行政事業(yè)單位內部控制手冊模版

內部監(jiān)控手冊

DEHUISHIHUOYUNGUANLIZHANNEIBUKONGZHISHOUCE

前言

為了貫徹落實財政部頒布的《行政事業(yè)單位內部監(jiān)控規(guī)范（試

行）》和XX省財政廳《行政事業(yè)單位內部監(jiān)控規(guī)范基本指引》精神，

進一步強化單位內部管理工作，結合單位實際，我們組織編制了《XX

內部監(jiān)控手冊》，作為建立、執(zhí)行、評價內部監(jiān)控的依據(jù)。

在手冊的編制過程中，單位領導干部深化調查分析，充分溝通溝

通，通過對各科室的業(yè)務風險管理程序、制度、崗位職責的認真梳理、

調整，使制度與流程的優(yōu)化工作更加具有了廣泛的群眾基礎，極大地

提高了寬敞干部的業(yè)務能力和風險防范意識，發(fā)揮了內控體系xx反

腐倡廉、防范風險的作用。

隨著財政改革的不斷推動，我們要在實際工作中定時對手冊進行

更新，不斷完善業(yè)務風險管理程序，全面推動內部管理向科學化、精

細化邁進。

XXXXXXXXXX

目錄

一、單位層面內部監(jiān)控制度

總則

1、機構設置及職能

2、會計管理制度

3、辦公費管理制度

4、差旅費管理制度

5、關鍵崗位管理制度

二、業(yè)務層面內部監(jiān)控制度

1、預算業(yè)務管理制度及工作流程圖

2、收支業(yè)務管理制度及工作流程圖

3、政府采購業(yè)務管理制度及工作流程圖

4、資產業(yè)務管理制度及工作流程圖

5、協(xié)議業(yè)務管理制度及工作流程圖

第一部分單位層面內部監(jiān)控

第一章總則

一、編制目的

本手冊是依照財政部頒布的《行政事業(yè)單位內部監(jiān)控規(guī)范（試

行）》、XX省財政廳《行政事業(yè)單位內部監(jiān)控規(guī)范基本指引》精神，

結合實際的基礎上編制而成。

本手冊是由單位全體工作人員共同制定、共同實施、共同遵守，

旨在實現(xiàn)監(jiān)控目標的過程。內部監(jiān)控的目標是合理保證市財政管理活

動合法合規(guī)、財政資金和國有資產平安完整、財政信息真實可靠，提

高資金使用效益以及財務管理工作的效率。

建立健全單位內部監(jiān)控制度，是提高單位依法行政、依法理財能

力和水平的重耍措施，是提高工作質量和服務效率的有效途徑。

二、適用范圍

本手冊適用于內部業(yè)務管理活動。

三、編制依據(jù)

