注冊(cè)會(huì)計(jì)師《第七章 證券法律制度》備考題庫(kù)

注冊(cè)會(huì)計(jì)師《第七章證券法律制度》備考題庫(kù)一、單選題（30道）根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于證券發(fā)行方式的表述中，錯(cuò)誤的是（）。A.向不特定對(duì)象發(fā)行證券屬于公開(kāi)發(fā)行B.向累計(jì)超過(guò)200人的特定對(duì)象發(fā)行證券屬于公開(kāi)發(fā)行，但依法實(shí)施員工持股計(jì)劃的員工人數(shù)不計(jì)算在內(nèi)C.非公開(kāi)發(fā)行證券，可以采用廣告方式D.非公開(kāi)發(fā)行證券，不得采用變相公開(kāi)的方式答案：C解析：選項(xiàng)C，非公開(kāi)發(fā)行證券，不得采用廣告、公開(kāi)勸誘和變相公開(kāi)方式。下列關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市條件的表述中，不符合證券法律制度規(guī)定的是（）。A.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)一定期限的股份有限公司B.發(fā)行人的注冊(cè)資本已足額繳納，發(fā)起人或者股東用作出資的資產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已辦理完畢C.發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策D.發(fā)行人最近2年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒(méi)有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更答案：D解析：發(fā)行人最近3年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒(méi)有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更。上市公司增發(fā)股票，股東大會(huì)決議時(shí)的下列情形中，可以通過(guò)該決議的是（）。A.經(jīng)全體股東所持表決權(quán)的過(guò)半數(shù)通過(guò)B.經(jīng)全體股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)C.經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的過(guò)半數(shù)通過(guò)D.經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)答案：D解析：上市公司增發(fā)股票，股東大會(huì)就發(fā)行事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。下列關(guān)于優(yōu)先股發(fā)行的表述中，不符合證券法律制度規(guī)定的是（）。A.公司已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過(guò)公司普通股股份總數(shù)的50%B.優(yōu)先股每股票面金額為10元C.上市公司不得發(fā)行可轉(zhuǎn)換為普通股的優(yōu)先股D.非公開(kāi)發(fā)行每次發(fā)行對(duì)象不得超過(guò)200人且相同條款優(yōu)先股發(fā)行對(duì)象累計(jì)不得超過(guò)200人答案：B解析：選項(xiàng)B，優(yōu)先股每股票面金額為100元。某股份有限公司擬在主板公開(kāi)發(fā)行股票并上市，該公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣（）。A.3000萬(wàn)元B.5000萬(wàn)元C.8000萬(wàn)元D.1億元答案：A解析：主板上市，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣3000萬(wàn)元。下列關(guān)于公司債券發(fā)行的表述中，不正確的是（）。A.公司債券可以公開(kāi)發(fā)行，也可以非公開(kāi)發(fā)行B.公開(kāi)發(fā)行公司債券可以向公眾投資者公開(kāi)發(fā)行，也可以?xún)H面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行C.非公開(kāi)發(fā)行公司債券，每次發(fā)行對(duì)象不得超過(guò)200人D.公開(kāi)發(fā)行公司債券只能由證券公司承銷(xiāo)答案：D解析：公開(kāi)發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷(xiāo)，非公開(kāi)發(fā)行公司債券，發(fā)行人可以自行銷(xiāo)售，也可以委托證券公司承銷(xiāo)。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于債券受托管理人的表述中，不正確的是（）。A.債券受托管理人由本次發(fā)行的承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)或者其他經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的機(jī)構(gòu)擔(dān)任B.債券受托管理人應(yīng)當(dāng)為中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員C.為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)不得擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人D.債券受托管理人不能由發(fā)行人聘請(qǐng)答案：D解析：債券受托管理人由本次發(fā)行的承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)或者其他經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的機(jī)構(gòu)擔(dān)任，債券受托管理人應(yīng)當(dāng)為中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員，為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)不得擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)為債券持有人聘請(qǐng)債券受托管理人。下列關(guān)于上市公司收購(gòu)人權(quán)利義務(wù)的表述中，不符合上市公司收購(gòu)法律制度規(guī)定的是（）。A.收購(gòu)人在要約收購(gòu)期內(nèi)，可以賣(mài)出被收購(gòu)公司的股票B.收購(gòu)人持有的被收購(gòu)上市公司的股票，在收購(gòu)行為完成后的18個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓C.收購(gòu)人在收購(gòu)要約期限屆滿(mǎn)前15日內(nèi)，不得變更其收購(gòu)要約，除非出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約D.收購(gòu)人在收購(gòu)要約確定的承諾期限內(nèi)，不得撤銷(xiāo)其收購(gòu)要約答案：A解析：收購(gòu)人在要約收購(gòu)期內(nèi)，不得賣(mài)出被收購(gòu)公司的股票。通過(guò)證券交易所的證券交易，投資者持有或者通過(guò)協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份達(dá)到（）時(shí)，繼續(xù)進(jìn)行收購(gòu)的，應(yīng)當(dāng)依法向該上市公司所有股東發(fā)出收購(gòu)上市公司全部或者部分股份的要約。A.10%B.20%C.30%D.50%答案：C解析：通過(guò)證券交易所的證券交易，投資者持有或者通過(guò)協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份達(dá)到30%時(shí)，繼續(xù)進(jìn)行收購(gòu)的，應(yīng)當(dāng)依法向該上市公司所有股東發(fā)出收購(gòu)上市公司全部或者部分股份的要約。