自考公司法簡(jiǎn)答題

?公司法的基本原則1公司自治原則：公司自己管理自己2股權(quán)保護(hù)原則。

公司是股東出資創(chuàng)辦的，股東當(dāng)然享有法律上的權(quán)利3管理科學(xué)原則。公司

治理結(jié)構(gòu)是公司制的核心，具體表現(xiàn)為公司的組織制度和管理制度4交易安

全原則。公司參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，從事商品交易活動(dòng)，法律自然要求公司遵循“游

戲規(guī)則”。5利益分享原則。公司的利益是投資者、經(jīng)營(yíng)者、勞動(dòng)者三方

的共同利益，有時(shí)也包括了其他主體的利益。

?1844年英國(guó)《合股公司法》頒行。該法采用了三個(gè)主要原則1規(guī)定了成

員的最低限額一一25名以上，1856年調(diào)低至20人。2確立了以登記方式成

立法人的程序3確定了公司完全公開的原則。這三項(xiàng)規(guī)則構(gòu)成了公司法最基

礎(chǔ)性的內(nèi)容

?1948年以來的英國(guó)公司立法呈現(xiàn)出獨(dú)有的特點(diǎn)1對(duì)公司的監(jiān)管力度加強(qiáng)2

公司立法由個(gè)人本位轉(zhuǎn)向社會(huì)本位

?美國(guó)的早期公司立法①美國(guó)在公司立法上采取準(zhǔn)則主義后，極大地刺激了

公司的發(fā)展②現(xiàn)在股份有限公司是美國(guó)最普遍的公司形式③早美國(guó)，公司法

對(duì)股份有限公司的基本分類hi公眾公司與封閉公司④長(zhǎng)期以來，美國(guó)規(guī)范

上市公司的規(guī)則主要集中在三個(gè)方面：一獨(dú)立審計(jì)，二信息披露，三公司治

理結(jié)構(gòu)

?18世紀(jì)末到19世紀(jì)初法國(guó)公司法內(nèi)容上的特點(diǎn)1公司設(shè)立原則不斷演進(jìn)

2率先提出了資本確定原則3在公積金方面的規(guī)定非常有創(chuàng)造性，被各國(guó)公

司法所效仿

?歐洲聯(lián)盟公司法目標(biāo)1降低因?yàn)闅W盟成員國(guó)之間公司方面法律規(guī)定的不同

而給股東、債權(quán)人和/或第三人帶倆風(fēng)險(xiǎn)2消除在歐盟規(guī)模上運(yùn)作公司所面

臨的法律障礙

?德國(guó)公司法對(duì)世界的主要貢獻(xiàn)：11892年率先制定《有限責(zé)任公司法》，

使中小企業(yè)的投資者和股份公司的股東一樣，可以享受有限責(zé)任公司的便

利，從而促進(jìn)了社會(huì)的投資和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。21937年1月，德國(guó)頒布了《股

份有限公司法》。首先借鑒英美法系授權(quán)資本制的經(jīng)驗(yàn)，改變了多年的法定

資本制。這種制度使公司交易設(shè)立，降低了公司資金閑置的問題，符合促進(jìn)

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的效率原則3與其他國(guó)家的公司相關(guān)立法相比較，德國(guó)最有特

色的就是雇員參與。職工參與成為具有德國(guó)特色的現(xiàn)代企業(yè)制度的重要組成

部分

?泡沫法令出臺(tái)的背景及其內(nèi)容。

“南海泡沫”事件引起了英國(guó)政府對(duì)公司法令的重視，造成事件原因，1這

些國(guó)內(nèi)公司沒有經(jīng)過國(guó)王或議會(huì)的特許而作為法人團(tuán)體進(jìn)夕亍籌集可轉(zhuǎn)讓的

股份的或是，是投機(jī)活動(dòng)，擾亂了秩序2認(rèn)為股份有限公司這種組織類型只

適用于那些被歸入常規(guī)業(yè)務(wù)的商業(yè)活動(dòng)在這背景下，英國(guó)議會(huì)通過了泡沫法

令

內(nèi)容:任何未經(jīng)合法授權(quán)而組建的公司和擅自發(fā)行股票均屬非法行為，合股

公司一般不具備法人資格。這次公司將股份公司嚴(yán)格限制在一個(gè)狹小的范

圍內(nèi)，對(duì)股份公司的設(shè)立和法人資格的取得規(guī)定了種種限制，同時(shí)規(guī)定只有

法人團(tuán)體才可以公開發(fā)行股票。這些規(guī)定沒有起到保護(hù)和促進(jìn)公司發(fā)展的作

用，實(shí)屬矯枉過正

?OECD（經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展紐織）的公司法人治理結(jié)構(gòu)原則：現(xiàn)代公司法德

發(fā)展呈現(xiàn)出鮮明的國(guó)際化趨勢(shì)，其中最有代表性的是經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織。

依據(jù)該文件，公司法人治理結(jié)構(gòu)的具體原則：治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)保護(hù)股東權(quán)利；

治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)當(dāng)確保所有股東，包括小股東和外國(guó)股東受到平等待遇；治

理結(jié)構(gòu)的框架應(yīng)當(dāng)確認(rèn)利害相關(guān)者的合法權(quán)益,并且鼓勵(lì)公司和利害相關(guān)者

在創(chuàng)造財(cái)富和工作機(jī)會(huì)以及為保持企業(yè)財(cái)務(wù)健全等方面積極地進(jìn)行工作;治

理結(jié)果應(yīng)該及時(shí)準(zhǔn)確的披露公司的重大問題;治理結(jié)果框架應(yīng)確保董事會(huì)對(duì)

公司的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對(duì)管理人員的有效監(jiān)督，并確保董事會(huì)對(duì)公司和股東負(fù)

責(zé)

?我國(guó)公司法對(duì)股東的提案權(quán)規(guī)定:單獨(dú)或者合計(jì)持有公司3%以上股份的股

東，可以在股東大會(huì)召開十日前提出臨時(shí)提案并書面提交董事會(huì)；董事會(huì)應(yīng)

當(dāng)在收到提案后2日內(nèi)通知其他股東，并將該臨時(shí)提案提交股東大會(huì)審議。

臨時(shí)提案的內(nèi)容當(dāng)屬于股東大會(huì)職權(quán)范圍，并有明確議題和具體決議事項(xiàng)。

?《公司法》對(duì)有限公司股東查閱權(quán)的規(guī)定：股東有權(quán)查閱、復(fù)制公司章程、

股東會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議記錄、監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。股東

可要求查閱公司會(huì)計(jì)賬簿。查閱應(yīng)當(dāng)向公司提出書面請(qǐng)求，說明目的。公司

有合理要求認(rèn)為股東查閱會(huì)計(jì)賬簿有不正當(dāng)目的，可能損害公司合法利益

的，可以拒絕提供查閱。但是，為防止公司以此為借口，事實(shí)上剝奪股東的

此項(xiàng)權(quán)利，公司法又規(guī)定，股東可以請(qǐng)求人民法院要求公司提供查閱

?《公司法》對(duì)公司合并與分立時(shí)異議股東的保護(hù)制度：1在公司合并時(shí)，

并不是公司的所有股東都能達(dá)成一致意見，由于公司實(shí)行多數(shù)決原則，即使

有小部分股東反對(duì)，公司仍能通過公司合并的決議。我國(guó)《公司法》設(shè)立了

異議股東的保護(hù)制度。對(duì)股東會(huì)的公司合并決議投反對(duì)票的有限責(zé)任公司股

東2自股東會(huì)會(huì)議通過之日起60日內(nèi)，股東與公司不能達(dá)成股權(quán)收購的,

股東可以自股東會(huì)會(huì)議決議通過之日起90日內(nèi)向人民法院提起訴訟3與公

司合并相同，在公司分立時(shí)，并不是公司的所有股東都能達(dá)成一致意見，由

于公司實(shí)行多數(shù)決原則，即使有效股東反對(duì)，公司仍能通過公司分立的決議,

所以可以請(qǐng)求公司按照合理的價(jià)格收購其股權(quán)4自股東會(huì)會(huì)議決議通過之

日起60日內(nèi)。股東與公司不能達(dá)成股權(quán)收購協(xié)議的，股東可以自股東會(huì)會(huì)

議決議通過之日起90日內(nèi)向人民法院提起訴訟

?我國(guó)《公司法》對(duì)有限責(zé)任公司在發(fā)行公司債券方面的限制①公司性質(zhì)的

限定。在有限責(zé)任公司中，只有國(guó)有獨(dú)資公司和兩個(gè)以上的國(guó)有企業(yè)或者其

他兩個(gè)以上的國(guó)有投資主體投資的有限責(zé)任公司，可以發(fā)行公司債券②公司

規(guī)模的限制。公司凈資產(chǎn)額不得低于6000萬元③發(fā)行種類的限制。有限責(zé)