本手冊的編制遵循財政部頒布的《行政事業(yè)單位內部監(jiān)控規(guī)范

（試行）》以及XX省財政廳下發(fā)的《行政事業(yè)單位內部監(jiān)控規(guī)范基木

指引》、《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》等法律

法規(guī)。

四、編制原則

建立和實施財務內部監(jiān)控制度應遵循如下原則：

（一）全面性原則。內部監(jiān)控制度應覆蓋內部機構設置與職責界

定、內部管理和財務資金管理體系的各種業(yè)務和全體工作人員。任何

個人都沒有超越內部監(jiān)控制度規(guī)定的權力。

（二）重耍性原則。內部監(jiān)控制度應在全面監(jiān)控的基礎上，關注

意要業(yè)務事項和高風險領域。

（三）制衡性原則。內部監(jiān)控制度應保證內部涉及站內業(yè)務崗位

的合理設置及其職責權限的合理劃分，堅持不相容職位相互分別，確

保不同崗位之間權利義務分明、相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧工作

效率。

（四）規(guī)范性原則。內部監(jiān)控制度應力求從“應該怎么做”的角度

全面優(yōu)化和規(guī)范內部業(yè)務管理流程和標準，并在制度表達形式上規(guī)范

化。

（五）溝通協(xié)調性原則。所有內部監(jiān)控制度之間及流程之間應相

互溝通協(xié)調配套，避開沖突和沖突。

（六）適用性原則。內部監(jiān)控制度應從“可接受的風險水平”動身,

立足管理站現(xiàn)實，力求監(jiān)控流程便捷、有用，避開程序繁瑣。在確保

適用性的基礎上充分借鑒先進的管理理念，并超前統(tǒng)籌考慮內監(jiān)控度

和財務信息化結合的問題。

五、編制要素

（一）內部環(huán)境：主要包括管理站的職能定位和活動范圍、組織

架構與決策程序、領導班子的權力分配和承擔責任的方式等。

（二）風險評估：及時識別、確認在履行職能和開展業(yè)務活動過

程中的風險，并對所有活動的風險點進行識別和評估。

（三）監(jiān)控措施：保證所有業(yè)務目標的政策、程序以及防范化解

風險措施的實現(xiàn)。

（四）信息與溝通：及時對各類信息進行記錄、匯總、分析和處

理，并進行有效的內外溝通和反饋。

（五）監(jiān)督檢查：對內部環(huán)境、風險評估、監(jiān)控活動、信息與溝

通的有效性進行監(jiān)督、檢查、評價，發(fā)覺內部監(jiān)控設計和運行的缺陷

并及時改進。

（六）建立和運用與財政管理相適應的信息系統(tǒng)，促進內部監(jiān)控

流程與信息系統(tǒng)的有機結合，實現(xiàn)對.業(yè)務和事項的自動監(jiān)控，削減或

消除人為操縱因素。

六、手冊的頒布及更新

將隨著外部環(huán)境、內部組織架構及管理耍求的改變適時更新《內

部監(jiān)控手冊》，一般每年集中更新一次，更新后的手冊經站長辦公會

審批后正式生效。

除年度集中更新外，管理站將依據(jù)需要組織相關人員對流程和權

限進行個別修訂。個另！修訂需納入當年集中更新內容，由站長辦公會

確認。

機構設置及職能

一、基本狀況簡介

XX是XX職能部門，是XX系統(tǒng)的行政管理機構。設立于

xx年11月19日，為了維護貨運市場秩序、凈化xx環(huán)境，實現(xiàn)

貨運市場的規(guī)范化管理，經爭論同意設立，增加了對XX工

作組織領導及綜合溝通協(xié)調等職能。

（一）、主要職責：

單位的主要職責是：1負責XX工作；2負責XX工作；3XXo

（二）、機構編制狀況：

內設三個科室，納入預算管理的自收自支的事業(yè)單位，其

中編制數(shù)23人.具體組織機構圖1如下：

二、XX單位內部機構設置

（一）領導班子設置分工

站長：XX

副站長：XX

行政辦公室：XX

（二）內部監(jiān)控工作領導小組及內部監(jiān)控工作辦公室。

XX單位內部監(jiān)控領導小組。負責《內控規(guī)范》貫徹實施的組織

領導，領導小組下設辦公室，辦公室設有財務科，具體負責制定

貫徹實施內控工作方案，組織溝通協(xié)調關于事項，制定完善內部

監(jiān)控制度，指導管理站開展內控規(guī)范。

組長：XX

副組長：XX

成員：XX

XX財務科科長

XX稽查一科科長

XX稽查二科科長

（三）內部監(jiān)控風險評估領導小組

設立XX單位風險評估領導小組，由XX擔任組長，XX擔

任副組長，組員由財務科、辦公室、稽查一科、稽查二科組建，

其主要職責：建立活動風險進行全面系統(tǒng)和客觀評估，尤其是外

部環(huán)境，經濟活動或管理要求等發(fā)生重大變化的應及時對經濟活

動風險進行重估。

（四）部門預算管理工作領導小組

設立預算管理領導，組長由站長擔任，副組長由財務科科長。

成員由財務科科員組建負責溝通協(xié)調，監(jiān)控部門預算編制與執(zhí)