下列關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組的表述中，不符合證券法律制度規(guī)定的是（）。A.上市公司購(gòu)買(mǎi)、出售的資產(chǎn)在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告營(yíng)業(yè)收入的比例達(dá)到50%以上，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組B.上市公司重大資產(chǎn)重組，應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)依法作出決議C.上市公司重大資產(chǎn)重組，應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議，經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)D.上市公司重大資產(chǎn)重組涉及關(guān)聯(lián)交易的，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決答案：B解析：上市公司重大資產(chǎn)重組，應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)依法作出決議，提交股東大會(huì)審議，經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)，涉及關(guān)聯(lián)交易的，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決。重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)需經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。下列關(guān)于信息披露制度的表述中，不正確的是（）。A.信息披露文件主要包括招股說(shuō)明書(shū)、募集說(shuō)明書(shū)、上市公告書(shū)、定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告等B.首次信息披露主要有招股說(shuō)明書(shū)和上市公告書(shū)C.定期報(bào)告包括年度報(bào)告、中期報(bào)告和季度報(bào)告D.發(fā)生可能對(duì)上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，上市公司可以自愿披露臨時(shí)報(bào)告答案：D解析：發(fā)生可能對(duì)上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)該重大事件的情況向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易場(chǎng)所報(bào)送臨時(shí)報(bào)告，并予公告。下列不屬于證券交易內(nèi)幕信息知情人的是（）。A.發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員B.持有公司3%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員C.發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員D.由于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員答案：B解析：選項(xiàng)B，持有公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員才屬于內(nèi)幕信息知情人。下列關(guān)于禁止的交易行為的表述中，不正確的是（）。A.內(nèi)幕交易行為給投資者造成損失的，行為人應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任B.證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人，在內(nèi)幕信息公開(kāi)前，不得買(mǎi)賣(mài)該公司的證券C.操縱證券市場(chǎng)行為給投資者造成損失的，行為人應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任D.證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員為證券的發(fā)行、上市、交易等證券業(yè)務(wù)活動(dòng)制作、出具審計(jì)報(bào)告等文件，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對(duì)所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證，在出具的文件中存在虛假記載的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒(méi)有過(guò)錯(cuò)的除外答案：D解析：證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員為證券的發(fā)行、上市、交易等證券業(yè)務(wù)活動(dòng)制作、出具審計(jì)報(bào)告等文件，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對(duì)所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證，在出具的文件中存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，給他人造成損失的，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒(méi)有過(guò)錯(cuò)的除外。下列關(guān)于上市公司收購(gòu)的表述中，不正確的是（）。A.上市公司收購(gòu)可以采取要約收購(gòu)或者協(xié)議收購(gòu)的方式B.要約收購(gòu)是指收購(gòu)人向被收購(gòu)公司的全體股東發(fā)出收購(gòu)要約，收購(gòu)其所持有的全部或者部分股份的收購(gòu)方式C.協(xié)議收購(gòu)是指收購(gòu)人與被收購(gòu)公司的股東就收購(gòu)該公司股份的條件、價(jià)格、期限等事項(xiàng)達(dá)成協(xié)議，由公司股東向收購(gòu)人轉(zhuǎn)讓股份的收購(gòu)方式D.投資者持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份達(dá)到30%時(shí)，繼續(xù)進(jìn)行收購(gòu)的，必須采取要約收購(gòu)方式答案：D解析：投資者持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份達(dá)到30%時(shí)，繼續(xù)進(jìn)行收購(gòu)的，應(yīng)當(dāng)依法向該上市公司所有股東發(fā)出收購(gòu)上市公司全部或者部分股份的要約，但經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)免除發(fā)出要約的除外。下列關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組中相關(guān)當(dāng)事人誠(chéng)信義務(wù)的表述中，不正確的是（）。A.上市公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在重大資產(chǎn)重組活動(dòng)中，應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)，維護(hù)公司資產(chǎn)的安全，保護(hù)公司和全體股東的合法權(quán)益B.