任公司不能發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券

?我國(guó)公司法對(duì)有限責(zé)任公司的分類①多人投資的有限責(zé)任公司和獨(dú)資公

司這種分類的依據(jù)是投資者的人數(shù)②國(guó)有的有限責(zé)任公司和非國(guó)有的有限

責(zé)任公司這種分類的依據(jù)是資本的所有制形式③公司法上的有限責(zé)任公司

和特別法上的有限責(zé)任公司這種分類的依據(jù)是調(diào)整公司的法律依據(jù)

?我國(guó)公司法對(duì)董事會(huì)議事規(guī)則的規(guī)定①董事會(huì)會(huì)議，應(yīng)由1/2以上的董事

出席方可舉行②董事會(huì)會(huì)議由董事長(zhǎng)主持，董事長(zhǎng)因故不能親自主持時(shí)，可

由其委托的付董事長(zhǎng)或其他董事主持③經(jīng)理及監(jiān)事均應(yīng)列席董事會(huì)會(huì)議④

公司研究決定各種重大問題，制定各種重要的規(guī)章制度時(shí)，應(yīng)事先聽取公司

工會(huì)和職工的意見⑤董事會(huì)作出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過⑥董事

會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)議所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄。董事應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)的決議承擔(dān)

責(zé)任

?我國(guó)《公司法》上股份有限公司董事會(huì)的組成規(guī)則：董事會(huì)成員應(yīng)為5—

19人。擔(dān)任公司董事必須符合法定條件。即董事不得存在公司法第57條

和第58條所列舉的情形，不得同時(shí)為公司監(jiān)事。董事由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生

和更換。董事每屆任期不得超過3年，連選可以連任。董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)一

名，可以設(shè)副董事長(zhǎng)一至二人。董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)以全體董事的過半數(shù)選舉

產(chǎn)生。董事長(zhǎng)為公司的法定代表人，也是董事會(huì)議的召集人和主持人

?公司法中表決權(quán)回避制度：公司為公司股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的，

必須經(jīng)股東大會(huì)決議，且該股東或者實(shí)際控制人支配的股東，不得參加該事

項(xiàng)的表決。此外，在我國(guó)股份公司股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理、大股東強(qiáng)勢(shì)的背景下,

必須對(duì)公司所持有的自己的股份的表決權(quán)予以排除，否則其表決權(quán)由公司機(jī)

關(guān)的代理行使會(huì)導(dǎo)致最終由大股東行使的后果。因此，公司持有的本公司股

份沒有表決權(quán)

?中國(guó)現(xiàn)行公司法的特色①確立了一系列社會(huì)主義的法律原則②選擇兩種

公司形態(tài)③嚴(yán)格控制股份有限公司的設(shè)立、股票的發(fā)行及上市④從資產(chǎn)規(guī)模

和公司性質(zhì)上限制債券發(fā)行主體⑤有自愿清算、強(qiáng)制清算之別，而無任意清

算、法定清算之分⑥專章規(guī)定法律責(zé)任⑦明顯帶有轉(zhuǎn)軌時(shí)期的烙印

”我國(guó)公司法雖然沒有對(duì)關(guān)聯(lián)公司作全面規(guī)定，但已就關(guān)聯(lián)交易的部分問題

有規(guī)定①明確了控股股東、實(shí)際控制人以及關(guān)聯(lián)關(guān)系的內(nèi)涵及范圍②規(guī)定

了公司為難股東或?qū)嶋H控制人提供擔(dān)保時(shí)，股東或?qū)嶋H控制人的表決權(quán)排除

制度③對(duì)關(guān)聯(lián)交易作除了原則性規(guī)定，確立了大股東對(duì)公司的誠(chéng)信義務(wù)，禁

止大股東利用關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益④規(guī)定了上市公司關(guān)聯(lián)董事的表決回

避⑤規(guī)定了公司法人人格否認(rèn)制度，控制公司在特定情形下將直接對(duì)從屬公

司務(wù)負(fù)責(zé)

?公司法的性質(zhì)①公司法兼具組織法和活動(dòng)法的雙重性質(zhì)，以組織法為主②

公司法兼具實(shí)體法和程序法的雙重性質(zhì)，以實(shí)體法為主③公司法兼具強(qiáng)制法

和任意法的雙重性質(zhì)，以強(qiáng)制法為主④公司法兼具國(guó)內(nèi)法和涉外法的雙重性

質(zhì)，以國(guó)內(nèi)法為主

?公司法的精髓（即公司法最有價(jià)值即最核心內(nèi)容）①確認(rèn)股東財(cái)產(chǎn)和公司

財(cái)產(chǎn)分離，使公司具有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)權(quán)力②確認(rèn)股東承擔(dān)有限責(zé)任③確認(rèn)公司

具有法律上的獨(dú)立人格

?公司的法律特征1合法性①資本②章程③機(jī)關(guān)2營(yíng)利性3獨(dú)立性

?我國(guó)2005年修訂《公司法》的主要內(nèi)容1放松對(duì)公司的管制，賦予股東

更大的自治權(quán)2加強(qiáng)對(duì)中小股東的保護(hù)，完善了公司法人治理結(jié)構(gòu)3降低設(shè)

立公司的條件4吸收國(guó)外的成熟公司制度5體現(xiàn)了司法對(duì)公司治理的謹(jǐn)慎介

入6加大董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的責(zé)任

?公司資本三原則的內(nèi)容：1公司資本確定原則：公司在成立時(shí)，章程中必

須明確公司的資本總額，并且必須繳足總額，否則公司不能成立2公司資本

維持原則：公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)常保持與資本額數(shù)量相當(dāng)?shù)呢?cái)產(chǎn)3公司資本不變?cè)?/p>

則：非依法定程序，不得改變公司總資本

?股份有限公司的發(fā)起人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任①公司不能成立時(shí)，對(duì)設(shè)立行為所產(chǎn)

生的債務(wù)和費(fèi)用負(fù)連帶責(zé)任②公司不能成立時(shí)，對(duì)認(rèn)股人已繳納的股款，負(fù)

返還股款并加算銀行同期存款利息的連帶責(zé)任③在公司設(shè)立過程中，由于發(fā)

起人的過失致使公司利益受到損害的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司承擔(dān)賠償責(zé)任

?股份公司發(fā)起人的權(quán)利和責(zé)任

權(quán)利①取得報(bào)酬②獲得特別利益③可以依法出資④可以入選首屆董事會(huì)和

監(jiān)事會(huì)

責(zé)任①股款連帶認(rèn)繳的責(zé)任②公司不能成立時(shí)所承擔(dān)的責(zé)任③連帶損害賠

償責(zé)任

?股份有限公司發(fā)起人的資格必須符合1必須具有完全行為能力2發(fā)起人應(yīng)

至少為5人以上，須有過半數(shù)的發(fā)起人在中國(guó)境內(nèi)有住所3以募集設(shè)立法式

設(shè)立股份有限公司的，發(fā)起人認(rèn)購的股份不得少于公司股份總數(shù)的35%；但

是，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的4、國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)禁止的單位或人員，

如黨政機(jī)關(guān)、國(guó)家某些公務(wù)員以及競(jìng)業(yè)禁止義務(wù)限制的公司董事、經(jīng)理等,

不得充當(dāng)發(fā)起人

?股份有限公司創(chuàng)立大會(huì)的職權(quán)1審議發(fā)起人關(guān)于公司籌辦情況的保管2通

過公司章程3選舉董事會(huì)成員4選舉監(jiān)事會(huì)成員5對(duì)公司的設(shè)立費(fèi)用進(jìn)行審

核6對(duì)發(fā)起人用于抵作股款的財(cái)產(chǎn)的作價(jià)進(jìn)行審核7發(fā)生不可抗力或者經(jīng)營(yíng)

條件發(fā)生重大變化直接影響公司設(shè)立的，可以作出不設(shè)立公司的決議

?股東會(huì)行使職權(quán)①?zèng)Q定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃②選舉和更換董事，決

定有關(guān)董事的報(bào)酬事項(xiàng)③選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事,決定有關(guān)監(jiān)事

的報(bào)酬事項(xiàng)④審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告⑤審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的報(bào)告⑥

審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案⑦審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方

案和彌補(bǔ)虧損方案⑧對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議⑨對(duì)發(fā)行公司

債券作出決議⑩對(duì)股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資作出決議11對(duì)公司合并、

分立、變更公司形式、解散和清算等事項(xiàng)作出決議12修改公司章程

?股份有限公司特點(diǎn)①公司性質(zhì)資合性②股東人數(shù)無窮性③公司資本的股

份性④股份形式的證券性

?股份有限公司的種類①依設(shè)立方式的不同為標(biāo)準(zhǔn)，可將股份有限公司分為

發(fā)起設(shè)立的股份有限公司與募集設(shè)立的股份有限公司②依公司股票是否上

市為標(biāo)準(zhǔn)，可將股份有限公司分為上市公司與非上市公司③依公司股份是否

由中外股東共同持有為標(biāo)準(zhǔn),可將股份有限公司分為中外合資股份有限公司

及中資股份有限公司

?股份有限公司章程應(yīng)當(dāng)載明事項(xiàng)①公司名稱和住所②公司經(jīng)營(yíng)范圍③公

司設(shè)立方式④公司股份總數(shù)、每股金額和注冊(cè)資本⑤發(fā)起人的姓名或者名

稱、認(rèn)購的股份數(shù)、出資方式和出資時(shí)間⑥董事會(huì)的組成、職權(quán)和議事規(guī)則

⑦公司法定代表人⑧監(jiān)事會(huì)的組成、職權(quán)和議事規(guī)則⑨公司利潤(rùn)分配辦法⑩

公司的解散事由與清算辦法11公司的通知和公告辦法12股東大會(huì)會(huì)議認(rèn)為

需要規(guī)定的其他事項(xiàng)