行。做好單位預算管理工作，領導小組下設辦公室，辦公室設有

財務科。負責部門預算具體管理工作。

（五）國有資產管理委員會

為了規(guī)范和加強的資產監(jiān)督管理，提高財政資金使用效益，

確保國有資產完全完整和有效使用，設立國有資產管理委員會，

組長由XX擔任，副組長由XX和XX擔任，成員由財務科、辦

公室、后勤。委員會下設辦公室，辦公室設在財務科。成員由財

務科和辦公室相關人員組建，負責管理國有資產具體事宜：

組長：XX

副組長：XX

成員：財務科統(tǒng)一管理國有資產

行政辦公室：負責單位固定（實物）資產管理

單位各科室：負責本科國有資產管理

第二章內部環(huán)境

內部環(huán)境影響所有目標的制訂、業(yè)務活動的組織和風險事項的識

別、評估、應對和執(zhí)行。它還影響管理站監(jiān)控活動的設計和執(zhí)行，影

響信息溝通以及監(jiān)督監(jiān)控活動。內部環(huán)境由組織架構、工作目標、組

織職能、崗位職責與權限劃分、內部監(jiān)控組織架構等要素組建。

一、站領導班子分工

黨支部書記、站長：主持全面工作；分管法規(guī)平安科、行政

辦公室、稽查管理科工作。

黨支部成員、副站長：分管法規(guī)平安科，稽查管理科工作。

二、組織架構

依據(jù)工作性質需要，結合內部監(jiān)控要求設置內部崗位，并制定《組

織架構圖》，明確各崗位的劃分和設置。

組織架構圖

三、內部監(jiān)控工作目標

站長親自參加單位內部監(jiān)控體系XX,搭建從上到下、全員參加、

全員重視的全面風險管理體系和內部監(jiān)控體系,建立以全面風險管理

為核心、運轉有效的管理架構，形成務實、溝通協(xié)調的內部監(jiān)控文化,

樹立全員風險意識。

（一）依據(jù)國家關于法律法規(guī)和財務職能，制定站長辦公會的議

事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權限，形成科學有效的

職責分工。

（二）依據(jù)財政管理的特點和財政體質改革的需要設置內部機

構，明確職責權限。

（三）通過編制《內部監(jiān)控手冊》，使全體人員熟知崗位職責、

業(yè)務流程等狀況，明確權利義務分配，準確行使職權。

（四）依據(jù)國家事業(yè)單位人員管理方法等關于規(guī)定，結合市財政

自身實際狀況，在逐步理順現(xiàn)有人員管理機制的基礎上，制定和實施

合理的人力資源管理政策。

（五）堅持德才兼?zhèn)?、以德為先的用人準則，將職業(yè)道德修養(yǎng)和

專業(yè)勝任能力作為工作人員考核與晉升的重要標準，切實加強工作人

員培訓和繼續(xù)教育，不斷提升工作人員素養(yǎng)。

（六）加強文化XX,培育樂觀向上的價值觀和社會責任感，提

倡誠實守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團隊協(xié)作精神，樹立現(xiàn)代管理理

念，強化風險意識和服務意識。

（七）加強法制教育，增強全體工作人員的法制觀念，嚴格依法

行政、依法理財、依法監(jiān)督。

四、內部監(jiān)控組織職能

建立科學制衡的耿能機構，通過建立分工合理、權利義務明確、

報告關系清晰的組織結構，明確內部監(jiān)控管理決策機構、執(zhí)行機構和

監(jiān)督機構的責任和義務，確保內部監(jiān)控管理職責明確、權限清晰，確

保內部監(jiān)控體系得到有效運行。

（一）站長辦公會

站長辦公會在內控工作中的主要工作內容：

1.圍繞委、市政府、市XX局經濟工作為中心，制定年度工作規(guī)

劃，針對規(guī)劃爭論制定管理站年度內控工作；

2.責成站分管領導及熟悉業(yè)務、具有專業(yè)知識的人員組建內控工

作小組;

3.聽取內控工作小組的工作匯報，審批內部監(jiān)控的相關制度、業(yè)

務流程。

（二）內控工作領導小組

1.組織機構：組長由站長擔任、副組長由副站長擔任，成員包括

各科室負責人組建。

領導小組下設辦公室，主任由XX擔任。成員有XX、XX、XX、XXo

2.領導小組主要工作職責：

（1）負責站內內控工作的牽頭組織、推動、評估工作；

（2）對年度工作規(guī)劃進行風險評估和分解工作；

（3）負責監(jiān)督與審查單位的內監(jiān)控度和體系的完整性、合理性

及有效性；

（4）評估單位存在或潛在的風險狀況，并提出完善單位風險管

理的建議。

（三）內部監(jiān)控辦公室

1.組織機構：

內控辦公室設在行政辦公室，由財務科、后勤科組建，負責內部

監(jiān)控的口常管理工作。

2.主要工作職責：

（1）依據(jù)各科室年度工作方案，爭論、制定、完善科室內

控工作措施；

（2）負責組織、指導、督促各科室對部門職能、崗位職責、工

作制度、業(yè)務流程及時更新;

(3)負責對各科室職能、崗位職責、工作制度、業(yè)務流程、業(yè)

務風險進行初審，及時提出對《內部監(jiān)控手冊》的修改建議；

(4)落實內部監(jiān)控工作中存在問題的整改建議或意見。

(四)內部監(jiān)控監(jiān)督檢查

1.組織機構：

設立內部監(jiān)督檢查小組，檢查小組由站長辦公會牽頭組織，財政

監(jiān)督檢查辦公室為內部監(jiān)督檢查的日常管理部門。

2.主要工作職責：

(1)爭論制定年度內部監(jiān)督檢查工作方案，明確內部監(jiān)督

檢查工作重點。

(2)爭論解決內部監(jiān)督檢查工作中的問題。

(3)聽取內部監(jiān)督檢查狀況匯報，爭論對問題的處理建議

或意見、整改落實措施。

五、內部監(jiān)控組織架構

內部監(jiān)控組織架構圖

站長辦公室

工

內

內部控制領導小組部

監(jiān)

督

內部控制辦公室檢

（行政辦公室）查

小

組

各業(yè)務科室

第三章風險評估

風險評估是單位及時識別、系統(tǒng)分析業(yè)務活動與實現(xiàn)內部監(jiān)控

目標相關的風險，合理確定風險應對策略的過程，是風險管理的基礎。

一、組織職能

（一）站長辦公會：站長辦公會定時聽取內部監(jiān)控領導小組的匯

報，解決風險評估中的重大事項；

（二）內部監(jiān)控領導小組：定時向站長辦公會匯報風險管理總體

工作進展及重大事項；

（三）內部監(jiān)控辦公室：

1.負責制定并向內控領導小組報告風險評估工作方案或實施方

案;