重大資產(chǎn)重組的交易對(duì)方應(yīng)當(dāng)公開(kāi)承諾其所提供信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，如因提供的信息存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，給上市公司或者投資者造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任C.為重大資產(chǎn)重組提供服務(wù)的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，遵循本行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和道德規(guī)范，誠(chéng)實(shí)守信，勤勉盡責(zé)，對(duì)其所制作、出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)責(zé)任D.上市公司的控股股東、實(shí)際控制人及其一致行動(dòng)人可以利用資產(chǎn)重組謀取不正當(dāng)利益答案：D解析：上市公司的控股股東、實(shí)際控制人及其一致行動(dòng)人不得利用資產(chǎn)重組謀取不正當(dāng)利益。下列關(guān)于證券投資基金的表述中，不正確的是（）。A.證券投資基金是指通過(guò)公開(kāi)或者非公開(kāi)方式募集投資者資金，由基金管理人管理，基金托管人托管，從事股票、債券等金融工具組合投資的一種利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的集合證券投資方式B.公開(kāi)募集基金，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)注冊(cè)C.非公開(kāi)募集基金，不得向合格投資者之外的單位和個(gè)人募集資金，不得通過(guò)報(bào)刊、電臺(tái)、電視臺(tái)、互聯(lián)網(wǎng)等公眾傳播媒體或者講座、報(bào)告會(huì)、分析會(huì)等方式向不特定對(duì)象宣傳推介D.公開(kāi)募集基金的基金管理人可以將其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)混同于基金財(cái)產(chǎn)從事證券投資答案：D解析：公開(kāi)募集基金的基金管理人不得將其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)混同于基金財(cái)產(chǎn)從事證券投資。下列關(guān)于上市公司收購(gòu)中權(quán)益披露的表述中，不正確的是（）。A.通過(guò)證券交易所的證券交易，投資者持有或者通過(guò)協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份達(dá)到5%時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)，向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、證券交易場(chǎng)所作出書(shū)面報(bào)告，通知該上市公司，并予公告B.投資者持有或者通過(guò)協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份達(dá)到5%后，其所持該上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份比例每增加或者減少5%，應(yīng)當(dāng)依照前款規(guī)定進(jìn)行報(bào)告和公告C.在報(bào)告期限內(nèi)和作出報(bào)告、公告后2日內(nèi)，不得再行買(mǎi)賣(mài)該上市公司的股票D.投資者持有或者通過(guò)協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份達(dá)到30%時(shí)，繼續(xù)進(jìn)行收購(gòu)的，應(yīng)當(dāng)依法向該上市公司所有股東發(fā)出收購(gòu)上市公司全部或者部分股份的要約，在要約收購(gòu)期間，不得賣(mài)出被收購(gòu)公司的股票答案：C解析：在報(bào)告期限內(nèi)和作出報(bào)告、公告后2日內(nèi)，不得再行買(mǎi)賣(mài)該上市公司的股票，但中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的情形除外。下列關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組中內(nèi)幕信息管理的表述中，不正確的是（）。A.上市公司及其控股股東、實(shí)際控制人等相關(guān)主體研究、籌劃、決策涉及重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)的，原則上應(yīng)當(dāng)在相關(guān)股票停牌后或者非交易時(shí)間進(jìn)行B.上市公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度，對(duì)內(nèi)幕信息的知情人員進(jìn)行登記管理C.上市公司重大資產(chǎn)重組交易對(duì)方應(yīng)當(dāng)就內(nèi)幕信息知情人員買(mǎi)賣(mài)上市公司股票的情況進(jìn)行自查，并向上市公司進(jìn)行書(shū)面報(bào)告D.上市公司重大資產(chǎn)重組內(nèi)幕信息知情人買(mǎi)賣(mài)上市公司股票未構(gòu)成內(nèi)幕交易的，無(wú)需承擔(dān)法律責(zé)任答案：D解析：上市公司重大資產(chǎn)重組內(nèi)幕信息知情人買(mǎi)賣(mài)上市公司股票未構(gòu)成內(nèi)幕交易，但可能存在其他違反證券法律法規(guī)行為的，仍需承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。下列關(guān)于上市公司收購(gòu)中收購(gòu)要約的表述中，不正確的是（）。A.收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于30日，并不得超過(guò)60日B.在收購(gòu)要約確定的承諾期限內(nèi)，收購(gòu)人不得撤銷(xiāo)其收購(gòu)要約C.收購(gòu)人需要變更收購(gòu)要約的，必須及時(shí)公告，載明具體變更事項(xiàng)，且不得存在對(duì)收購(gòu)要約的實(shí)質(zhì)性變更D.收購(gòu)要約期限屆滿(mǎn)前15日內(nèi)，收購(gòu)人不得變更收購(gòu)要約，除非出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約答案：C解析：收購(gòu)人需要變更收購(gòu)要約的，必須及時(shí)公告，載明具體變更事項(xiàng)，變更收購(gòu)要約不得存在法律禁止的情形，但并非不得存在對(duì)收購(gòu)要約的任何實(shí)質(zhì)性變更。下列關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組中獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)職責(zé)的表述中，不正確的是（）。A.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定，對(duì)上市公司重大資產(chǎn)重組活動(dòng)進(jìn)行盡職調(diào)查，對(duì)本次重大資產(chǎn)重組的合規(guī)性和對(duì)上市公司及股東的影響進(jìn)行專(zhuān)業(yè)判斷，出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告B.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)對(duì)重大資產(chǎn)重組交易的定價(jià)依據(jù)、支付方式和相關(guān)協(xié)議的合理性發(fā)表意見(jiàn)C.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司重大資產(chǎn)重組活動(dòng)的內(nèi)幕信息知情人買(mǎi)賣(mài)上市公司股票的情況進(jìn)行核查D.