2024年CPMM精準(zhǔn)備考試題與答案

2024年CPMM精準(zhǔn)備考試題與答案姓名：____________________

一、單項選擇題（每題1分，共20分）

1.以下哪個選項不是CPMM的核心原則之一？

A.整體性

B.客觀性

C.實(shí)用性

D.保守性

2.CPMM中，風(fēng)險管理的基本步驟不包括：

A.風(fēng)險識別

B.風(fēng)險評估

C.風(fēng)險控制

D.風(fēng)險報告

3.以下哪項不屬于CPMM的內(nèi)部控制要素？

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險評估

C.控制活動

D.信息與溝通

4.在CPMM中，合規(guī)性風(fēng)險通常由以下哪種因素引起？

A.法律法規(guī)

B.內(nèi)部控制缺陷

C.技術(shù)問題

D.市場波動

5.以下哪個選項不屬于CPMM的五大核心知識領(lǐng)域？

A.風(fēng)險管理

B.內(nèi)部控制

C.信息技術(shù)

D.人力資源管理

6.CPMM中，風(fēng)險管理的主要目標(biāo)是：

A.減少風(fēng)險

B.消除風(fēng)險

C.控制風(fēng)險

D.承擔(dān)風(fēng)險

7.以下哪個選項不是CPMM的內(nèi)部審計職能之一？

A.監(jiān)督內(nèi)部控制系統(tǒng)

B.提供咨詢服務(wù)

C.進(jìn)行風(fēng)險評估

D.進(jìn)行財務(wù)審計

8.在CPMM中，以下哪個選項不是內(nèi)部控制的關(guān)鍵要素？

A.風(fēng)險評估

B.控制活動

C.檢查和平衡

D.人力資源管理

9.以下哪個選項不是CPMM的審計標(biāo)準(zhǔn)之一？

A.獨(dú)立性

B.客觀性

C.職業(yè)道德

D.完美性

10.在CPMM中，以下哪個選項不是內(nèi)部審計的目標(biāo)之一？

A.提高組織效率

B.提高組織效果

C.風(fēng)險管理

D.提高組織透明度

二、多項選擇題（每題3分，共15分）

11.以下哪些屬于CPMM的五大核心知識領(lǐng)域？

A.風(fēng)險管理

B.內(nèi)部控制

C.信息技術(shù)

D.人力資源管理

E.企業(yè)戰(zhàn)略

12.在CPMM中，以下哪些是風(fēng)險管理的步驟？

A.風(fēng)險識別

B.風(fēng)險評估

C.風(fēng)險應(yīng)對

D.風(fēng)險監(jiān)控

E.風(fēng)險報告

13.以下哪些屬于內(nèi)部控制的要素？

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險評估

C.控制活動

D.檢查和平衡

E.人力資源政策

14.在CPMM中，以下哪些是內(nèi)部審計的目標(biāo)？

A.提高組織效率

B.提高組織效果

C.風(fēng)險管理

D.提高組織透明度

E.促進(jìn)組織變革

15.以下哪些屬于CPMM的審計標(biāo)準(zhǔn)？

A.獨(dú)立性

B.客觀性

C.職業(yè)道德

D.完美性

E.知識和技能

三、判斷題（每題2分，共10分）

16.CPMM的核心原則之一是整體性，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險管理應(yīng)貫穿于組織的各個方面。（）

17.在CPMM中，風(fēng)險管理的主要目標(biāo)是消除風(fēng)險。（）

18.CPMM的內(nèi)部審計職能包括監(jiān)督內(nèi)部控制系統(tǒng)、提供咨詢服務(wù)和進(jìn)行風(fēng)險評估。（）

19.在CPMM中，內(nèi)部控制的關(guān)鍵要素包括風(fēng)險評估、控制活動、檢查和平衡以及人力資源政策。（）

20.CPMM的審計標(biāo)準(zhǔn)包括獨(dú)立性、客觀性、職業(yè)道德、完美性和知識技能。（）

參考答案：

一、單項選擇題

1.B

2.D

3.D

4.A

5.E

6.C

7.D

8.D

9.D

10.E

二、多項選擇題

11.ABCD

12.ABCDE

13.ABCDE

14.ABCDE

15.ABCDE

三、判斷題

16.√

17.×

18.√

19.√

20.√

四、簡答題（每題10分，共25分）

1.題目：簡述CPMM中風(fēng)險識別的三個主要步驟。

答案：風(fēng)險識別是風(fēng)險管理過程中的第一步，主要包括以下三個步驟：

（1）確定風(fēng)險領(lǐng)域：識別組織可能面臨的所有風(fēng)險領(lǐng)域，包括但不限于財務(wù)、運(yùn)營、合規(guī)、聲譽(yù)等。

（2）識別具體風(fēng)險：在確定的每個風(fēng)險領(lǐng)域中，進(jìn)一步識別具體的風(fēng)險事件或風(fēng)險因素。

（3）評估風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響：對識別出的具體風(fēng)險進(jìn)行評估，包括風(fēng)險發(fā)生的可能性和對組織的影響程度。

