工程款支付管理辦法

工程款支付管理辦法?一、總則1.目的為規(guī)范公司工程款支付管理，確保工程款支付的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和安全性，保障公司及相關(guān)方的合法權(quán)益，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理制度，制定本辦法。2.適用范圍本辦法適用于公司所有工程項(xiàng)目的工程款支付管理，包括但不限于建筑工程、安裝工程、裝飾裝修工程等。3.基本原則依法合規(guī)原則：工程款支付必須遵守國家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度，確保支付行為合法、合規(guī)。合同約定原則：嚴(yán)格按照工程合同約定的支付條款、支付方式和支付時(shí)間進(jìn)行工程款支付。審批流程原則：工程款支付需按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行，確保支付決策的科學(xué)性和合理性。風(fēng)險(xiǎn)控制原則：加強(qiáng)對工程款支付的風(fēng)險(xiǎn)評估和控制，防范支付風(fēng)險(xiǎn)，保障資金安全。

二、支付依據(jù)1.工程合同工程合同是工程款支付的主要依據(jù)，合同中應(yīng)明確約定工程內(nèi)容、工程價(jià)款、支付方式、支付時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方式等條款。2.工程進(jìn)度報(bào)告施工單位應(yīng)定期提交工程進(jìn)度報(bào)告，詳細(xì)說明工程進(jìn)展情況、已完成工作量、質(zhì)量情況等，作為工程款支付的參考依據(jù)。3.工程驗(yàn)收報(bào)告工程竣工后，施工單位應(yīng)提交工程驗(yàn)收報(bào)告，經(jīng)建設(shè)單位、監(jiān)理單位等相關(guān)方驗(yàn)收合格后，作為工程款支付的重要依據(jù)。4.發(fā)票施工單位應(yīng)按照合同約定和稅務(wù)規(guī)定，及時(shí)向公司開具合法有效的發(fā)票，作為工程款支付的必要憑證。

三、支付方式1.銀行轉(zhuǎn)賬公司應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付工程款，確保支付資金的安全和可追溯性。2.支票支付在符合相關(guān)規(guī)定的情況下，可使用支票支付工程款，但應(yīng)嚴(yán)格控制支票的開具和使用，確保支票的安全性。3.其他支付方式根據(jù)實(shí)際情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可采用其他合法合規(guī)的支付方式，但應(yīng)確保支付過程的安全和規(guī)范。

四、支付流程1.施工單位申請施工單位根據(jù)工程合同約定和工程進(jìn)度情況，填寫工程款支付申請表，詳細(xì)說明申請支付的金額、支付理由、已完成工作量等，并附上相關(guān)證明材料，如工程進(jìn)度報(bào)告、驗(yàn)收報(bào)告、發(fā)票等，提交給監(jiān)理單位審核。2.監(jiān)理單位審核監(jiān)理單位收到施工單位的工程款支付申請表后，應(yīng)按照合同約定和監(jiān)理職責(zé)，對工程進(jìn)度、質(zhì)量、工作量等進(jìn)行審核，提出審核意見，并簽字蓋章確認(rèn)。審核通過后，將申請表及審核意見提交給建設(shè)單位。3.建設(shè)單位審核建設(shè)單位收到監(jiān)理單位提交的工程款支付申請表及審核意見后，應(yīng)組織相關(guān)部門對申請表進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括工程合同執(zhí)行情況、支付金額的合理性、發(fā)票的真實(shí)性等。審核通過后，由建設(shè)單位相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字審批。4.財(cái)務(wù)部門審核財(cái)務(wù)部門收到經(jīng)建設(shè)單位審批的工程款支付申請表后，應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)管理制度，對支付金額、支付方式、發(fā)票等進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括支付金額是否符合合同約定、支付方式是否合規(guī)、發(fā)票是否真實(shí)有效等。審核通過后，財(cái)務(wù)部門辦理支付手續(xù)。5.領(lǐng)導(dǎo)審批工程款支付申請表經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核通過后，應(yīng)提交給公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行最終審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司資金狀況、工程進(jìn)度等情況，對支付申請進(jìn)行審批。審批通過后，財(cái)務(wù)部門按照審批意見進(jìn)行支付。6.支付執(zhí)行財(cái)務(wù)部門根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批意見，通過銀行轉(zhuǎn)賬、支票支付等方式將工程款支付給施工單位。支付完成后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，記錄支付時(shí)間、支付金額、支付對象等信息。