?股份有限公司股份轉(zhuǎn)讓的限制①發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之

日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓②公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證

券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓③董事、監(jiān)事、經(jīng)理持有的本公司

股份，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓股份數(shù)不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的

25%；所持本公司股份自公司股票上市交易一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。上述人員離職

后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份④上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管

理人員，持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買

入后6個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個(gè)月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司

所有，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回其所得收益

”股份有限公司董事會(huì)的基本特點(diǎn)①董事會(huì)是股份有限公司的常設(shè)機(jī)關(guān)②

董事會(huì)是公司業(yè)務(wù)的執(zhí)行機(jī)關(guān)③董事會(huì)是公司的經(jīng)營(yíng)決策機(jī)關(guān)④董事會(huì)是

公司的對(duì)外代表機(jī)關(guān)

股份的基本特點(diǎn)①金額性②平等性③不可分性④可轉(zhuǎn)讓性

?股份有限公司的股份轉(zhuǎn)讓的限制①發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立

之日起3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓②公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理持有的本公司股份，在任職

期間內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓③國(guó)家股的轉(zhuǎn)讓依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定辦理④股東在

法定的“停止過戶期”的時(shí)期內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓股份⑤除法定情形外，公司不得

作為本公司股份的受讓人，不得接受本公司的股票作為抵押權(quán)的標(biāo)的

?股份有限公司的臨時(shí)股東大會(huì)：臨時(shí)股東大會(huì)，是指在兩次年會(huì)之間因出

現(xiàn)法定事由時(shí)臨時(shí)召開的股東大會(huì)。我國(guó)規(guī)定公司與有下列情形之一時(shí)，應(yīng)

當(dāng)在2個(gè)月內(nèi)召開臨時(shí)股東大會(huì)⑴董事會(huì)人數(shù)不足本法規(guī)定的人數(shù)或者

公司章程所定人數(shù)的2/3時(shí)；⑵公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)股本總額1/3時(shí)；⑶

持有公司股份10%以上的股東請(qǐng)求時(shí)；⑷董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)；⑸件事會(huì)

提議召開時(shí)

?股份有限公司經(jīng)理職權(quán)⑴主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)

決議⑵組織實(shí)施公司的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案⑶擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)

設(shè)置方案⑷擬訂公司基本管理制度⑸制訂公司的具體規(guī)章⑹提請(qǐng)聘任或者

解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人⑺決定聘任或解聘除由董事會(huì)聘任或解聘以外

的負(fù)責(zé)管理人員⑻公司章程和董事會(huì)授予的其他職權(quán)

?股份有限公司董事會(huì)的職權(quán)⑴負(fù)責(zé)召集股東會(huì)，并向股東會(huì)報(bào)告工作⑵執(zhí)

行股東會(huì)決議⑶決定公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案⑷制定公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算方

案、決算方案⑸制定公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案⑹制定公司增加和

減少注冊(cè)資本以及發(fā)行公司債券方案⑺擬訂公司分立、合并、變更公司形式

及終止清算等重大事項(xiàng)的方案⑻決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置⑼聘任或解

聘公司經(jīng)理，根據(jù)經(jīng)理提名聘任

?股份有限公司監(jiān)事會(huì)的法定職權(quán)①檢查公司財(cái)務(wù)②對(duì)董事、經(jīng)理執(zhí)行公司

職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)或公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督③當(dāng)董事和經(jīng)理的行為損

害公司的利益時(shí)，要求董事和經(jīng)理予以糾正④提議召開臨時(shí)股東大會(huì)⑤公司

章程規(guī)定的其他職權(quán)

?股份有限公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理的義務(wù)和責(zé)任①忠實(shí)義務(wù)②善管義務(wù)③競(jìng)

業(yè)禁止義務(wù)④民事賠償責(zé)任

?股份公司監(jiān)事會(huì)的組成：我國(guó)公司法規(guī)定，公司監(jiān)事會(huì)成員不少于3人，

由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例不得低于

監(jiān)事會(huì)成員的1/3,具體比例由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會(huì)設(shè)主席一人，可以設(shè)

副主席。監(jiān)事每屆任期為三年，任期屆滿，連選可以連任

?股份公司董事會(huì)的召集：董事會(huì)每年度至少召開兩次會(huì)議，每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)

于會(huì)議召開十日前通知全體董事會(huì)和監(jiān)視。代表1/10以上表決權(quán)的股東、

1/3以上董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)，可以提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)自

接到提議后十日內(nèi)，召集和主持董事會(huì)會(huì)議。董事會(huì)召開臨時(shí)會(huì)議，可以另

定召集董事會(huì)的通知方式和通知時(shí)限

?股份有限公司上市的條件⑴股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開

發(fā)行⑵公司股本總額不少于人民幣3000萬⑶公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份

總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣四億元,公開發(fā)行股份比例為10%

以上⑷公司在最近3年內(nèi)無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載⑸國(guó)

務(wù)院規(guī)定的其他條件

?股份有限公司的設(shè)立條件1發(fā)起人符合法定人數(shù)2發(fā)起人認(rèn)購和募集的股

本達(dá)到法定資本最低限額3股份發(fā)行、籌辦事項(xiàng)符合法律規(guī)定4發(fā)起人制訂

公司章程，采用募集方式設(shè)立的須經(jīng)創(chuàng)立大會(huì)通過5有公司名稱，建立符合

股份有限公司要求的組織機(jī)構(gòu)6有公司住所

?設(shè)立股份有限公司的程序⑴發(fā)起人發(fā)起⑵制訂公司章程⑶發(fā)起人認(rèn)購股

份⑷申請(qǐng)?jiān)O(shè)立公司名稱的預(yù)先核算登記⑸履行必要的行政審批手續(xù)⑹申請(qǐng)

公司的設(shè)立登記

?股份有限公司監(jiān)事會(huì)的性質(zhì)表現(xiàn)1它是法定的公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)2它是獨(dú)

立于公司董事會(huì)、并直接對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)的機(jī)構(gòu)

?有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本不得少于下列最低限額①以生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為主的公

司人民幣50萬元②以商品批發(fā)為主的公司人民幣50萬元③以商業(yè)零售為主

的公司人民幣30萬元④科技開發(fā)、咨詢、服務(wù)性公司人民幣10萬元

?有限責(zé)任公司與股份有限公司的共同點(diǎn)與區(qū)別

共同點(diǎn)①法律人格相同。二者都是企業(yè)法人②公司股東出資方式相同。二

者的發(fā)起人都可以用貨幣出資，也都可以用實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、

土地使用權(quán)作價(jià)出資，并且其作價(jià)出資金額所占注冊(cè)資本比例受到同樣限制

③公司責(zé)任形式和股東責(zé)任形式相同

不同點(diǎn)①股東人數(shù)限制不同。除國(guó)有獨(dú)資公司由一個(gè)投資者設(shè)立外，有限

責(zé)任公司由2個(gè)以上50個(gè)以下股東出資設(shè)立。而股份有限公司中，除由國(guó)

有企業(yè)改建時(shí)發(fā)起人可少于5人外，應(yīng)有5個(gè)以上的發(fā)起人②注冊(cè)資本最低

限額不同。根據(jù)經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)方式的不同，有限責(zé)任公司注冊(cè)資本最低限

額不得少于10萬元至50萬元不等。而股份有限公司注冊(cè)資本最低限額不得

少于1000萬元③批準(zhǔn)設(shè)立的要求不同.設(shè)立有限責(zé)任公司只有在法律法規(guī)

有專門規(guī)定的情況下，才需要經(jīng)過有關(guān)部門審批。而股份有限公司的設(shè)立,

必須經(jīng)國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門或省級(jí)人民政府批準(zhǔn)④設(shè)立方式不同。發(fā)起設(shè)立是

有限責(zé)任公司設(shè)立的惟一方式。而股份有限公司可以采取發(fā)起設(shè)立和募集設(shè)

立兩種⑤股份轉(zhuǎn)讓條件不同⑥財(cái)務(wù)狀況公開程度不同

?有限責(zé)任公司申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記時(shí)應(yīng)提交的文件1公司董事長(zhǎng)簽署的公司設(shè)立

登記申請(qǐng)書2全體股東指定代表或共同委托代理人的證明3公司章程，一式

兩份4具有法定資格的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明5股東的法人資格證明或者

自然人身份證明6載明公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理的姓名、住所的文件以及有關(guān)

委派、選舉或者聘用的證明7公司法定代表人任職文件和身份證明。企業(yè)名

稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書9公司住所使用證明10經(jīng)營(yíng)范圍中涉及法律、法規(guī)必須