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)在上市公司重大資產(chǎn)重組完成后12個(gè)月內(nèi)，持續(xù)督導(dǎo)上市公司按照相關(guān)規(guī)定履行規(guī)范運(yùn)作、信守承諾、信息披露等義務(wù)答案：C解析：對(duì)上市公司重大資產(chǎn)重組活動(dòng)的內(nèi)幕信息知情人買(mǎi)賣(mài)上市公司股票的情況進(jìn)行核查是上市公司的職責(zé)，而非獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)。下列關(guān)于證券發(fā)行承銷(xiāo)團(tuán)承銷(xiāo)證券的表述中，不符合證券法律制度規(guī)定的是（）。A.承銷(xiāo)團(tuán)承銷(xiāo)適用于向不特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行的證券B.發(fā)行證券的票面總值必須超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元C.承銷(xiāo)團(tuán)由主承銷(xiāo)和參與承銷(xiāo)的證券公司組成D.承銷(xiāo)團(tuán)代銷(xiāo)、包銷(xiāo)期最長(zhǎng)不得超過(guò)90日答案：B解析：向不特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行的證券票面總值超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)由承銷(xiāo)團(tuán)承銷(xiāo)，但并非發(fā)行證券的票面總值必須超過(guò)5000萬(wàn)元才需承銷(xiāo)團(tuán)承銷(xiāo)。下列關(guān)于上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票的表述中，不符合證券法律制度規(guī)定的是（）。A.發(fā)行對(duì)象不超過(guò)35名B.發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的80%C.本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，6個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓D.控股股東認(rèn)購(gòu)的股份，12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓答案：D解析：控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購(gòu)的股份，18個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。下列關(guān)于上市公司收購(gòu)中一致行動(dòng)人的表述中，不正確的是（）。A.投資者之間有股權(quán)控制關(guān)系的，構(gòu)成一致行動(dòng)人B.投資者受同一主體控制的，構(gòu)成一致行動(dòng)人C.投資者的董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員中的主要成員，同時(shí)在另一個(gè)投資者擔(dān)任董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員的，構(gòu)成一致行動(dòng)人D.持有投資者30%以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份的，不構(gòu)成一致行動(dòng)人答案：D解析：持有投資者30%以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份的，構(gòu)成一致行動(dòng)人。下列關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組中資產(chǎn)評(píng)估的表述中，不正確的是（）。A.上市公司重大資產(chǎn)重組中相關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)的，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)評(píng)估相關(guān)準(zhǔn)則和規(guī)范開(kāi)展執(zhí)業(yè)活動(dòng)B.上市公司購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)提供擬購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告C.上市公司出售資產(chǎn)的，不可以提供擬出售資產(chǎn)的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告D.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，保證評(píng)估結(jié)果的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整答案：C解析：上市公司出售資產(chǎn)的，也可以提供擬出售資產(chǎn)的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告。下列關(guān)于上市公司收購(gòu)中強(qiáng)制要約收購(gòu)義務(wù)豁免的表述中，不正確的是（）。A.經(jīng)政府或者國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)批準(zhǔn)進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)無(wú)償劃轉(zhuǎn)、變更、合并，導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例超過(guò)30%，可以申請(qǐng)豁免要約收購(gòu)義務(wù)B.因上市公司按照股東大會(huì)批準(zhǔn)的確定價(jià)格向特定股東回購(gòu)股份而減少股本，導(dǎo)致投資者在該公司中擁有權(quán)益的股份超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30%，可以申請(qǐng)豁免要約收購(gòu)義務(wù)C.證券公司、銀行等金融機(jī)構(gòu)在其經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)依法從事承銷(xiāo)、貸款等業(yè)務(wù)導(dǎo)致其持有一個(gè)上市公司已發(fā)行股份超過(guò)30%，沒(méi)有實(shí)際控制該公司的行為或者意圖，并且提出在合理期限內(nèi)向非關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)讓相關(guān)股份的解決方案，可以申請(qǐng)豁免要約收購(gòu)義務(wù)D.投資者可以以任何理由向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出豁免申請(qǐng)答案：D解析：投資者需符合相關(guān)規(guī)定的特定情形，才可以向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出豁免申請(qǐng)，并非任何理由都可行。下列關(guān)于股票上市交易條件的表述中，不符合證券法律制度規(guī)定的是（）。A.股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開(kāi)發(fā)行B.公司股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元C.公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上；公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10%以上D.公司最近1年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載答案：D解析：公司最近3年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載。根據(jù)證券法律制度規(guī)定，退市整理期的期限為（）。