

C.內(nèi)部監(jiān)督

D.內(nèi)部溝通

19.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)時(shí)，以下哪項(xiàng)不屬于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的考慮因素？（）

A.業(yè)務(wù)規(guī)模

B.法律法規(guī)

C.市場(chǎng)環(huán)境

D.管理水平

20.以下哪項(xiàng)不屬于小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的信息與溝通的關(guān)鍵環(huán)節(jié)？（）

A.信息收集

B.信息整理

C.信息傳遞

D.信息刪除

21.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的監(jiān)督不包括（）。

A.定期檢查

B.隨機(jī)抽查

C.不定期評(píng)估

D.持續(xù)改進(jìn)

22.以下哪項(xiàng)不屬于小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的控制活動(dòng)？（）

A.交易監(jiān)控

B.交易授權(quán)

C.交易記錄

D.交易審批

23.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)時(shí)，以下哪項(xiàng)不屬于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的步驟？（）

A.確定目標(biāo)

B.識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)

C.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)

D.風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)

24.以下哪項(xiàng)不屬于小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的信息與溝通的關(guān)鍵要素？（）

A.信息質(zhì)量

B.信息及時(shí)性

C.信息準(zhǔn)確性

D.信息安全性

25.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的監(jiān)督機(jī)制不包括（）。

A.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告

B.管理層監(jiān)督報(bào)告

C.外部審計(jì)報(bào)告

D.員工投訴

26.以下哪項(xiàng)不屬于小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的控制活動(dòng)？（）

A.內(nèi)部檢查

B.內(nèi)部控制測(cè)試

C.內(nèi)部監(jiān)督

D.內(nèi)部溝通

27.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)時(shí)，以下哪項(xiàng)不屬于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的考慮因素？（）

A.業(yè)務(wù)規(guī)模

B.法律法規(guī)

C.市場(chǎng)環(huán)境

D.管理水平

28.以下哪項(xiàng)不屬于小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的信息與溝通的關(guān)鍵環(huán)節(jié)？（）

A.信息收集

B.信息整理

C.信息傳遞

D.信息刪除

29.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的監(jiān)督不包括（）。

A.定期檢查

B.隨機(jī)抽查

C.不定期評(píng)估

D.持續(xù)改進(jìn)

30.以下哪項(xiàng)不屬于小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的控制活動(dòng)？（）

A.交易監(jiān)控

B.交易授權(quán)

C.交易記錄

D.交易審批

二、多選題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)應(yīng)考慮的因素包括（）。

A.公司發(fā)展戰(zhàn)略

B.法律法規(guī)要求

C.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況

D.技術(shù)進(jìn)步水平

E.員工素質(zhì)

2.以下哪些是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的關(guān)鍵步驟？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

E.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

3.小額貸款公司內(nèi)部控制制度中的控制活動(dòng)應(yīng)包括（）。

A.授權(quán)審批

B.會(huì)計(jì)系統(tǒng)

C.內(nèi)部審計(jì)

D.人力資源

E.風(fēng)險(xiǎn)管理

4.信息與溝通在內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)中的重要性體現(xiàn)在（）。

A.提高信息質(zhì)量

B.保障信息及時(shí)性

C.促進(jìn)信息準(zhǔn)確性

D.加強(qiáng)信息安全性

E.降低信息成本

5.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的監(jiān)督機(jī)制應(yīng)包括（）。

A.內(nèi)部審計(jì)

B.管理層監(jiān)督

C.員工監(jiān)督

D.外部審計(jì)

E.法律監(jiān)督

6.以下哪些屬于小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的原則？（）

A.全面性原則

B.制衡性原則

C.動(dòng)態(tài)性原則

D.經(jīng)濟(jì)性原則

E.風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則

7.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)中的作用包括（）。

A.輔助確定內(nèi)部控制目標(biāo)

B.識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)

C.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)影響

D.制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

E.監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)變化

8.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)考慮的內(nèi)部環(huán)境因素包括（）。

A.公司治理結(jié)構(gòu)

B.人力資源政策

C.信息技術(shù)系統(tǒng)

D.企業(yè)文化

E.內(nèi)部控制意識(shí)

9.信息與溝通在內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)中的作用包括（）。

A.提高信息質(zhì)量

B.保障信息及時(shí)性

C.促進(jìn)信息準(zhǔn)確性

D.加強(qiáng)信息安全性

E.降低信息成本

10.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的監(jiān)督機(jī)制應(yīng)包括（）。

A.內(nèi)部審計(jì)

B.管理層監(jiān)督

C.員工監(jiān)督

D.外部審計(jì)

E.法律監(jiān)督

11.以下哪些是內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的關(guān)鍵要素？（）

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.控制活動(dòng)