報(bào)經(jīng)審批的項(xiàng)目，須提交國(guó)家有關(guān)部門的批準(zhǔn)文件

?有限責(zé)任公司股東轉(zhuǎn)讓出資的規(guī)則：有限責(zé)任公司股東轉(zhuǎn)讓出資受到公司

性質(zhì)的限制。股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或者部分出資。如果向股東以外

的人轉(zhuǎn)讓出資，必須經(jīng)全體股東過半數(shù)同意，不同意轉(zhuǎn)讓的股東應(yīng)購買該轉(zhuǎn)

讓的出資，如果不購買該轉(zhuǎn)讓的出資，視為同意轉(zhuǎn)讓。經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的出

資，在同等條件下，其他股東對(duì)該出資有優(yōu)先受讓權(quán)

?有限責(zé)任公司股東會(huì)會(huì)議的召集、議事方式和表決

召集。有首次會(huì)議、定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議之分。首次股東會(huì)會(huì)議由出資最多

的股東召集和主持。有權(quán)提議召開臨時(shí)會(huì)議的人包括①代表1/10以上表決

權(quán)的股東②1/3以上董事③監(jiān)事會(huì)或者不設(shè)監(jiān)事會(huì)的公司的監(jiān)事2股東可以

委托代理人出席股東大會(huì)會(huì)議，代理人應(yīng)當(dāng)向公司提交股東授權(quán)委托書，并

在授權(quán)范圍內(nèi)行使表決權(quán)3股東會(huì)行使職權(quán)，主要以決議形式定之

有限責(zé)任公司股東會(huì)必須以特別決議通過的事項(xiàng)①公司增加或者減少注冊(cè)

資本②公司分立、合并或者變更公司形式③公司解散④修改章程4股東會(huì)會(huì)

議應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定做成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的股東應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上

簽名

?有限責(zé)任公司設(shè)立的條件和程序

條件1股東符合法定人數(shù)2股東出資達(dá)到法定資本最低限額3股東共同制

定章程4有公司名稱，建立符合有限責(zé)任公司要求的組織機(jī)構(gòu)5有公司住所

程序1確定股東2確定企業(yè)規(guī)模3申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn)登記4制定公司章程5

出資與驗(yàn)資6工商登記

?我國(guó)有限責(zé)任公司增資規(guī)定1增資決定應(yīng)由股東會(huì)作出，而且股東會(huì)作出

增加資本時(shí)，必須經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過；國(guó)有獨(dú)資公司增加注

冊(cè)資本的，必須由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定2公司增加注冊(cè)資本時(shí)，股東

認(rèn)繳新增資本的出資，依照《公司法》關(guān)于設(shè)立有限責(zé)任公司繳納出資的有

關(guān)規(guī)定執(zhí)行3公司增加注冊(cè)資本的，應(yīng)當(dāng)依法向公司登記機(jī)關(guān)辦理變更登記

?有限責(zé)任公司增資的程序和方法

程序1董事會(huì)制定增資方案2股東會(huì)通過增資方案3股東或認(rèn)股按照增資

方案實(shí)施認(rèn)股、繳股行為4公司申請(qǐng)注冊(cè)資本的變更登記

方法①邀請(qǐng)出資，改變?cè)鲑Y比例②按原出資比例增加出資額，而不改變出

資比例

?有限責(zé)任公司減資的基本程序①股東會(huì)決議②編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清

單③通知或公告?zhèn)鶛?quán)人④申請(qǐng)登記

?有限責(zé)任公司減資的條件：按照資本不變?cè)瓌t，公司的資本是不允許減少

的。實(shí)際情況應(yīng)考慮1原有公司資本過多，形成資本過剩，再保持資本不變,

就會(huì)導(dǎo)致資本在公司中的閑置和浪費(fèi)，不利于發(fā)揮資本效能，另外也增加了

分紅的負(fù)擔(dān)2公司嚴(yán)重虧損，資本總額與其實(shí)有資產(chǎn)差距過大，公司資本已

失去應(yīng)有的證明公司資信狀況的法律意義，股東也因公司連年虧損得不到應(yīng)

有的回報(bào)

?有限責(zé)任公司的異議股東請(qǐng)求回購股份的情形1連續(xù)5年內(nèi)不向股東分配

利潤(rùn)，而公司5年連續(xù)盈利，并且符合本法規(guī)定的分配利澗條件的2公司合

并、分立、轉(zhuǎn)讓主要財(cái)產(chǎn)的3公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者章程規(guī)定的

其他解散事由出現(xiàn)，股東會(huì)會(huì)議通過決議修改章程使公司存續(xù)的

?有限責(zé)任公司變更為股份有限公司應(yīng)注意的問題⑴凈資產(chǎn)折股⑵國(guó)有資

產(chǎn)折股問題⑶增資募股問題⑷債權(quán)、債務(wù)的繼受

?有限責(zé)任公司變更為股份有限公司時(shí)的債券、債務(wù)處理規(guī)則⑴有限責(zé)任公

司變更為股份有限公司之后，原公司就不再存在⑵原公司的債權(quán)、債務(wù)不會(huì)

囚為原公司的不存在自動(dòng)消失⑶原公司的債權(quán)、債務(wù)由變更后的股份有限公

司承受⑷變更后的公司享有原公司的債權(quán)，承擔(dān)原公司的債務(wù)⑸變更后的

公司不得以自己不再是原公司為由，不承擔(dān)原公司的債務(wù)第八章公司清算

?有限責(zé)任公司變更為股份有限公司的程序①向有關(guān)政府部門提交有限責(zé)

任公司變更為股份有限公司的申請(qǐng)，并獲得批準(zhǔn)②原有限責(zé)任公司的股東作

為擬設(shè)立的股份有限公司的發(fā)起人，將公司凈資產(chǎn)按1;1的比例投入到擬

設(shè)立的股份有限公司③由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告④制定公司章程，召開

創(chuàng)立大會(huì)⑤創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后的30天內(nèi)，由公司董事會(huì)向公司登記管理機(jī)關(guān)

申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記⑥公告

?公司形式變更的條件

有限責(zé)任公司變更為股份有限公司必須符合的條件1應(yīng)當(dāng)符合《公司法》

規(guī)定的設(shè)立股份有限公司的條件2折合的實(shí)收股本總額不得高于公司的凈

資產(chǎn)額3有限責(zé)任公司依法經(jīng)批準(zhǔn)變更為股份有限公司,為增加資本向社會(huì)

公開發(fā)行股份的規(guī)定辦理

股份有限公司變更為有限責(zé)任公司必須符合《公司法》規(guī)定的設(shè)立有限責(zé)

任公司的條件。即股東符合法定人數(shù)；股東出資達(dá)到法定資本最低限額；

股東共同制定公司章程；有公司名稱，建立符合有限責(zé)任公司要求的組織機(jī)

構(gòu)，有公司住所

?有限責(zé)任公司章程應(yīng)當(dāng)載明①公司名稱和住所②公司經(jīng)營(yíng)范圍③公司注

冊(cè)資本④股東的姓名或者名稱⑤股東的出資方式、出資額和出資時(shí)間⑥公司

的機(jī)構(gòu)及其產(chǎn)生辦法、職權(quán)、議事規(guī)則⑦公司法定代表人⑧股東會(huì)會(huì)議認(rèn)為

需要規(guī)定的其他事項(xiàng)

?有限責(zé)任公司的特征①人資兩合性②封閉性③規(guī)?？纱罂尚?，適應(yīng)性強(qiáng)④

設(shè)立程序簡(jiǎn)單⑤組織設(shè)置靈活⑥公司與股東的直接關(guān)聯(lián)程度高

?有限責(zé)任公司設(shè)立的條件①股東符合法定人數(shù)②股東出資達(dá)到法定資本

最低限額③股東共同制訂公司的章程④有公司名稱，建立符合有限責(zé)任公司

要求的組織機(jī)構(gòu)⑤有公司住所

?有限責(zé)任公司的封閉性主要表現(xiàn)①公司設(shè)立時(shí)，出資總額全部由發(fā)起人認(rèn)

購②公司不向社會(huì)公開募集股份，發(fā)行股票；出資人在公司成立后領(lǐng)取出資

證明書③出資不能像股份那樣自由轉(zhuǎn)讓;股東相對(duì)穩(wěn)定④出資證明書不能上

市交易⑤公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等信息資料無須向社會(huì)公開。

?有限責(zé)任公司設(shè)立的程序①發(fā)起人發(fā)起②草擬章程③必要的行政審批④

繳納出資⑤驗(yàn)資⑥申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記⑦登記發(fā)照

?有限責(zé)任公司股東名冊(cè)的效力①公司認(rèn)定記載于股東名冊(cè)上的股東享有

股東的各項(xiàng)權(quán)利②雖已經(jīng)轉(zhuǎn)讓出資，而未將受讓人的姓名或名稱及住所記載

于股東名冊(cè)，不得以其轉(zhuǎn)讓對(duì)抗公司③股東名冊(cè)具有公示的效力，但名義股

東不具有合法身份者，公司可隨時(shí)停止其權(quán)利

?有限責(zé)任公司股東出資違約的法律后果①承諾出資而未出資②未足額出

資。股東應(yīng)當(dāng)足額繳納公司章程中規(guī)定的各自所認(rèn)繳的出資額，不依承諾實(shí)