A.10個(gè)交易日B.30個(gè)交易日C.60個(gè)交易日D.90個(gè)交易日答案：B解析：退市整理期的期限為30個(gè)交易日。下列關(guān)于上市公司非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股的表述中，不正確的是（）。A.上市公司非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股僅向合格投資者發(fā)行B.每次發(fā)行對(duì)象不得超過(guò)200人C.最近3年現(xiàn)金分紅情況應(yīng)當(dāng)符合公司章程及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)監(jiān)管規(guī)定D.已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過(guò)公司普通股股份總數(shù)的30%答案：D解析：已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過(guò)公司普通股股份總數(shù)的50%。下列關(guān)于虛假陳述行為的表述中，不正確的是（）。A.虛假陳述行為包括虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏和不正當(dāng)披露B.發(fā)行人、上市公司公告的招股說(shuō)明書(shū)存在虛假記載，致使投資者在證券交易中遭受損失的，發(fā)行人、上市公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任C.上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對(duì)虛假陳述行為無(wú)需承擔(dān)責(zé)任D.證券服務(wù)機(jī)構(gòu)制作、出具的文件有虛假記載，給他人造成損失的，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒(méi)有過(guò)錯(cuò)的除外答案：C解析：上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員若不能證明自己無(wú)過(guò)錯(cuò)，應(yīng)對(duì)虛假陳述行為承擔(dān)責(zé)任。通過(guò)證券交易所的證券交易，投資者持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份達(dá)到5%后，其所持該上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份比例每增加或者減少1%，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生的次日通知該上市公司，并予公告，在該事實(shí)發(fā)生之日起至公告后（）日內(nèi)，不得再行買(mǎi)賣(mài)該上市公司的股票，但中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的情形除外。A.1B.2C.3D.5答案：B解析：在該事實(shí)發(fā)生之日起至公告后2日內(nèi)，不得再行買(mǎi)賣(mài)該上市公司股票。二、多選題（30道）根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列屬于證券公開(kāi)發(fā)行情形的有（）。A.向不特定對(duì)象發(fā)行證券的B.向累計(jì)不超過(guò)200人的特定對(duì)象發(fā)行證券的C.向累計(jì)超過(guò)200人的特定對(duì)象發(fā)行證券的D.采取電視廣告方式發(fā)行證券的答案：ACD解析：向累計(jì)超過(guò)200人的特定對(duì)象發(fā)行證券為公開(kāi)發(fā)行；采用廣告等公開(kāi)勸誘方式發(fā)行證券，無(wú)論對(duì)象人數(shù)多少，均屬于公開(kāi)發(fā)行。下列關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的條件，說(shuō)法正確的有（）。A.發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營(yíng)3年以上的股份有限公司B.最近2年連續(xù)盈利，最近2年凈利潤(rùn)累計(jì)不少于1000萬(wàn)元C.最近1年盈利，最近1年?duì)I業(yè)收入不少于5000萬(wàn)元D.最近一期末凈資產(chǎn)不少于2000萬(wàn)元，且不存在未彌補(bǔ)虧損答案：ABCD解析：這些均符合首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的條件。上市公司存在下列哪些情形，不得非公開(kāi)發(fā)行股票（）。A.上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴(yán)重?fù)p害且尚未消除B.上市公司及其附屬公司違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保且尚未解除C.現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員最近36個(gè)月內(nèi)受到過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰D.最近1年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告答案：ABC解析：最近1年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，但若經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師專(zhuān)項(xiàng)核查確認(rèn)，該保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)所涉及事項(xiàng)的重大影響已經(jīng)消除或者將通過(guò)本次發(fā)行予以糾正的，可以非公開(kāi)發(fā)行股票。下列關(guān)于公司債券非公開(kāi)發(fā)行的表述中，正確的有（）。A.非公開(kāi)發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)向合格投資者發(fā)行，每次發(fā)行對(duì)象不得超過(guò)200人B.非公開(kāi)發(fā)行公司債券可以不進(jìn)行信用評(píng)級(jí)C.非公開(kāi)發(fā)行公司債券是否進(jìn)行信用評(píng)級(jí)由發(fā)行人確定，并在債券募集說(shuō)明書(shū)中披露D.非公開(kāi)發(fā)行的公司債券僅限于合格投資者范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓答案：ABCD解析：以上關(guān)于公司債券非公開(kāi)發(fā)行的描述均正確。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司收購(gòu)人義務(wù)的表述中，正確的有（）。A.要約收購(gòu)期間，收購(gòu)人不得賣(mài)出被收購(gòu)公司的股票B.收購(gòu)人持有的被收購(gòu)上市公司的股票，在收購(gòu)行為完成后的18個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓C.收購(gòu)人在收購(gòu)要約期限屆滿(mǎn)前15日內(nèi)，不得變更收購(gòu)要約，除非出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約D.收購(gòu)人在收購(gòu)要約確定的承諾期限內(nèi)，不得撤銷(xiāo)其收購(gòu)要約答案：ABCD解析：以上均為上市公司收購(gòu)人應(yīng)履行的義務(wù)。上市公司重大資產(chǎn)重組，應(yīng)當(dāng)提交并購(gòu)重組委審核的情形有（）。A.上市公司出售資產(chǎn)的總額和購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的總額占其最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例均達(dá)到70%以上B.