2.負責審核各業(yè)務部門風險評估結果的質量；

3.與業(yè)務部門建立并保持暢通的溝通機制；

4.具體溝通協(xié)調、組織、推動風險評估工作；5.定時向管理層匯

報風險評估工作狀況。

（四）各科室依據(jù)本科室的具體業(yè)務，收集、分析與本科室業(yè)務

相關的政策、行業(yè)信息，識別其中存在的對工作FI標制訂和實施可能

造成影響的風險事項，為風險分析提供相關信息，為風險分析框架提

供相關建議。

二、關注要素

在識別內部風險時，應關注下列因素：

（一）業(yè)務的性質、管理的要求、內部業(yè)務流程等管理因素。

（二）業(yè)務經辦人員的職業(yè)操守、專業(yè)勝任能力等人員因素。

（三）信息技術運用、軟件類型、硬件質量等相關因素。

三、風險評估的范圍

（一）部門綜合預算編制、調整方案；

（二）內部規(guī)范性資料文件和重要內部規(guī)章制度的制定、變更、

廢止；

（三）實施重大行政處罰；

（四）涉及各科室的重大行政復議和訴訟案件；

（五）其他關于決策事項。

四、評估內容

每個重大行政決策出臺或實施前，要嚴格堅持客觀、準確、公正、

實效的原則，從以下幾個方面逐一進行分析猜測，對是否可能出現(xiàn)的

不穩(wěn)定問題做出評估，并針對評估猜測主動做好化解工作。

（一）合法性。主要測評重大行政決策的出臺或實施是否符合黨

和國家的大政方針，是否與現(xiàn)行政策、法律、法規(guī)相抵觸，是否有充

足的政策、法律依據(jù)，所涉及政策調整、權益調整的對象和范圍是否

界定準確，調整、調整的依據(jù)是否合法。

（二）合理性。主要測評重大行政決策是否符合社會進展規(guī)律。

（三）程序性。主耍測評是否經過嚴謹科學的可行性論證，是否

經過專業(yè)的、嚴格的決策審批程序，方案是否具體、翔實。

五、風險評估程序

（-）風險識別

單位層面的風險識別主耍從組織架構、機制、制度、崗位和信息

系統(tǒng)入手，主要內容包括：

1.組織架構風險：內部監(jiān)控工作的組織缺失或形同虛設；

2.制度風險：未建立內部管理制度和制衡機制，或建立但未實際

執(zhí)行；

3.職責分工風險：內部監(jiān)控關鍵崗位人員職責不清，授權不明；

4.財務報告風險：財務信息不真實、不完整，致使信息誤報；

5.信息系統(tǒng)風險：信息技術管控失效等.

（二）風險評估

1.工作目標

辨識單位當前可能存在的影響目標實現(xiàn)的財務風險、法律風險、

社會責任風險。單位對經濟活動風險評估至少每年進行一次。

2.工作流程

（1）內控辦公室設計《風險防范監(jiān)控表》，下發(fā)到各科室，收集

組織開展風險評估工作；

（2）內控辦公室對《風險防范監(jiān)控表》進行審核，檢查風險點

和防范措施是否準確；

（3）內控辦公室對風險關鍵環(huán)節(jié)及防范措施進行統(tǒng)計分析，并

形成風險評估報告；

（4）內控領導小組對風險評估報告進行審核；

（5）站長辦公會對風險評估報告等進行審議、審批。

風險評估工作流程

風險評估流丹

內控辦公室

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業(yè)務風險防控表

關鍵風

風險描述風險監(jiān)控措施

險環(huán)節(jié)

第四章活動監(jiān)控

一、概述

依據(jù)內部監(jiān)控的內容、業(yè)務的性質和風險點的特征，實行適當?shù)?/p>

措施監(jiān)控風險，力爭將風險監(jiān)控在可接受的水平。

二、監(jiān)控措施

(-)職責分工監(jiān)控

1.依據(jù)職能和財政改革耍求，依照科學、精簡、高效率的原則，

合理設置職能科室和工作崗位，明確各科室、各崗位的職責權限，體

現(xiàn)收支分別，實現(xiàn)決策執(zhí)行和監(jiān)督三分別；

2.在確定職責分工過程中，應當全面系統(tǒng)分析、梳理管理站業(yè)務

流程中所涉及的不相容職位，實施相應的分別措施，形成各司其職、

各負其責、相互制約的工作機制；

3.可以結合崗位特點和重要程度，建立和實施崗位輪換制度，防

范并及時發(fā)覺崗位職責履行過程中可能存在的重要風險，以強化職責

分工監(jiān)控的有效性。

(二)授權審批監(jiān)控

1.依據(jù)常規(guī)授權和特殊授權的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務和事項

的權限范圍、審批程序和相應責任。常規(guī)授權是指在日常管理活動中

依照既定的職責和程序進行的授權：特殊授權是指在特殊狀況下、特

定條件下進行的授權；

2.關于人員應在授權范圍內行使職權和承擔責任。未經授權的科

室和人員，不得辦理業(yè)務及相關事項;

3.在授權范圍內，對相關業(yè)務和事項的真實性、合規(guī)性、合理性

及關于資料文件資料的完整性進行復核與審查，通過簽署建議或意見

并簽字或蓋章，做出批準、不予批準或者其他處理的確定；

4.涉及重大事項，應當實行站長辦公會集體爭論、決策，任

何個人不得單獨進行決策或者擅自改變集體決策。

（三）財務會計監(jiān)控

嚴格遵守《預算法》、《會計法》等法律法規(guī)，嚴格執(zhí)行國家統(tǒng)一

的會計制度，加強會計基礎工作，明確會計憑證、會計帳簿和會計報

表的處理程序，保證會計資料文件資料真實完整。

（四）內部報告監(jiān)控

建立和完善內部報告制度，全面反映業(yè)務活動狀況，及時提供業(yè)