D.信息與溝通

E.監(jiān)督

12.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)考慮的外部環(huán)境因素包括（）。

A.法律法規(guī)

B.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)

C.技術(shù)進(jìn)步

D.社會(huì)文化

E.政策環(huán)境

13.以下哪些屬于小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的信息與溝通要求？（）

A.信息傳遞

B.信息反饋

C.信息保密

D.信息披露

E.信息處理

14.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的監(jiān)督機(jī)制應(yīng)包括（）。

A.內(nèi)部審計(jì)

B.管理層監(jiān)督

C.員工監(jiān)督

D.外部審計(jì)

E.法律監(jiān)督

15.以下哪些是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的關(guān)鍵步驟？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

E.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

16.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)考慮的內(nèi)部環(huán)境因素包括（）。

A.公司治理結(jié)構(gòu)

B.人力資源政策

C.信息技術(shù)系統(tǒng)

D.企業(yè)文化

E.內(nèi)部控制意識(shí)

17.信息與溝通在內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)中的作用包括（）。

A.提高信息質(zhì)量

B.保障信息及時(shí)性

C.促進(jìn)信息準(zhǔn)確性

D.加強(qiáng)信息安全性

E.降低信息成本

18.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的監(jiān)督機(jī)制應(yīng)包括（）。

A.內(nèi)部審計(jì)

B.管理層監(jiān)督

C.員工監(jiān)督

D.外部審計(jì)

E.法律監(jiān)督

19.以下哪些是內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的關(guān)鍵要素？（）

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.控制活動(dòng)

D.信息與溝通

E.監(jiān)督

20.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)考慮的外部環(huán)境因素包括（）。

A.法律法規(guī)

B.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)

C.技術(shù)進(jìn)步

D.社會(huì)文化

E.政策環(huán)境

三、填空題（本題共25小題，每小題1分，共25分，請(qǐng)將正確答案填到題目空白處）

1.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)應(yīng)遵循的全面性原則要求內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋公司所有部門和環(huán)節(jié)。

2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)中的______環(huán)節(jié)。

3.控制活動(dòng)的設(shè)計(jì)應(yīng)確保______，防止或發(fā)現(xiàn)并糾正錯(cuò)誤或舞弊。

4.內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的信息與溝通應(yīng)確保信息的______、______和______。

5.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的監(jiān)督機(jī)制應(yīng)包括______和______。

6.控制環(huán)境是內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)，包括______、______和______。

7.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的第一步，包括識(shí)別______和______。

8.會(huì)計(jì)系統(tǒng)是內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的重要組成部分，包括______、______和______。

9.人力資源政策應(yīng)確保員工具備______和______。

10.企業(yè)文化應(yīng)鼓勵(lì)______和______。

11.內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)考慮的法律法規(guī)因素包括______和______。

12.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況是影響內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的外部環(huán)境因素之一，包括______和______。

13.信息技術(shù)系統(tǒng)應(yīng)確保______和______。

14.內(nèi)部審計(jì)是內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)監(jiān)督機(jī)制的一部分，其主要職責(zé)包括______和______。

15.管理層監(jiān)督是內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)監(jiān)督機(jī)制的一部分，其主要職責(zé)包括______和______。

16.員工監(jiān)督是內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)監(jiān)督機(jī)制的一部分，其主要職責(zé)包括______和______。

17.外部審計(jì)是內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)監(jiān)督機(jī)制的一部分，其主要職責(zé)包括______和______。

18.法律監(jiān)督是內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)監(jiān)督機(jī)制的一部分，其主要職責(zé)包括______和______。

19.控制活動(dòng)的設(shè)計(jì)應(yīng)確保______，防止或發(fā)現(xiàn)并糾正錯(cuò)誤或舞弊。

20.內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)考慮的內(nèi)部環(huán)境因素包括______、______和______。

21.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)中的______環(huán)節(jié)。

22.內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的信息與溝通應(yīng)確保信息的______、______和______。

23.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)考慮的外部環(huán)境因素包括______、______和______。

24.控制環(huán)境是內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)，包括______、______和______。

25.人力資源政策應(yīng)確保員工具備______和______。

四、判斷題（本題共20小題，每題0.5分，共10分，正確的請(qǐng)?jiān)诖痤}括號(hào)中畫√，錯(cuò)誤的畫×）

1.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)只需要關(guān)注內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，無需考慮外部環(huán)境因素。（）

2.內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的目標(biāo)是確保公司財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性。（）

3.控制活動(dòng)的設(shè)計(jì)應(yīng)該只針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。（）

4.任何員工都應(yīng)接受內(nèi)部控制制度的相關(guān)培訓(xùn)。（）

5.內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)時(shí)，可以忽略員工的工作經(jīng)驗(yàn)和技能。（）