上市公司出售全部經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，同時(shí)購(gòu)買(mǎi)其他資產(chǎn)C.中國(guó)證監(jiān)會(huì)在審核中認(rèn)為需要提交并購(gòu)重組委審核的其他情形D.上市公司購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的總額占其最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到50%以上答案：ABC解析：上市公司購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)總額占其最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額比例達(dá)到50%以上，并非都需提交并購(gòu)重組委審核，只有同時(shí)符合特定情形才需提交。下列屬于證券交易內(nèi)幕信息知情人的有（）。A.發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員B.持有公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員C.發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員D.由于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員答案：ABCD解析：以上四類(lèi)人員均屬于證券交易內(nèi)幕信息知情人。下列關(guān)于禁止的證券交易行為的表述中，正確的有（）。A.內(nèi)幕交易行為給投資者造成損失的，行為人應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任B.操縱證券市場(chǎng)行為給投資者造成損失的，行為人應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任C.虛假陳述行為給投資者造成損失的，行為人應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任D.欺詐客戶(hù)行為給投資者造成損失的，行為人應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任答案：ABCD解析：以上各類(lèi)禁止的證券交易行為，若給投資者造成損失，行為人都需依法承擔(dān)賠償責(zé)任。下列關(guān)于上市公司收購(gòu)方式的表述中，正確的有（）。A.收購(gòu)人可以采取要約收購(gòu)、協(xié)議收購(gòu)及其他合法方式收購(gòu)上市公司B.投資者自愿選擇以要約方式收購(gòu)上市公司股份的，可以向被收購(gòu)公司所有股東發(fā)出收購(gòu)其所持有的全部股份的要約C.投資者自愿選擇以要約方式收購(gòu)上市公司股份的，可以向被收購(gòu)公司所有股東發(fā)出收購(gòu)其所持有的部分股份的要約D.收購(gòu)人進(jìn)行要約收購(gòu)的，對(duì)同一種類(lèi)股票的要約價(jià)格，不得低于要約收購(gòu)提示性公告日前6個(gè)月內(nèi)收購(gòu)人取得該種股票所支付的最高價(jià)格答案：ABCD解析：以上關(guān)于上市公司收購(gòu)方式的表述均符合規(guī)定。下列關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組中相關(guān)當(dāng)事人誠(chéng)信義務(wù)的表述中，正確的有（）。A.上市公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在重大資產(chǎn)重組活動(dòng)中，應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)B.重大資產(chǎn)重組的交易對(duì)方應(yīng)當(dāng)公開(kāi)承諾其所提供信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整C.為重大資產(chǎn)重組提供服務(wù)的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，應(yīng)當(dāng)對(duì)其所制作、出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)責(zé)任D.上市公司的控股股東、實(shí)際控制人及其一致行動(dòng)人不得利用資產(chǎn)重組謀取不正當(dāng)利益答案：ABCD解析：以上均體現(xiàn)了上市公司重大資產(chǎn)重組中相關(guān)當(dāng)事人的誠(chéng)信義務(wù)。下列關(guān)于證券投資基金的表述中，正確的有（）。A.公開(kāi)募集基金，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)注冊(cè)B.非公開(kāi)募集基金，不得向合格投資者之外的單位和個(gè)人募集資金C.非公開(kāi)募集基金，可以通過(guò)講座、報(bào)告會(huì)等方式向特定對(duì)象宣傳推介D.公開(kāi)募集基金的基金管理人不得將其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)混同于基金財(cái)產(chǎn)從事證券投資答案：ABCD解析：以上關(guān)于證券投資基金的表述均正確。下列關(guān)于上市公司收購(gòu)中權(quán)益披露的表述中，正確的有（）。A.通過(guò)證券交易所的證券交易，投資者持有或者通過(guò)協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份達(dá)到5%時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)，向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、證券交易場(chǎng)所作出書(shū)面報(bào)告，通知該上市公司，并予公告B.投資者持有或者通過(guò)協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份達(dá)到5%后，其所持該上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份比例每增加或者減少5%，應(yīng)當(dāng)依照前款規(guī)定進(jìn)行報(bào)告和公告C.在報(bào)告期限內(nèi)和作出報(bào)告、公告后2日內(nèi)，不得再行買(mǎi)賣(mài)該上市公司的股票，但中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的情形除外D.投資者持有或者通過(guò)協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份達(dá)到30%時(shí)，繼續(xù)進(jìn)行收購(gòu)的，應(yīng)當(dāng)依法向該上市公司所有股東發(fā)出收購(gòu)上市公司全部或者部分股份的要約，在要約收購(gòu)期間，不得賣(mài)出被收購(gòu)公司的股票答案：ABCD解析：這些都是上市公司收購(gòu)中權(quán)益披露的正確規(guī)定。下列關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組中內(nèi)幕信息管理的表述中，正確的有（）。A.上市公司及其控股股東、實(shí)際控制人等相關(guān)主體研究、籌劃、決策涉及重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)的，原則上應(yīng)當(dāng)在相關(guān)股票停牌后或者非交易時(shí)間進(jìn)行B.上市公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度C.上市公司重大資產(chǎn)重組交易對(duì)方應(yīng)當(dāng)就內(nèi)幕信息知情人員買(mǎi)賣(mài)上市公司股票的情況進(jìn)行自查，并向上市公司進(jìn)行書(shū)面報(bào)告D.