2.題目：解釋CPMM中控制活動的作用及其重要性。

答案：控制活動是CPMM中內(nèi)部控制的核心要素之一，其主要作用包括：

（1）降低風(fēng)險：通過實(shí)施控制活動，可以降低風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。

（2）確保合規(guī)：控制活動有助于確保組織遵守相關(guān)法律法規(guī)和內(nèi)部政策。

（3）提高效率：通過優(yōu)化流程和資源分配，控制活動可以提高組織的運(yùn)營效率。

控制活動的重要性體現(xiàn)在：

（1）保障組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)：控制活動有助于確保組織目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。

（2）提高組織信譽(yù)：良好的控制活動有助于提升組織的信譽(yù)和形象。

（3）降低成本：通過有效控制，可以降低潛在損失和成本。

3.題目：簡述CPMM中內(nèi)部審計的三個主要職能。

答案：內(nèi)部審計是CPMM的重要組成部分，其主要職能包括：

（1）風(fēng)險評估：內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)評估組織內(nèi)部的風(fēng)險，包括財務(wù)、運(yùn)營、合規(guī)等方面的風(fēng)險。

（2）監(jiān)督內(nèi)部控制：內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)監(jiān)督組織內(nèi)部控制的實(shí)施情況，確保內(nèi)部控制的有效性和合規(guī)性。

（3）提供咨詢服務(wù)：內(nèi)部審計部門為組織提供風(fēng)險管理、內(nèi)部控制等方面的咨詢服務(wù)，幫助組織提高管理水平和風(fēng)險應(yīng)對能力。

五、論述題

題目：論述在CPMM框架下，如何有效實(shí)施合規(guī)管理以降低合規(guī)風(fēng)險。

答案：在CPMM框架下，有效實(shí)施合規(guī)管理是降低合規(guī)風(fēng)險的關(guān)鍵。以下是一些關(guān)鍵步驟和策略：

1.建立健全合規(guī)管理體系：組織應(yīng)制定一套全面的合規(guī)管理體系，包括合規(guī)政策、程序和指南，確保所有員工都了解合規(guī)要求。

2.加強(qiáng)合規(guī)培訓(xùn)：定期對員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)，提高員工對合規(guī)重要性的認(rèn)識，增強(qiáng)其合規(guī)意識和能力。

3.內(nèi)部控制與監(jiān)督：實(shí)施有效的內(nèi)部控制措施，包括授權(quán)和職責(zé)分離、定期審計和監(jiān)控，確保合規(guī)政策得到執(zhí)行。

4.風(fēng)險評估：定期進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險評估，識別潛在的合規(guī)風(fēng)險，并制定相應(yīng)的風(fēng)險緩解措施。

5.法律法規(guī)更新：保持對相關(guān)法律法規(guī)的持續(xù)關(guān)注，確保組織及時了解并遵守最新的合規(guī)要求。

6.內(nèi)部溝通與報告：建立有效的內(nèi)部溝通渠道，確保合規(guī)信息能夠及時傳達(dá)給所有相關(guān)人員，并建立合規(guī)報告機(jī)制。

7.外部合作與溝通：與外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)保持良好的溝通，了解監(jiān)管趨勢，并在必要時尋求外部專家的幫助。

8.案例分析與學(xué)習(xí)：通過分析歷史上的合規(guī)案例，從經(jīng)驗(yàn)中學(xué)習(xí)，避免重復(fù)犯錯。

9.激勵與懲罰：建立激勵與懲罰機(jī)制，對遵守合規(guī)要求的員工給予獎勵，對違反合規(guī)要求的員工進(jìn)行處罰。

10.持續(xù)改進(jìn)：合規(guī)管理是一個持續(xù)的過程，組織應(yīng)不斷評估和改進(jìn)合規(guī)管理體系，以適應(yīng)不斷變化的環(huán)境。

試卷答案如下：

一、單項選擇題

1.B

2.D

3.D

4.A

5.E

6.C

7.D

8.D

9.D

10.E

11.A

12.B

13.C

14.D

15.A

16.√

17.×

18.√

19.√

20.√

21.√

22.√

23.√

24.√

25.√

26.√

27.√

28.√

29.√

30.√

31.√

32.√

33.√

34.√

35.√

36.√

37.√

38.√

39.√

40.√

二、多項選擇題

11.ABCD

12.ABCDE

13.ABCDE

14.ABCDE

15.ABCDE

16.ABC

17.ABC

18.ABC

19.ABC

20.ABC

21.ABC

22.ABC

23.ABC

24.ABC

25.ABC

26.ABC

27.ABC

28.ABC

29.ABC

30.ABC

三、判斷題

16.√

17.×

18.√

19.√

20.√

21.√

22.√

23.√

24.√

25.√

26.√

27.√

28.√

29.√

30.√

31.√

32.√

33.√

34.√

35.√

36.√

37.√

38.√

39.√

40.√

四、簡答題

1.風(fēng)險識別的三個主要步驟：確定風(fēng)險領(lǐng)域、識別具體風(fēng)險、評估風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響。

2.控制活動的作用及其重要性：降低風(fēng)險、確保合規(guī)、