6.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)該只關(guān)注可能對(duì)公司造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。（）

7.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)該獨(dú)立于內(nèi)部控制制度的執(zhí)行部門。（）

8.管理層有責(zé)任確保內(nèi)部控制制度得到有效執(zhí)行。（）

9.信息與溝通系統(tǒng)應(yīng)該確保所有員工都能及時(shí)獲得相關(guān)信息。（）

10.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)應(yīng)該只關(guān)注財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性。（）

11.內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)時(shí)，可以不考慮公司的業(yè)務(wù)流程。（）

12.內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)應(yīng)該鼓勵(lì)員工報(bào)告可疑行為。（）

13.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)應(yīng)該確保所有員工都遵守法律法規(guī)。（）

14.內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)時(shí)，可以不考慮公司的規(guī)模和復(fù)雜性。（）

15.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)該包括對(duì)內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。（）

16.內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)應(yīng)該確保所有業(yè)務(wù)活動(dòng)都有相應(yīng)的控制措施。（）

17.信息與溝通系統(tǒng)應(yīng)該確保所有員工都能理解內(nèi)部控制制度的要求。（）

18.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)應(yīng)該鼓勵(lì)員工參與內(nèi)部控制制度的改進(jìn)。（）

19.內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)時(shí)，可以不考慮公司的戰(zhàn)略目標(biāo)。（）

20.內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)應(yīng)該確保所有員工都了解其職責(zé)和權(quán)限。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.請(qǐng)簡(jiǎn)述小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的基本原則，并解釋為什么這些原則對(duì)于公司運(yùn)營(yíng)至關(guān)重要。

2.針對(duì)小額貸款公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，闡述風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)中的重要性，并舉例說明如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

3.請(qǐng)?jiān)敿?xì)說明內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)中的控制活動(dòng)應(yīng)包括哪些關(guān)鍵要素，并解釋為什么這些要素對(duì)于防范風(fēng)險(xiǎn)和控制失誤至關(guān)重要。

4.結(jié)合實(shí)際情況，討論小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的監(jiān)督機(jī)制如何確保內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施，并提出具體的監(jiān)督措施和建議。

六、案例題（本題共2小題，每題5分，共10分）

1.案例題：

某小額貸款公司在內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)過程中，發(fā)現(xiàn)其貸款審批流程存在以下問題：貸款審批權(quán)限過于集中，審批流程不夠透明，審批標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。請(qǐng)分析這些問題可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)，并提出改進(jìn)措施。

2.案例題：

某小額貸款公司近年來業(yè)務(wù)迅速擴(kuò)張，但隨之而來的是內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的不完善。公司發(fā)現(xiàn)存在以下問題：?jiǎn)T工缺乏內(nèi)部控制意識(shí)，信息溝通不暢，審計(jì)部門監(jiān)督力度不足。請(qǐng)針對(duì)這些問題，設(shè)計(jì)一套內(nèi)部控制制度改進(jìn)方案，并說明實(shí)施步驟。

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.D

2.D

3.D

4.C

5.D

6.D

7.D

8.C

9.D

10.D

11.D

12.D

13.E

14.D

15.D

16.D

17.D

18.D

19.D

20.D

21.D

22.D

23.D

24.D

25.D

二、多選題

1.A,B,C,D,E

2.A,B,C,D,E

3.A,B,C,D,E

4.A,B,C,D

5.A,B,C,D,E

6.A,B,C,D,E

7.A,B,C,D,E

8.A,B,C,D,E

9.A,B,C,D

10.A,B,C,D,E

11.A,B,C,D,E

12.A,B,C,D,E

13.A,B,C,D,E

14.A,B,C,D,E

15.A,B,C,D,E

16.A,B,C,D,E

17.A,B,C,D,E

18.A,B,C,D,E

19.A,B,C,D,E

20.A,B,C,D,E

三、填空題

1.公司所有部門和環(huán)節(jié)

2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

3.合規(guī)性

4.質(zhì)量及時(shí)性準(zhǔn)確性

5.內(nèi)部審計(jì)管理層監(jiān)督

6.公司治理結(jié)構(gòu)人力資源信息技術(shù)

7.風(fēng)險(xiǎn)事件

8.會(huì)計(jì)憑證會(huì)計(jì)賬簿會(huì)計(jì)報(bào)表

9.職業(yè)道德專業(yè)技能

10.責(zé)任感效率

11.法律法規(guī)要求市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況

12.技術(shù)進(jìn)步水平社會(huì)文化

13.安全性可靠性

14.審計(jì)檢查審計(jì)報(bào)告

15.監(jiān)督執(zhí)行評(píng)估效果