務活動中的重要信息，增強內部管理的時效性和針對性。

（五）財務分析監(jiān)控

建立財務業(yè)務狀況分析制度，通過對比分析、因素分析、趨勢分

析等方法，定時或不定時開展業(yè)務狀況分析，發(fā)覺存在的問題，及時

查明原因并加以改進。財務分析包括財務收入狀況分析、財務支出狀

況分析、專項資金分析、項目決策和管理分析等。

（六）業(yè)績考評監(jiān)控

建立和實施對科室和人員的工作業(yè)績考評制度，科學設置考核指

標體系，定時進行考核和客觀評價，將考評結果作為確定工作人員獎

懲以及職位晉升、評優(yōu)、降級、調崗等的重要依據(jù)。

（七）依據(jù)關于法律法規(guī)的規(guī)定，結合自身實際狀況，綜合運用

監(jiān)控措施，對所有財務業(yè)務和事項實行有效監(jiān)控。

三、缺陷跟蹤

（一）單位在業(yè)務流程的梳理工作和業(yè)務實施中，對發(fā)覺的缺陷

和改進建議落實到相應的責任部門，并就每一個發(fā)覺的缺陷設定具體

的修正時間表和跟進方案。

（二）各科室可依據(jù)缺陷內容描述做出是否符合實際狀況的說

明，如不符合則出示不符合的證據(jù)；對于確認的缺陷，責任科室做出

是否采納改進建議的說明，如不采納則說明不采納的原因。

（三）單位缺陷認定的事項作為內部監(jiān)控評估的依據(jù)。

四、內部監(jiān)控體系的監(jiān)督與評價

單位定時對監(jiān)控活動的有效性進行評價，查找監(jiān)控缺陷，并進行

改進和完善，確保監(jiān)控活動的連續(xù)有效性。

五、組織職能

（一）站長辦公會

審議批準《業(yè)務風險管理程序》。

（二）內控領導小組

指導內控辦公室每年定時組織開展業(yè)務風險管理程序的梳理和

優(yōu)化工作。

（三）內部監(jiān)控辦公室

1.定時組織更新內控程序資料文件；

2.統(tǒng)一規(guī)劃和開發(fā)內部監(jiān)控信息系統(tǒng)；

3.對內部監(jiān)控程序進行日常監(jiān)督，對重大缺陷和重大風險及時上

報，并組織相關科室實行相應監(jiān)控措施；

4.制訂內控程序的梳理方案。每年需要至少組織一次以上的對內

控程序的重新梳理和優(yōu)化工作，檢查是否存在無效程序或者新補程

序。

（四）各科室

1.在內控辦公室的統(tǒng)一組織和指導下，對本科室的業(yè)務管理流程

進行梳理和分析；

2.及時向內控辦公室報送本科室重大風險和重大缺陷，并制訂相

應管理策略和監(jiān)控措施。

六、相關制度

關于重要崗位實行不定時輪崗制度

第一條為加強重要工作崗位的管理和監(jiān)督，保證依法理財、穩(wěn)

定進展和財政資金平安運行，為促進T部健康成長和保障干部秉公辦

事、平安執(zhí)法制造良好條件，經爭論確定制定本制度。

第二條輪崗的崗位范圍

輪崗的崗位范圍是指直接管理錢財物的崗位；主管資金方案環(huán)節(jié)