五、支付時(shí)間1.預(yù)付款支付時(shí)間預(yù)付款的支付時(shí)間應(yīng)按照工程合同約定執(zhí)行。一般情況下，預(yù)付款應(yīng)在合同簽訂后的一定時(shí)間內(nèi)支付，具體支付時(shí)間由雙方在合同中約定。2.工程進(jìn)度款支付時(shí)間工程進(jìn)度款的支付時(shí)間應(yīng)根據(jù)工程合同約定和工程進(jìn)度情況進(jìn)行支付。一般情況下，施工單位應(yīng)每月或每季度提交工程進(jìn)度報(bào)告，經(jīng)監(jiān)理單位和建設(shè)單位審核后，按照合同約定的支付比例支付工程進(jìn)度款。具體支付時(shí)間由雙方在合同中約定。3.竣工結(jié)算款支付時(shí)間工程竣工結(jié)算款的支付時(shí)間應(yīng)在工程竣工驗(yàn)收合格、竣工結(jié)算完成后，按照合同約定支付。一般情況下，竣工結(jié)算款應(yīng)在竣工結(jié)算完成后的一定時(shí)間內(nèi)支付，具體支付時(shí)間由雙方在合同中約定。4.質(zhì)保金支付時(shí)間質(zhì)保金的支付時(shí)間應(yīng)按照工程合同約定執(zhí)行。一般情況下，質(zhì)保期屆滿后，如無質(zhì)量問題，質(zhì)保金應(yīng)在質(zhì)保期屆滿后的一定時(shí)間內(nèi)支付給施工單位。具體支付時(shí)間由雙方在合同中約定。

六、支付審批權(quán)限1.預(yù)付款支付審批權(quán)限預(yù)付款金額在[X]萬元以下的，由建設(shè)單位項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批；預(yù)付款金額在[X]萬元以上至[X]萬元的，由建設(shè)單位分管領(lǐng)導(dǎo)審批；預(yù)付款金額在[X]萬元以上的，由建設(shè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)審批。2.工程進(jìn)度款支付審批權(quán)限工程進(jìn)度款金額在[X]萬元以下的，由建設(shè)單位項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批；工程進(jìn)度款金額在[X]萬元以上至[X]萬元的，由建設(shè)單位分管領(lǐng)導(dǎo)審批；工程進(jìn)度款金額在[X]萬元以上的，由建設(shè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)審批。3.竣工結(jié)算款支付審批權(quán)限竣工結(jié)算款金額在[X]萬元以下的，由建設(shè)單位項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批；竣工結(jié)算款金額在[X]萬元以上至[X]萬元的，由建設(shè)單位分管領(lǐng)導(dǎo)審批；竣工結(jié)算款金額在[X]萬元以上的，由建設(shè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)審批。4.質(zhì)保金支付審批權(quán)限質(zhì)保金金額在[X]萬元以下的，由建設(shè)單位項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批；質(zhì)保金金額在[X]萬元以上至[X]萬元的，由建設(shè)單位分管領(lǐng)導(dǎo)審批；質(zhì)保金金額在[X]萬元以上的，由建設(shè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)審批。

七、支付監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對工程款支付情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查支付流程是否合規(guī)、支付依據(jù)是否充分、支付金額是否準(zhǔn)確等。發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對工程款支付的財(cái)務(wù)監(jiān)督，確保支付資金的安全和合規(guī)。對不符合財(cái)務(wù)制度和支付流程的支付申請，應(yīng)及時(shí)提出意見并拒絕支付。3.外部監(jiān)督接受政府相關(guān)部門、審計(jì)機(jī)構(gòu)等外部單位的監(jiān)督檢查，積極配合外部監(jiān)督檢查工作，提供相關(guān)資料和信息。對外部監(jiān)督檢查提出的問題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況及時(shí)反饋給外部監(jiān)督檢查單位。

八、風(fēng)險(xiǎn)防范與控制1.支付風(fēng)險(xiǎn)評估在工程款支付前，應(yīng)對支付風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，包括施工單位的信用狀況、財(cái)務(wù)狀況、工程進(jìn)度情況、質(zhì)量情況等。對存在支付風(fēng)險(xiǎn)的施工單位，應(yīng)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如減少支付比例、增加擔(dān)保措施等。2.擔(dān)保措施在工程款支付過程中，可根據(jù)實(shí)際情況要求施工單位提供擔(dān)保措施，如銀行保函、保證金等。擔(dān)保措施應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的要求，確保擔(dān)保的有效性和可執(zhí)行性。3.合同管理加強(qiáng)工程合同管理，明確合同雙方的權(quán)利和義務(wù)，特別是支付條款的約定。在合同簽訂前，應(yīng)對合同條款進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保合同條款的合法性、合理性和完整性。4.信息溝通與協(xié)調(diào)