際交納出資，須向已足額交納出資的股東承擔(dān)違約責(zé)任。有限責(zé)任公司成立

后，發(fā)現(xiàn)作為出資的實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)的實(shí)際價(jià)額

顯著低于公司章程所定價(jià)額的，應(yīng)當(dāng)由交付該出資的股東補(bǔ)交其差額

?有限貢任公司股東的權(quán)利和義務(wù)

權(quán)利①出席股東會(huì),參與公司重大決策和選擇管理者②被選舉為董事會(huì)成員

和監(jiān)事會(huì)成員③按照出資比例分取紅利④依法轉(zhuǎn)讓出資、優(yōu)先購買其他股東

轉(zhuǎn)讓的出資⑤查閱股東會(huì)會(huì)議記錄和公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告⑥對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)活

動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督⑦公司解散時(shí)，分配剩余財(cái)產(chǎn)⑧其他依法應(yīng)享有的權(quán)利

義務(wù)①足額繳納出資②在公司登記后，不得抽回出資③遵守公司章程④對(duì)公

司及其他股東誠(chéng)實(shí)信用⑤以法定程序行使權(quán)利⑥其他依法應(yīng)履行的義務(wù)

?有限責(zé)任公司股東會(huì)的決議表決的形式①普通決議，須經(jīng)代表1/2以上出

資額的股東通過②特別決議，須經(jīng)代表2/3以上出資額的股東通過③股東向

外轉(zhuǎn)讓出資，須經(jīng)全體股東過半數(shù)同意

?有限責(zé)任公司股東會(huì)必須以特別決議通過的事項(xiàng)包括①公司增加或減少

注冊(cè)成本②公司分立、合并或變更公司形式③公司解散④修改章程

?有限責(zé)任公司的股東主體1凡是在公司章程上簽名蓋章且實(shí)際履行出資義

務(wù)的發(fā)起人2在公司存續(xù)期間依法繼受取得股權(quán)的人3公司增資時(shí)的新股東

?有限責(zé)任公司股東資格喪失的情形1所持有的股權(quán)已經(jīng)合法轉(zhuǎn)讓者2不依

章程約定履行股東義務(wù),而受到除名處置者3因違法受政府處罰而被剝奪股

權(quán)者4其他合法理由

?有限責(zé)任公司董事會(huì)的權(quán)利⑴召集股東會(huì)，并向股東會(huì)報(bào)告工作⑵執(zhí)行股

東會(huì)決議⑶決定公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案⑷制定公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、

決算方案⑸制定公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案⑹制定公司增加和減

少注冊(cè)資本方案⑺制定公司分立、合并、變更公司形式及終止清算等重大事

項(xiàng)的方案⑻決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置⑼決定聘任或解聘公司經(jīng)理，根據(jù)

經(jīng)理提名聘任或解聘副經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員，決定其報(bào)酬⑩制定公司

的基本管理制度11公司章程規(guī)定其他職權(quán)

?有限責(zé)任公司經(jīng)理的權(quán)利⑴主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作，組織實(shí)施股東

會(huì)、董事會(huì)的決議⑵組織實(shí)施公司的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案⑶擬訂公司內(nèi)

部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案⑷擬訂公司基本管理制度⑸制訂公司的具體規(guī)章⑹提

請(qǐng)聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人⑺聘任或解聘除由董事會(huì)聘任或解

聘以外的負(fù)責(zé)管理人員⑻公司章程和董事會(huì)授予的其他職權(quán)

?有限責(zé)任公司監(jiān)事會(huì)（監(jiān)事）的權(quán)利？（有限責(zé)任公司監(jiān)督機(jī)構(gòu)的性質(zhì)及

其職權(quán)？）：董事經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人均不得兼任監(jiān)事⑴檢查公司財(cái)務(wù)⑵對(duì)

董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)違法法律、法規(guī)或公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督⑶當(dāng)董

事和經(jīng)理的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事和經(jīng)理予以糾正⑷提議召開臨

時(shí)股東會(huì)⑸向股東會(huì)會(huì)議提出提案6對(duì)董事、高級(jí)管理人員提出訴訟7公司

章程規(guī)定的其他職權(quán)

?不能作為有限責(zé)任公司的股東的主體1法律、法規(guī)禁止興辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體的黨

政機(jī)關(guān)2公司自身及其子公司3公司章程約定不得成為股東的人

?我國(guó)對(duì)中外合資有限責(zé)任合營(yíng)各方股權(quán)轉(zhuǎn)讓的規(guī)定：合營(yíng)一方如向第三者

轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資額，須經(jīng)合同他方同意，并經(jīng)審批機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，向登記

管理機(jī)構(gòu)辦理變更登記手續(xù)。合營(yíng)一方轉(zhuǎn)讓其全部或部分股權(quán)時(shí)，合營(yíng)他方

有優(yōu)先購買權(quán)。合營(yíng)一方向第三者轉(zhuǎn)讓股權(quán)的條件，不得比向合營(yíng)他方轉(zhuǎn)讓

的條件優(yōu)惠。違反這些規(guī)定的，轉(zhuǎn)讓無效。

?中外合資有限公司董事會(huì)的議事規(guī)則⑴董事會(huì)可以根據(jù)平等互利的原則

決定合資公司的重大問題⑵但對(duì)修改公司章程、增減注冊(cè)資本、合并、分立、

中止、解散等事項(xiàng)作決議的，必須有出席董事會(huì)會(huì)議的董事一致通過方可作

出決議

?中外合資股份有限公司的特點(diǎn)①具備股份有限公司的基本屬性②股東既

有境內(nèi)投資者，也有境外投資者③依法設(shè)立

?中外合資股份有限的作用（意義）⑴中外合資股份有限公司最突出的作用

表現(xiàn)在快捷、有效地解決了不部分國(guó)有大中型企業(yè)資金困建，支持了一批重

點(diǎn)建設(shè)工程和技術(shù)改造項(xiàng)目⑵中外合資股份有限公司對(duì)促進(jìn)企業(yè)轉(zhuǎn)化經(jīng)營(yíng)

機(jī)制，加強(qiáng)企業(yè)管理，逐步改變負(fù)債過重和資本結(jié)構(gòu)不合理問題發(fā)揮了積極

的作用⑶通過境外上市的中外合資股份有限公司，不僅開拓了奇特籌資的新

方式、新渠道，而且為國(guó)際投資者提供了直接從中國(guó)經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)中獲益的

機(jī)，彼此相促

?合資有限公司資本制度的獨(dú)特之處①合資有限公司實(shí)行折中的授權(quán)資本

制度②有關(guān)外資出資比例的規(guī)定③有關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的規(guī)定。另外，根據(jù)我國(guó)相

關(guān)法律規(guī)定，合資有限公司存續(xù)期間，注冊(cè)資本不得減少

?合資有限公司的法律特征1合資有限公司的股東必須由外國(guó)股東和中國(guó)股

東共同組成2合資有限責(zé)任公司的設(shè)立必須經(jīng)過中國(guó)有關(guān)國(guó)家機(jī)關(guān)的審核

批準(zhǔn)3合資有限公司是企業(yè)法人，股東須承擔(dān)有限責(zé)任

?設(shè)立合資有限公司的程序①合營(yíng)各方簽訂合資有限公司協(xié)議、合同，制定

合資有限公司章程②向?qū)徟鷻C(jī)構(gòu)報(bào)送正式文件③審批機(jī)構(gòu)審批④合資有限

公司的登記

?設(shè)立合資有限公司的條件㈠可予批準(zhǔn)設(shè)立的條件。我國(guó)《中外合資經(jīng)營(yíng)企

業(yè)法實(shí)施條例》規(guī)定：申請(qǐng)?jiān)O(shè)立的合資有限公司應(yīng)注重經(jīng)濟(jì)效益，符合相關(guān)

要求。我國(guó)《中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)》末具體規(guī)定合資有限公司可予設(shè)立的條件。

設(shè)立外資有限公司必須具體以下條件之一：采用先進(jìn)技術(shù)；產(chǎn)品全部或大部

分出口㈡不予批準(zhǔn)的條件

有下列情形之一的，不予批準(zhǔn)設(shè)立合資有限公司或外資有限公司：①損害

國(guó)家主權(quán)或者社會(huì)公共利益的；②危害國(guó)家安全的；③可能對(duì)環(huán)境造成污染

損害的；④不符合中國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的；⑤違反中國(guó)法律、法規(guī)或社會(huì)

公共利益的。此外，中外投資者簽訂的協(xié)議、合同、章程顯屬不公平，損害

合資一方權(quán)益，也不予批準(zhǔn)