的崗位；負賁申請管理各類專項資金賬戶和重要檔案資料文件資料管

理的崗位。

第三條輪崗的條件和時機

（一）定時或不定時進行輪崗。一般三年，長則五年；

（二）依據(jù)關于規(guī)定條件進行輪崗；

（三）依據(jù)責任心和忠誠度以及廉潔自律自控能力進行輪崗；

（四）視工作能力和相宜度進行輪崗；

（五）發(fā)覺問題苗頭隨時進行輪崗。

第四條輪崗的經辦程序：

（一）由本人申請?zhí)岢?，或由其他同志建議提出，經站長辦公會會

議爭論確定進行輪崗；

（二）由分管領導和直接領導進行談話并負責進行工作上的交接

手續(xù)；

（三）經考核適應后，由站長辦公會履行任命任職程序并進行宣

布。

第五條輪崗任職的界定：

輪崗僅指無問題人員在崗一定時間后進行不同崗位的輪換，而非

指犯錯誤人員調整異崗任職。對在崗人員發(fā)覺存在明顯違規(guī)違紀問題

的，要及時進行查處和調離崗位，而不得在重要崗位上再進行輪崗任

職。

第六條重要崗位人員的考察與選用：

由站領導對重要崗位人員進行考察并把握具體狀況，有問題耍及

時糾正和進行教育；重要問題要及時在站長辦公會上通氣，確定是否

調離或輪崗。重大問題要由分管領導和直接領導負連帶責任，實行責

任追究制。

集體議事決策制度的實施方法

為健全集體領導，推動領導班子民主、科學決策，結合實際，制

定本實施方法。

第一條決策機制

（一）實行站長負責制，站長全面負責的所有管理工作，對重大

問題，通過站長辦公會行使決策權。

（二）重大事項在提交會議決策之前，要履行必要的民主程序進

行論證。召開職工咨詢論證會議，就決策事項進行綜合分析、論證，

就必要性和可行性形成職工決策咨詢書面建議或意見。對其他決策事

項，必要時也可以組織職工進行必要性和可行性論證，以提高決策的

科學性；在決策之前，要廣泛調查爭論，在充分聽取各方面的建

議或意見后，提交會議決策。

第二條決策程序

對重大事項的決策，應堅持民主集中制的原則，嚴格執(zhí)行以下決

策程序：

（一）會議出席人數(shù)達到或超過應出席人數(shù)的三分之二，會議有

效。

（二）會議爭論問題前，由關于崗位人員對議題作具體說明。

（三）會議做出確定前，應在主持人主持下，對議題進行充分爭

論，參會人員應充分發(fā)表建議或意見。

（四）站長辦公會或黨支部會議重大事項的確定，按少數(shù)聽從多

數(shù)的原則進行表決。對特殊重大議題或重要人事任免事項的表決，以

贊成人數(shù)達到或超過應到會人數(shù)的三分之二為通過。對建議或意見分

歧較大的議題，主持人可以確定暫不表決，待進一步調查爭論、

交換建議或意見后再表決。

（五）在爭論與本人及家屬關于的議題時，本人應主動回避。

（六）會議確定的事項，必需明確實施負責人。

（七）重大事項決策的狀況，包括決策參加人、決策事項、決策

過程、決策結論等，要以會議記錄、紀要、確定等形式留下文字材料,

存檔備查。

（八）對尚未正式公布的會議決策和需要俁密的會議內容，與會

人員不得外泄。

第三條決策執(zhí)行

（一）站長辦公會確定的事項，由站班子參會成員依照分工組織

實施，由行政辦公室負責催辦，個人不得擅自改變或拒絕執(zhí)行。

（二）由XX運輸局確定的“三重一大”事項，由站長負責催辦,

并及時匯報落實狀況。

（三）站監(jiān)督檢查人員依據(jù)職責權限對決策執(zhí)行狀況進行監(jiān)督檢

查，發(fā)覺問題，及時向站長報告，并提出糾正建議。

第四條責任追究

（一）凡屬下列狀況之一，給造成重大經濟損失和嚴峻政治影響

的要追究責任人的責任:

1.凡應納入重大決策程序的事項而沒納入的;

2.不執(zhí)行或擅自改變集體確定的；

3.未經集體爭論由個人對重大事項作出確定、事后又不確認

的；

4.會議爭論重大事項時.，未提供真實狀況而造成錯誤確定

的；

5.在決策執(zhí)行過程中發(fā)覺問題，未及時報告也未實行措施糾正

的。

（二）責任追究主要依據(jù)本人職責范圍和權限，明確集體責任、

個人責任或直接領導、主要領導責任。

（三）對給造成重大損失和惡劣影響的責任人，依據(jù)事實、性質、

情節(jié)應承擔的責任，依法依紀進行追究。

第五條本制度所涉及內容，凡黨和國家政策法規(guī)及上級資料文

件另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第六條木實施方法自公布之日起執(zhí)行。

集體議事決策流程

重大行政決策專家咨詢論證制度

第一條為促進重大行政決策的科學化、民主化，提高重大行政

決策事項的質量，依據(jù)市財政關于資料文件的規(guī)定，結合工作實際，

制定本制度。

第二條重大行政決策事項的咨詢論證活動，適用本制度。

第三條需職工參加咨詢論證的事項：中長期規(guī)劃，重大財源

XX項目、投資評價項目、政府采購項目等對工作有較大影響的行政

決策事項。

第四條重大行政決策事項的咨詢論證，視咨詢事項的具體狀況

分別采納會議或書面的咨詢論證方式。

第五條依據(jù)咨詢論證事項從在職職工中選擇職工，對一些特殊

論證事項，可以直接邀請其他相關職工參加咨詢論證。

第六條咨詢論證工作由行政辦公室室組織、并負責記錄咨詢論

證工作。行政辦公室整理匯總職工論證建議或意見后，提交站長辦公

會作為決策參考的重要依據(jù)。

第七條對每位參加咨詢的職工建立工作檔案，記載參加咨詢論

證的具體狀況。

第八條本制度自發(fā)布之日起施行。

第五章信息與溝通

一、概述

信息與溝通是財政局及時、準確地收集、傳遞與內部監(jiān)控相關的

信息，確保信息在內部、與外部之間進行有效溝通。

二、關注意點

1.信息收集與溝通

建立健全信息與溝通制度，明確內部監(jiān)控相關信息的收集、處理

和傳遞程序，確保信息及時溝通，促進內部監(jiān)控有效運行。各科室應

結合其職責對信息需求進行分析，對信息收集渠道進行分析和規(guī)劃，

對所收集的內部和外部信息進行合理篩選、核對、整合，并明確信息

傳遞的范圍和方式。

2.信息系統(tǒng)