內(nèi)幕信息知情人違反規(guī)定從事與該內(nèi)幕信息有關(guān)的證券交易，給投資者造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任答案：ABCD解析：以上關(guān)于重大資產(chǎn)重組內(nèi)幕信息管理的表述均正確。下列關(guān)于上市公司收購(gòu)中收購(gòu)要約的表述中，正確的有（）。A.收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于30日，并不得超過(guò)60日B.在收購(gòu)要約確定的承諾期限內(nèi)，收購(gòu)人不得撤銷(xiāo)其收購(gòu)要約C.收購(gòu)人需要變更收購(gòu)要約的，必須及時(shí)公告，載明具體變更事項(xiàng)D.收購(gòu)要約期限屆滿(mǎn)前15日內(nèi)，收購(gòu)人不得變更收購(gòu)要約，除非出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約答案：ABCD解析：這些都是關(guān)于上市公司收購(gòu)要約的正確規(guī)定。下列關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組中獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)職責(zé)的表述中，正確的有（）。A.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司重大資產(chǎn)重組活動(dòng)進(jìn)行盡職調(diào)查B.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)對(duì)本次重大資產(chǎn)重組的合規(guī)性和對(duì)上市公司及股東的影響進(jìn)行專(zhuān)業(yè)判斷，出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告C.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)對(duì)重大資產(chǎn)重組交易的定價(jià)依據(jù)、支付方式和相關(guān)協(xié)議的合理性發(fā)表意見(jiàn)D.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)在上市公司重大資產(chǎn)重組完成后12個(gè)月內(nèi)，持續(xù)督導(dǎo)上市公司按照相關(guān)規(guī)定履行規(guī)范運(yùn)作、信守承諾、信息披露等義務(wù)答案：ABCD解析：這些都屬于上市公司重大資產(chǎn)重組中獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)的職責(zé)。下列關(guān)于證券發(fā)行承銷(xiāo)團(tuán)承銷(xiāo)證券的表述中，正確的有（）。A.承銷(xiāo)團(tuán)承銷(xiāo)適用于向不特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行的證券B.向不特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行的證券票面總值超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)由承銷(xiāo)團(tuán)承銷(xiāo)C.承銷(xiāo)團(tuán)由主承銷(xiāo)和參與承銷(xiāo)的證券公司組成D.承銷(xiāo)團(tuán)代銷(xiāo)、包銷(xiāo)期最長(zhǎng)不得超過(guò)90日答案：ABCD解析：以上關(guān)于證券發(fā)行承銷(xiāo)團(tuán)的表述均正確。下列關(guān)于上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票的表述中，正確的有（）。A.發(fā)行對(duì)象不超過(guò)35名B.發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的80%C.本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，6個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)豢毓晒蓶|、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購(gòu)的股份，18個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓D.非公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行對(duì)象均屬于原前10名股東的，可以由上市公司自行銷(xiāo)售答案：ABCD解析：這些都是上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票的正確規(guī)定。下列關(guān)于上市公司收購(gòu)中一致行動(dòng)人的表述中，正確的有（）。A.投資者之間有股權(quán)控制關(guān)系的，構(gòu)成一致行動(dòng)人B.投資者受同一主體控制的，構(gòu)成一致行動(dòng)人C.投資者的董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員中的主要成員，同時(shí)在另一個(gè)投資者擔(dān)任董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員的，構(gòu)成一致行動(dòng)人D.持有投資者30%以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份的，構(gòu)成一致行動(dòng)人答案：ABCD解析：以上情形均構(gòu)成上市公司收購(gòu)中的一致行動(dòng)人。下列關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組中資產(chǎn)評(píng)估的表述中，正確的有（）。A.上市公司重大資產(chǎn)重組中相關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)的，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)評(píng)估相關(guān)準(zhǔn)則和規(guī)范開(kāi)展執(zhí)業(yè)活動(dòng)B.上市公司購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)提供擬購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告C.上市公司出售資產(chǎn)的，也可以提供擬出售資產(chǎn)的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告D.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，保證評(píng)估結(jié)果的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整答案：ABCD解析：這些關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組中資產(chǎn)評(píng)估的表述均正確。下列關(guān)于上市公司收購(gòu)中強(qiáng)制要約收購(gòu)義務(wù)豁免的表述中，正確的有（）。A.經(jīng)政府或者國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)批準(zhǔn)進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)無(wú)償劃轉(zhuǎn)、變更、合并，導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例超過(guò)30%，可以申請(qǐng)豁免要約收購(gòu)義務(wù)B.因上市公司按照股東大會(huì)批準(zhǔn)的確定價(jià)格向特定股東回購(gòu)股份而減少股本，導(dǎo)致投資者在該公司中擁有權(quán)益的股份超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30%，可以申請(qǐng)豁免要約收購(gòu)義務(wù)C.