?設(shè)立（合資）有限責(zé)任公司登記時(shí)應(yīng)提交的文件⑴公司董事長(zhǎng)簽署的設(shè)立

登記申請(qǐng)書⑵全體股東指定代表或共同委托代理人的證明⑶公司章程⑷具

有法定資格的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明⑸股東的法人資格證明和者自然人

身份證明⑹載明公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理姓名住所的文件及聘用證明⑺公司

法定代表的任職證明和身份證明⑻企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書⑼公司住所證

明⑩法律法規(guī)規(guī)定的還需提交的其他文件

?合資有限公司的利潤(rùn)分配：合資有限公司的銷售收入扣除成本、可列入費(fèi)

用的稅金和銷售成本，即可核算出毛利潤(rùn)。凈利潤(rùn)進(jìn)行分配的原則1提取儲(chǔ)

備基本、職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金、企業(yè)發(fā)展基金2提取三項(xiàng)基金后的可分配利

潤(rùn)，董事會(huì)確定分配的，根據(jù)合營(yíng)各方注冊(cè)資本的比例進(jìn)行分配

?合資有限公司工會(huì)的權(quán)利①有權(quán)代表職工同合營(yíng)企業(yè)簽定勞動(dòng)合同，并監(jiān)

督合同的執(zhí)行②合營(yíng)企業(yè)董事會(huì)會(huì)議討論合營(yíng)企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活

動(dòng)等重大事項(xiàng)時(shí)，工會(huì)的代表有權(quán)列席會(huì)議，反映職工的意見和要求③董事

會(huì)會(huì)議研究決定有關(guān)職工獎(jiǎng)懲問題、工資制度、社會(huì)福利、勞動(dòng)保護(hù)和保險(xiǎn)

等問題時(shí)，工會(huì)的代表有權(quán)列席會(huì)議，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)聽取工會(huì)的意見，取得工

會(huì)的合作④解雇職工時(shí)，要征求工會(huì)的意見，工會(huì)有權(quán)就其認(rèn)為不合理的提

出異議。并派代表同總經(jīng)理協(xié)商，協(xié)商不成的，工會(huì)有權(quán)請(qǐng)求仲裁，，不服

仲裁裁決的還可以起訴⑥有權(quán)要求合資公司支持工會(huì)的工作

?合資有限公司董事會(huì)的地位：董事會(huì)是合資有限公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，決

定合營(yíng)企業(yè)的一切重大問題

?申請(qǐng)境外上市企業(yè)須具備的條件（要求）1符合我國(guó)有關(guān)境外上市的法律

法規(guī)2籌資用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策及國(guó)家有關(guān)固定資產(chǎn)投資

立項(xiàng)的規(guī)定3凈資產(chǎn)不少于4億元，過去一年稅后利潤(rùn)不少于6千萬，并有

增長(zhǎng)潛力，按合理預(yù)期市盈率計(jì)算，籌資額不少于5千萬美元。4具有規(guī)范

的法人法理結(jié)構(gòu)及完善的內(nèi)部管理制度，有較穩(wěn)定的高級(jí)管理層及較高的管

理水平5上市后分紅派息有可靠的外匯來源，符合國(guó)家外匯管理有關(guān)規(guī)定6

證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件

?境外上市的方式：境外直接上市，是指境內(nèi)公司直接以自己的名義向境外

證券主管部門提出申請(qǐng)，進(jìn)行發(fā)行登記注冊(cè)，待獲準(zhǔn)后即在該國(guó)家或地區(qū)公

開發(fā)行股票（或股票的派生形式），再向當(dāng)?shù)氐淖C券交易所申請(qǐng)上市交易。

1、買殼上市是境內(nèi)企業(yè)通過收購境外上市公司的部分或全部股權(quán)，以該已

上市的公司作為外殼，取得上市地位，然后通過定向配股，注入境內(nèi)企業(yè)的

資產(chǎn)和業(yè)務(wù)2造殼上市是指準(zhǔn)備境外上市的境內(nèi)企業(yè)事先與一家境外未上

市的公司確立一定的產(chǎn)權(quán)關(guān)聯(lián)，如控股、合資或直接設(shè)立附屬公司等，然后

由該境外關(guān)聯(lián)公司以其名義在境外申請(qǐng)上市，取得上市地位后，境內(nèi)企業(yè)就

可以通過這家上市公司進(jìn)行增資擴(kuò)股，注入境內(nèi)資產(chǎn)和業(yè)務(wù)，最終達(dá)到境外

上市的目的。3存托憑證，又稱存股證，是一種以證書形式發(fā)行的可轉(zhuǎn)讓證

券，通常代表一家非美國(guó)公司已發(fā)行的股票

?境外上市公司關(guān)于規(guī)范運(yùn)作的特別治理1公司的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)與控股機(jī)構(gòu)必須

分開2進(jìn)一步深化控股機(jī)構(gòu)和公司的改組工作3明確公司決策程序,強(qiáng)化董

事責(zé)任4強(qiáng)化董事會(huì)的戰(zhàn)略決策功能，積極利用好社會(huì)咨詢力量5保持公司

高級(jí)管理人員的穩(wěn)定，提高公司高級(jí)管理人員素質(zhì)6逐步建立健全外部董事

和獨(dú)立董事制度

?我國(guó)公司境外直接上市的利弊

優(yōu)點(diǎn)①一旦首次公開發(fā)行獲得成功，公司股票足夠高的價(jià)格、公司獲得較好

的聲譽(yù)、股票發(fā)行范圍廣②境外直接上市影響大，為世界了解國(guó)內(nèi)企業(yè)和中

國(guó)經(jīng)濟(jì)開辟了新的渠道

難點(diǎn)①各國(guó)過于公司設(shè)立、股票發(fā)信個(gè)行市交易的法律存在差異②境外直接

上市審批手續(xù)復(fù)雜、歷時(shí)較長(zhǎng)③用于編制信息披露財(cái)務(wù)報(bào)表的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則上的

差異也給境外直接上市增加了困難

?外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)的特征1外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)由外國(guó)公司設(shè)立，其具有與

外國(guó)公司相同的國(guó)籍2外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)不具有獨(dú)立的法人資格3外國(guó)公司

分支機(jī)構(gòu)須以營(yíng)利為目的，并在中國(guó)境內(nèi)開展?fàn)I業(yè)活動(dòng)

?外國(guó)公司在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)必須具備的條件①外國(guó)公司的分支機(jī)

構(gòu)應(yīng)當(dāng)在其名稱中標(biāo)明該外國(guó)公司的國(guó)籍及責(zé)任形式②外國(guó)公司必須指定

中國(guó)境內(nèi)負(fù)責(zé)該分支機(jī)構(gòu)的代表人或代理人③外國(guó)公司必須向分支機(jī)構(gòu)撥

付與其所從事的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相適應(yīng)的資金④外國(guó)公司的立分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在本

機(jī)構(gòu)中置備外國(guó)公司章程

?外國(guó)分支機(jī)構(gòu)的法律特征1外國(guó)分支機(jī)構(gòu)不具有獨(dú)立的法律地位2外國(guó)分

支必須依照中國(guó)法律，經(jīng)中國(guó)政府批準(zhǔn)，在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立，并受中國(guó)法律的

保護(hù)和管轄

?外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)的撤銷情形1該外國(guó)公司出于調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略或調(diào)整內(nèi)部

機(jī)構(gòu)的需要而主動(dòng)撤銷其在中國(guó)的分支機(jī)構(gòu)2因該外國(guó)公司本身解散而導(dǎo)

致其分支機(jī)構(gòu)的撤銷3外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)因違法經(jīng)營(yíng)而被撤銷4外國(guó)公司分

支機(jī)構(gòu)因無故歇業(yè)而被撤銷

?外國(guó)公司特征1外國(guó)公司必須依據(jù)外國(guó)法律設(shè)立2外國(guó)公司必須在中國(guó)境

外設(shè)立

?外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立程序①外國(guó)公司提出設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)②中

國(guó)政府主管機(jī)關(guān)的審批③外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立登記

?外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)的清算程序①在解散后的法定期限內(nèi)成立清算組②通

知、公告?zhèn)鶛?quán)人申報(bào)債權(quán)③清算組在清理公司財(cái)產(chǎn)、編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)

清單后，制定清算方案④依法定順序清償分支機(jī)構(gòu)的債務(wù)⑤清算結(jié)束后，外

國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)應(yīng)制作清算報(bào)告報(bào)有關(guān)主管機(jī)關(guān)確認(rèn),并向原登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)

注銷登記、繳銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，正式注銷登記后，公告分支機(jī)構(gòu)的終止

?外國(guó)公司在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立分立機(jī)構(gòu)必須具備的條件主要包括1外國(guó)公司

必須向中國(guó)境內(nèi)的分支機(jī)構(gòu)撥付與其所從事的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相適應(yīng)的資金；國(guó)務(wù)

院規(guī)定了營(yíng)運(yùn)資金最低限額的，必須達(dá)到該最低限額標(biāo)準(zhǔn)2外國(guó)公司必須指

定負(fù)責(zé)該分支機(jī)構(gòu)的代表人或代理人,作為公司在中國(guó)境內(nèi)的代表3外國(guó)分

支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在其名稱中標(biāo)明該外國(guó)公司的國(guó)籍及責(zé)任形式4外國(guó)公司在中