實現(xiàn)信息化管理，充分發(fā)揮信息技術在信息與溝通中的作用。相

關科室和人員應加強對信息系統(tǒng)開發(fā)與維護、訪問與變更、數(shù)據(jù)輸入

與輸出、資料文件儲存與保管、網(wǎng)路平安等方面的監(jiān)控，保證信息系

統(tǒng)平安穩(wěn)定運行。行政辦公室負責信息化管理和XX。

3.建立內部報告機制

行政辦公室是重大事項內部報告工作的歸口管理部門，具體承擔

重大事項內部報告的相關工作，各科室具體承擔本科室重大事項的報

告工作。建立防止工作失誤的預警機制，盡早發(fā)覺問題，排查工作隱

患，及時糾正錯誤。明確在業(yè)務運轉、機關事務管理等方面需要預警

的苗頭性事件，第一時間報告和處置，防止因工作失誤引發(fā)事態(tài)進一

步擴大。

三、監(jiān)控措施

（一）信息公開

為了建立公正透亮的行政管理體制，保障公民、法人

和其他組織的知情權，監(jiān)督依法履行職責，依據(jù)政府信息公開暫行規(guī)

定，結合我站實際，遵循及時.、便民、提高辦事效率、提供優(yōu)質服務

的原則對信息進行公開。

（二）信息報告

1.例行報告

各級人員依照分級管理的組織結構和崗位職責，定時向上級反映

其所在科室的工作狀況。

2.實時報告

形成重大信息傳遞機制，發(fā)生緊急狀況時通過電話、辦公網(wǎng)絡、

面談等形式進行溝通和溝通。

3.專題報告

依據(jù)業(yè)務需要，設立各類領導小組或工作組就某一事項及時向上

級領導匯報狀況。

4.綜合報告

各科室定時向站領導全面匯報本科室的工作狀況，主要包括工作

總結、方案支配等內容；各科室向相關部門、站領導定時報送各類管

理報表、匯報工作總結及來年工作要點。

5.信息調查

各科室及時履行局、站調查報告；按站要求履行信息上報。

四、相關管理制度

信息內部公開制度

第一章總則

第一條為進一步加強政風XX,建立健全行政權力監(jiān)督機制，依

據(jù)關于法律、法規(guī)，結合實際狀況，制定本制度。

第二章內部信息公開的內容

第二條重大事項的決策和執(zhí)行狀況，規(guī)章制度的制定和修改；

第三條的年度工作方案及其執(zhí)行狀況；

第四條年度資產管理和資產變更狀況；

第五條大宗物資采購、成套或珍貴設備購置、大額度資金使用

狀況；

第六條所有財務收支狀況，具體包括：工資、福利、辦公用品

購置費、車輛運行維護費、被裝購置費等；

第七條領導干部廉潔自律狀況，具體包括：重大事項報告、個

人收入申報等狀況；

第八條干部選拔、內部人員招考錄用等；

第九條先進個人評比或推舉、職工晉升工資等；

第十條其他與群眾權益密切相關的事項。

第十一條按上級關于規(guī)定應當公開或站要求公開的其他內容。

第三章公開的程序和方法

第十二條由內控領導小組確定，并經站長（或其指派的負責人）

簽字確認后，在經濟活動發(fā)生的10個工作日內予以公開。

第十三條按規(guī)定應公開審議通過的信息，在正式公開前召開座

談會，廣泛聽取群眾的反映建議或意見。在性質或密級確定后，依照

保密法律法規(guī)規(guī)定的期限和程序處理。

第十四條涉及職工的切身權益，關系整體權益、影響進展，或

者可能造成或產生重要社會影響的信息在正式確定前.，實行預公開。

對群眾提出的疑問要及時做出說明；對群眾的要求要及時爭論答

夏；對大多數(shù)群眾不贊成的事情要及時予以糾正。

第四章公開的要求

第十五條在推行內部政務公開時，實行一把手負責、分管領導

主抓的領導責任制，結合各自實際，制定方案，確定公開的范圍、內

容、時間、目標。實行針對性措施，逐項落實。

重大事項報告制度

為進一步加強和規(guī)范單位重大事項管理工作，確保及時.、準確地

把握并妥善處置各類突發(fā)及重要事項，制訂本制度。

第一條重大事項類型和內容

重大事項分為重要工作事項和突發(fā)重大事件。

（一）重要工作事項指科室日常工作中發(fā)生的較為重要狀況。主

要包括以下幾個方面：

1.重要活動

上級部門視察、調查，重耍職能部門來訪接待以及科室召開的需

站領導參加的會議活動等。

2.重要事項

上級領導交辦的事項；重大的業(yè)務差錯、工作失誤、信息泄密（包

括人為的和信息系統(tǒng)等原因引起的）；主要業(yè)務合作單位與我站相關

的重大突發(fā)業(yè)務事項。

3.新聞、信訪事項

新聞部門采訪或暗訪；對外單位重要的信息報送以及相關工作協(xié)