證券公司、銀行等金融機(jī)構(gòu)在其經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)依法從事承銷(xiāo)、貸款等業(yè)務(wù)導(dǎo)致其持有一個(gè)上市公司已發(fā)行股份超過(guò)30%，沒(méi)有實(shí)際控制該公司的行為或者意圖，并且提出在合理期限內(nèi)向非關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)讓相關(guān)股份的解決方案，可以申請(qǐng)豁免要約收購(gòu)義務(wù)D.投資者申請(qǐng)豁免要約收購(gòu)義務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定制作申請(qǐng)文件，并聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)等專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)出具專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)答案：ABCD解析：這些關(guān)于強(qiáng)制要約收購(gòu)義務(wù)豁免的表述均正確。下列關(guān)于股票上市交易條件的表述中，正確的有（）。A.股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開(kāi)發(fā)行B.公司股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元C.公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上；公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10%以上D.公司最近3年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載答案：ABCD解析：這四項(xiàng)均是股票上市交易需滿(mǎn)足的法定條件。下列關(guān)于上市公司信息披露事務(wù)管理的表述中，正確的有（）。A.上市公司應(yīng)當(dāng)制定信息披露事務(wù)管理制度B.上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)保證上市公司所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整C.上市公司的股東、實(shí)際控制人發(fā)生較大變化，可能對(duì)公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將有關(guān)該重大事件的情況向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易場(chǎng)所報(bào)送臨時(shí)報(bào)告，并予公告D.上市公司應(yīng)當(dāng)在最先發(fā)生的以下任一時(shí)點(diǎn)，及時(shí)履行重大事件的信息披露義務(wù)：（一）董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)就該重大事件形成決議時(shí)；（二）有關(guān)各方就該重大事件簽署意向書(shū)或者協(xié)議時(shí)；（三）董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員知悉該重大事件發(fā)生并報(bào)告時(shí)答案：ABD解析：選項(xiàng)C，上市公司的股東、實(shí)際控制人發(fā)生較大變化，且該變化可能對(duì)公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的，股東或?qū)嶋H控制人應(yīng)主動(dòng)告知上市公司董事會(huì)，并配合上市公司履行信息披露義務(wù)，而非直接向監(jiān)管機(jī)構(gòu)和證券交易場(chǎng)所報(bào)送臨時(shí)報(bào)告。下列關(guān)于證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的表述中，正確的有（）。A.證券服務(wù)機(jī)構(gòu)包括投資咨詢(xún)機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等B.投資咨詢(xún)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，不得代理委托人從事證券投資C.為證券的發(fā)行、上市、交易等證券業(yè)務(wù)活動(dòng)制作、出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對(duì)所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證D.證券服務(wù)機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，責(zé)令改正，沒(méi)收業(yè)務(wù)收入，暫?；蛘叱蜂N(xiāo)證券服務(wù)業(yè)務(wù)許可，并處以業(yè)務(wù)收入一倍以上十倍以下的罰款答案：ABCD解析：這些分別從證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的類(lèi)別、從業(yè)規(guī)范、職責(zé)要求及違規(guī)處罰方面，作出了正確表述。下列關(guān)于優(yōu)先股發(fā)行與交易的表述中，正確的有（）。A.上市公司可以發(fā)行優(yōu)先股，非上市公眾公司可以非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股B.公司已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過(guò)公司普通股股份總數(shù)的50%，且籌資金額不得超過(guò)發(fā)行前凈資產(chǎn)的50%C.優(yōu)先股股東按照約定的票面股息率，優(yōu)先于普通股股東分配公司利潤(rùn)D.優(yōu)先股可以作為并購(gòu)重組支付手段答案：ABCD解析：上述選項(xiàng)全面涵蓋了優(yōu)先股發(fā)行主體、發(fā)行規(guī)模限制、利潤(rùn)分配優(yōu)先性及應(yīng)用場(chǎng)景等方面的正確內(nèi)容。下列關(guān)于上市公司收購(gòu)中的財(cái)務(wù)顧問(wèn)的表述中，正確的有（）。A.收購(gòu)人進(jìn)行上市公司的收購(gòu)，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)?jiān)谥袊?guó)注冊(cè)的具有從事財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)資格的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問(wèn)B.財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，遵守行業(yè)規(guī)范和職業(yè)道德，對(duì)收購(gòu)人的相關(guān)情況進(jìn)行盡職調(diào)查，對(duì)收購(gòu)人編制的要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)等文件進(jìn)行充分核查和驗(yàn)證C.財(cái)務(wù)顧問(wèn)認(rèn)為收購(gòu)人利用上市公司的收購(gòu)損害被收購(gòu)公司及其股東合法權(quán)益的，應(yīng)當(dāng)拒絕為收購(gòu)人提供財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)D.自收購(gòu)人公告上市公司收購(gòu)報(bào)告書(shū)至收購(gòu)?fù)瓿珊?2個(gè)月內(nèi)，財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)通過(guò)日常溝通、定期回訪(fǎng)等方式，關(guān)注上市公司的經(jīng)營(yíng)情況答案：