國(guó)境內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)在其分支機(jī)構(gòu)中置備外國(guó)公司章程

?對(duì)外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)活動(dòng)監(jiān)管的目的1保護(hù)我國(guó)整體經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)、健康

發(fā)展2保護(hù)我國(guó)經(jīng)濟(jì)利益，防止外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)從事違法、損害中國(guó)社會(huì)

公共利益的行為,維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序的穩(wěn)定3保護(hù)外國(guó)公司分支機(jī)構(gòu)的合法權(quán)益

?國(guó)有獨(dú)資公司的作用1國(guó)家對(duì)企業(yè)責(zé)任由承擔(dān)無限責(zé)任改變?yōu)橛邢挢?zé)任2

所有者代表從外部行使職權(quán)轉(zhuǎn)變?yōu)樵谄髽I(yè)內(nèi)部行使職權(quán)3企業(yè)由名義的法

人變?yōu)閷?shí)際上的法人4有利于政企分開5有利于借鑒現(xiàn)代企業(yè)制度完善公司

法人治理結(jié)構(gòu)

?國(guó)有獨(dú)資公司的特點(diǎn)1投資者責(zé)任的有限性2投資主體的單一性3公司組

織機(jī)構(gòu)的特殊性

?與一般有限責(zé)任公司相比，國(guó)有獨(dú)資公司在設(shè)立和資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓方面的特殊性

⑴國(guó)有獨(dú)資公司設(shè)立方面的特殊規(guī)定①在設(shè)立方式上，國(guó)有獨(dú)資公司的設(shè)立

可采取兩種方式，即投資設(shè)立方式與國(guó)有企業(yè)改建設(shè)立方式②在設(shè)立條件

上，國(guó)有獨(dú)資公司的投資人只能是國(guó)家授權(quán)的投資機(jī)構(gòu)或國(guó)家授權(quán)的部門，

其法定資本最低限額往往有特殊要求③在設(shè)立程序上,其特殊之處在于首先

應(yīng)由國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或國(guó)家授權(quán)的部門作出投資或改建的決定④在公

司形式的適用范圍方面，公司法對(duì)其有特殊規(guī)定，即國(guó)務(wù)院確定的生產(chǎn)特殊

產(chǎn)品的公司或?qū)儆谔?定行業(yè)的公司，應(yīng)當(dāng)采取國(guó)有獨(dú)資公司形式⑵國(guó)有獨(dú)資

公司資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓方面的特殊規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，國(guó)有獨(dú)資公司的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，依照

法律、行政法規(guī)的規(guī)定，由國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或國(guó)家授權(quán)的部門辦理審批

和財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)

?國(guó)有獨(dú)資公司的行業(yè)布局（主導(dǎo)地位）1國(guó)民經(jīng)濟(jì)的命脈部門2天然壟斷

性產(chǎn)業(yè)，稀缺的、不可再生的資源產(chǎn)業(yè)3涉及國(guó)家安全、國(guó)防尖端技術(shù)的企

業(yè)或其他特殊高精尖技術(shù)領(lǐng)域4國(guó)務(wù)院認(rèn)為有必要的其他行業(yè)和部門

?國(guó)有獨(dú)資公司的組織機(jī)構(gòu)1國(guó)有獨(dú)資公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)2國(guó)有獨(dú)資公司的執(zhí)

行機(jī)構(gòu)3國(guó)有獨(dú)資公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)

?國(guó)有獨(dú)資公司中，必須由國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國(guó)家授權(quán)的部門行使職

權(quán)的幾種情形I決定公司的重大事項(xiàng)，但公司的合并、分立、解散、增減

注冊(cè)資本和發(fā)行公司債券，必須由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定；其中，重要

的國(guó)有獨(dú)資公司、分立、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理審核

后，報(bào)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)2國(guó)有獨(dú)資公司章程由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制

定，或者由董事會(huì)制訂報(bào)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)3董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)由

國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)從董事會(huì)成員中指定等

“國(guó)有獨(dú)資公司股權(quán)管理1首先體現(xiàn)在必須對(duì)國(guó)家是擁有的國(guó)有獨(dú)資公司股

權(quán)進(jìn)行登記備案，各級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其國(guó)有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)濟(jì)單位必

須匯報(bào)所持有的國(guó)有獨(dú)資公司的數(shù)量、所投資的國(guó)有獨(dú)資公司名稱、行業(yè)性

質(zhì)和出資額等信息，以便國(guó)家全局掌握國(guó)家所投資的國(guó)有公司的基本信息2

國(guó)家通過各級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其授權(quán)單位行使公司法賦予的股東

權(quán)利。同時(shí)，通過每一年度對(duì)國(guó)有股權(quán)持有單位和經(jīng)營(yíng)者的業(yè)績(jī)考核保證國(guó)

家在國(guó)有獨(dú)資公司中的投費(fèi)因?yàn)楣举Y產(chǎn)價(jià)值或資產(chǎn)質(zhì)量的提高而得到提

升3國(guó)有獨(dú)資公司股權(quán)管理的另外一個(gè)重要方面就是對(duì)國(guó)有獨(dú)資公司股權(quán)

的處置。

?國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)和經(jīng)理的權(quán)利

董事會(huì)權(quán)利①?zèng)Q定公司的經(jīng)營(yíng)方案和投資計(jì)劃②決定公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)

算、決算方案③決定公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案④對(duì)變更公司形式

的、清算等事項(xiàng)做出決議

經(jīng)理權(quán)利①主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作，組織實(shí)施股東會(huì)、董事會(huì)的決

議②組織實(shí)施公司的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案③擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)

置方案④擬訂公司基本管理制度⑤制訂公司的具體規(guī)章⑥提請(qǐng)聘任或者解

聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人⑦聘任或解聘除由董事會(huì)聘任或解聘以外的負(fù)責(zé)

管理人員⑧公司章程和董事會(huì)授予的其他職權(quán)

?創(chuàng)設(shè)國(guó)有獨(dú)資企業(yè)的意義①使“一人公司”這一特殊企業(yè)形式在我國(guó)立法

上第一次得到了確認(rèn)，為我國(guó)在國(guó)家投資的領(lǐng)域創(chuàng)建和改進(jìn)藝人公司提供了

法律依據(jù)②為國(guó)有企業(yè)轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)機(jī)制提供了一種重要的組織形式③為國(guó)有

企業(yè)走向市場(chǎng)，與其它主題開展平等的競(jìng)爭(zhēng)提供了可能

?國(guó)有獨(dú)資企業(yè)公司的設(shè)立條件㈠國(guó)有獨(dú)資公司不需要2個(gè)獲2個(gè)以上的股

東出資㈡國(guó)有獨(dú)資公司的法定資本最低限額往往有特殊要求㈢國(guó)有獨(dú)資公

司的章程有兩種產(chǎn)生方式①一種方式是國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國(guó)家授權(quán)

的部門依照公司法制定②一種方式是由國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)制定

?國(guó)有獨(dú)資公司設(shè)立的一般程序①國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或國(guó)家授權(quán)的部門

作出投資或改建的決定②制定章程③生產(chǎn)特殊產(chǎn)品或經(jīng)營(yíng)恃殊行業(yè)的，要依

法報(bào)政府有關(guān)行政部門審批④繳付出資⑤驗(yàn)資⑥申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記⑦登記發(fā)照

?國(guó)有獨(dú)資公司在組織機(jī)構(gòu)方面的特殊規(guī)定①國(guó)有獨(dú)資公司只有一個(gè)股東，

不設(shè)股東會(huì)②國(guó)有獨(dú)資公司設(shè)立董事會(huì)③國(guó)有獨(dú)資公司的監(jiān)事會(huì)依公司法

的規(guī)定主要由國(guó)務(wù)院或國(guó)家授權(quán)的機(jī)構(gòu)、部門委派的人員組成④國(guó)有獨(dú)資公

司通過職工代表大會(huì)和其他形式，實(shí)行民主管理

?上市公司存在下列情形之一的，不得公開發(fā)行證券①本次發(fā)行申請(qǐng)文件有

虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏②擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的

用途而未作糾正③上市公司最近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé)④

上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近12個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作

出的公開承諾的行為⑤上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪被

司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查⑥嚴(yán)重?fù)p害投資

者的合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形。

?上市公司股東大會(huì)決議及表決方式⑴上市公司股東大會(huì)的拘役方式，首先

應(yīng)遵循《公司法》的規(guī)定⑵上市公司還應(yīng)執(zhí)行中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《上市公司

股東大會(huì)規(guī)范意見》的規(guī)定①上市公司年度股東大會(huì)和應(yīng)股東或件事會(huì)等要

求或提提議召開的股東大會(huì)不得采取通訊表決方式;臨時(shí)股東大會(huì)的某些審

議事項(xiàng)，不得采取通訊表決方式②股東大會(huì)就關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決時(shí)，涉及關(guān)

聯(lián)交易的各股東，應(yīng)當(dāng)回避表決③股東大會(huì)審議董事、監(jiān)事選舉的提案，應(yīng)