商事宜；重要的來人、來信、來訪接待及合理化投訴處理；外界涉及

我單位的重耍輿情。

4.科室管理方面相關事項

科室組織的重要業(yè)務培訓、主題實踐活動；科室負責人參加的外

出考察、學習、參觀等活動；人員離職、換崗筆人事變更；職工個人

與單位關于的重大事項及違法違紀行為。

（二）不屬于上述范圍，但認為有必要上報的狀況和問題。

突發(fā)重大事件指科室范圍內發(fā)生的重大突發(fā)性事件，主要包括群

眾性上訪、信息系統(tǒng)故障嚴峻影響對外辦公、平安事件（包括信息平

安）、重大財產損失、治安刑事案件等影響辦公秩序和單位形象的。

第二條報告原則

重大事項報告制度遵循“事前請示、事后報告、實事求是、及時

準確、逐級上報”的原則。

第三條報告程序和時限

（一）重耍工作事項發(fā)生后，當事人應當馬上將狀況向科室負責

人進行報告，科室負責人在初步核實狀況后，隨即向分管站長、站長

報告，并填寫《重大事項報告單》。

（二）突發(fā)重大事件須在初步核實狀況后，隨即向分管站長、站

長報告、一般由科室負責人報告，緊急狀況可由當事人直接報告。報

告可實行口頭、電話等方式。

第四條報告存檔

行政辦公室做好重大事項報告資料文件資料的存檔備案，并幫助

分管領導做好重大事項落實狀況的監(jiān)督檢杳。

第五條責任落實

科室未按規(guī)定報告重大事項，或有意漏報、瞞報、虛報的，由分

管領導責令改正，并予以通報批判；造成其他嚴峻后果的，除依法追

究直接責任人員的責任外，同時追究相關責任人員的領導責任。凡經

通報批判或追究過領導責任者，當年取消評比先進資格/資質；情節(jié)

嚴峻的，按關于規(guī)定予以處理。

第六條其他需要報告的個人事項

職工個人婚姻變化，個人因私出國（境），個人違法違紀行為以

及引起法律糾紛的重大事項，直系親屬生病住院、去世等，應及時報

告。

重大事項報告單

科室:日期:

事項類型報告人

事項概耍

時間發(fā)生經過及原因分析：

事件處理及預防措施：

將來需跟進事項：

領導建議或意見：

第六章監(jiān)督與評價

建立對內部監(jiān)控的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查部門和人員的職

責權限，定時和不定時地進行檢查。

一、監(jiān)督檢查方式

對內部監(jiān)控的監(jiān)督檢查包括日常監(jiān)督和專項監(jiān)督。

日常監(jiān)督是指監(jiān)督檢查部門對建立與實施內部監(jiān)控的狀況進行常

規(guī)、連續(xù)的監(jiān)督檢查；

專項監(jiān)督檢查是指在組織結構、業(yè)務活動、業(yè)務流程、關鍵崗位

工作人員等發(fā)生較大調整或變化的狀況下，對內部監(jiān)控的某些方面進

行有針對性的監(jiān)督檢查。

二、組織職能

（一）各科室

各科室之間應分工協(xié)作、相互協(xié)作、各司其職、各盡其責、共同

做好監(jiān)督檢查工作。各科室應按職責、要求、流程和風險做好日常自

查工作?？剖邑撠熑藢炔孔圆闋顩r記錄的真實性和完整性負責。

（二）內部監(jiān)督檢查小組

檢查考核小組由站長辦公會牽頭組織，監(jiān)督檢查辦公室及相關科

室、人員參加。檢查考核小組對制度的執(zhí)行狀況及風險點進行監(jiān)督檢

查，并形成專門的檢查評價報告，作為檢查的依據(jù)。

三、自我評價

（一）內部監(jiān)督檢查小組應當結合內部監(jiān)督狀況，定時對內部監(jiān)

控的有效性進行自我評價，出具內部監(jiān)控自我評價報告；

（二）對監(jiān)督過程中發(fā)覺的內部監(jiān)控缺陷，應當分析缺陷的性質

和造成或產生的原因，及時予以整改。

（三）建立廉潔自律工作機制。明確各科室在機關反腐工作中的

職責，構建教育、制度、監(jiān)督并重的懲處和預防腐敗體系。懲防并舉,

重在預防，切實加強干部隊伍XX。

（四）應當以書面或者其他適當形式，妥善保存內部監(jiān)控建立與

實施過程中的相關記錄和資料文件資料，確保內部監(jiān)控建立與實

施過程的可驗證性。

第二部分業(yè)務風險管理程序

行政辦公室

一、行政辦公室職能

1.抓好站機關黨建工作。

2.依照市委、市政府、市xx局支配部署開展工作，抓好黨風廉

政xx,依法行政，提高辦事效能。

3.履行好“強基礎、善管理、重服務、惠民生”主題實踐活動、

目標責任制的考核工作。

4.負責站機關的財務管理工作。

5.負責全站文秘、檔案管理工作。

6.負責站人事、考勤及作風xx。

7.負責后勤保障、四防平安工作。

8.負責信息把關、統(tǒng)計、上報工作。

9.負責紀檢、老干部、工會、青年、婦女工作。

10.負責來信來訪接待工作。

二、崗位職責