當(dāng)對(duì)每一個(gè)董事、監(jiān)視候選人逐個(gè)進(jìn)行表決

?上市公司的基本特征是⑴上市公司只能是股份有限公司而不可能是其他

類型的公司⑵并非所有的股份有限公司都能上市，只有具備條件并經(jīng)國(guó)務(wù)院

或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的證券管理部門批準(zhǔn)的股份有限公股份有限公司才能成為

上市公司⑶經(jīng)上市公告后正式掛牌交易司才能稱為上市公司。

?終止上市公司股票上市的情形⑴公司股本總額、股權(quán)分布發(fā)生變化不再具

備上市條件⑵公司不按照規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況,或者對(duì)財(cái)產(chǎn)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假

記載，可能誤導(dǎo)投資者⑶公司有重大違法行為⑷公司最近3年連續(xù)虧損⑸證

券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他情形

?上市公司獨(dú)立董事是指不在公司擔(dān)任除董事外的其他職務(wù)，并與其所受聘

的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷的關(guān)系的董

事。獨(dú)立董事制度最早是在英、美等國(guó)家產(chǎn)生的

?以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股（B股）的，應(yīng)當(dāng)符合下

列條件1所籌資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策2符合國(guó)家有關(guān)固定資產(chǎn)投資立

項(xiàng)的規(guī)定3符合國(guó)家有關(guān)利用外資的規(guī)定4發(fā)起人認(rèn)購的股本總額不少于公

司擬發(fā)行股本總額的35%；5發(fā)起人出資額不少于1.5億元人民幣6擬向社

會(huì)發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的25%以上；其中，擬發(fā)行的股本總額超過4

億元人民幣的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例達(dá)15%以上7改組設(shè)立公司的

原有企業(yè)或者作為公司主要發(fā)起人的國(guó)有企業(yè),最近3年內(nèi)沒有重大違法行

為8改組設(shè)立公司的原國(guó)有企業(yè)或者作為公司主要發(fā)起人的國(guó)有企業(yè)，最近

3年連續(xù)盈利

?募集設(shè)立的主要特征1向社會(huì)公開募集股份，所以也稱招股設(shè)立2募股的

順序是先由發(fā)起人認(rèn)購部分股份，然后余額部分由社會(huì)公眾認(rèn)購3與發(fā)起設(shè)

立相比，募集設(shè)立直接影響社會(huì)公眾利益，法律對(duì)此規(guī)定的程序嚴(yán)格且復(fù)雜

?募集設(shè)立股份有限責(zé)任公司的程序⑴發(fā)起人發(fā)起⑵發(fā)起人制訂公司章程

并認(rèn)購部分股份⑶申請(qǐng)?jiān)O(shè)立審批⑷發(fā)起人繳納股款⑸法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資⑹

發(fā)起人起草招股說明書⑺簽訂股票承銷協(xié)議⑻簽訂代收股款協(xié)議⑼向國(guó)務(wù)

院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)申請(qǐng)募股⑩公告招股說明書QD社會(huì)公眾認(rèn)股繳款?法

定機(jī)構(gòu)驗(yàn)資?召開創(chuàng)立大會(huì)（⑷申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記?核準(zhǔn)登記并發(fā)照?公告公司

成立并向有關(guān)機(jī)關(guān)報(bào)告募股情況

?公告公司債券募集辦法的主要目的1作為公司對(duì)社會(huì)公眾發(fā)出的認(rèn)購其即

將發(fā)行的公司債券的要約邀請(qǐng)2便于社會(huì)公眾了解和掌握發(fā)行公司的有關(guān)

財(cái)務(wù)信息及所發(fā)行的債券的基本情況，以便作出認(rèn)購與否的決定3便于政府

有關(guān)部門對(duì)整個(gè)發(fā)行過程出行監(jiān)督，以維護(hù)公眾利益和社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序

?公司債券募集辦法中應(yīng)當(dāng)載明下列主要事項(xiàng)①公司名稱②債券募集資金

的用途③債券總額和債券的票面金額④債券利率的確定方式⑤還本付息的

期限和方式⑥債券擔(dān)保情況⑦債券的發(fā)行價(jià)格、發(fā)行的起止日期⑧公司凈資

產(chǎn)額⑨已發(fā)行的尚未到期的公司債券總額⑩公司債券的承銷機(jī)構(gòu)

?公司債的發(fā)行程序①公司董事會(huì)制訂發(fā)行公司債券的方案②股東大會(huì)審

議通過公司債券發(fā)行方案③公司向國(guó)務(wù)院證券管理部門報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)④公告公

司債券募集辦法⑤證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)承銷發(fā)售公司債券⑥公眾應(yīng)募，繳款并領(lǐng)取

債券⑦置備公司債券存根簿

?可轉(zhuǎn)換公司債券的基本特點(diǎn)是⑴債券持有人在一定期間內(nèi)享有是否按約

定的條件將其所持債券轉(zhuǎn)換為公司股份的選擇權(quán)⑵可轉(zhuǎn)換公司債券只能采

取記名式無紙化發(fā)行方式⑶可轉(zhuǎn)換公司債券的期限不得低于或高于法定年

限反

?可轉(zhuǎn)換公司債的發(fā)行條件和發(fā)行程序

發(fā)行條件①盈利要求。最近3年連續(xù)盈利，且最近3年凈資產(chǎn)利潤(rùn)率平均

在10%以上：屬于能源、原材料、基礎(chǔ)設(shè)施類的公司可以略低.但是不得

低于7%②可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，資產(chǎn)負(fù)債率不高于70%③累計(jì)債券

余額不超過公司凈資產(chǎn)額的40%④募集資金的投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策⑤

可轉(zhuǎn)換公司債券的利率不超過銀行同期存款的利率水平⑥可轉(zhuǎn)換公司債券

的發(fā)行額不少于人民幣1億元⑦國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)規(guī)定的其他條件

發(fā)行程序①股東大會(huì)決議②向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出發(fā)行申請(qǐng)③公告可轉(zhuǎn)換公

司債券募集說明書④證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)承銷發(fā)售可轉(zhuǎn)換公司債券

?可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行人的法定義務(wù)1聘請(qǐng)具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人

2委托具有資格的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)和跟蹤評(píng)級(jí)3約定保護(hù)債券持

有人權(quán)利的辦法，以及債券持有人會(huì)議的權(quán)利、程序和決議生效條件4提供

擔(dān)保，但最近一期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的公司除外

?普通公司債的發(fā)行程序1公司董事會(huì)制訂發(fā)行公司債券的方案2股東大會(huì)

審議通過公司債券發(fā)行方案3報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門審批4公告公司債券募

集辦法5證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)承銷發(fā)售公司債券6公眾認(rèn)購債券7將發(fā)行結(jié)果報(bào)有

關(guān)部門備案

?公司債的轉(zhuǎn)讓方式。不同種類的公司債券，應(yīng)按不同的法定方式進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。

新公司法第161條：記名公司債券，由債券持有人以背書方式或者法律、行

政法規(guī)規(guī)定的其他方式轉(zhuǎn)讓;轉(zhuǎn)讓后由公司將受讓人的姓名或者名稱及住所

記載于公司債券存根簿。無記名公司債券的轉(zhuǎn)讓，由債券持有人將該債券交

付給受讓人后即發(fā)生轉(zhuǎn)讓的效力

?公司以公司債券融資的利弊

利1利用資金的成本較低2有利于維持現(xiàn)有股權(quán)比例及控股股東的控制權(quán)3

有利于提高公司的信譽(yù)

弊1經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)增大2所籌資金的用途限制

?對(duì)子公司債權(quán)人利益的保護(hù)①母公司承擔(dān)子公司的債務(wù)和責(zé)任。母公司作

為子公司的股東，僅以其持股數(shù)為限對(duì)子公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，子公司以其全

部財(cái)產(chǎn)對(duì)外承擔(dān)責(zé)任。但在有些情況下除外②母公司對(duì)子公司債權(quán)的劣后清

償。當(dāng)子公司破產(chǎn)時(shí)，不允許控股股東以公司債權(quán)人的身份，就子公司的全

部財(cái)產(chǎn)，主張與其他債權(quán)人平均分配

?公司債券投資主體的權(quán)利：公司債券持有人因其享有的是債權(quán)，故不享有

公司事務(wù)的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)，也不得干預(yù)公司內(nèi)部事務(wù)的決定及執(zhí)行。其對(duì)公司

的權(quán)利就是按期收回本息。若在公司證券償還期屆滿之前，公司清算的話,

證券持有人享有優(yōu)先于股權(quán)而受償?shù)臋?quán)利；尤其是在公司破產(chǎn)的情況下，債

權(quán)人可能部分受償，而股份持有人則可能血本無歸了

?發(fā)行公司債的禁止性條件①前一次發(fā)行的公司債券尚未募足的②對(duì)已發(fā)

行的公司債券或其債務(wù)有違約或延遲支付本息的事實(shí),且仍處于繼續(xù)狀態(tài)的

?申請(qǐng)公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)報(bào)送的文件①公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照②公司章程③公

司債券募集辦法④資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和驗(yàn)資報(bào)告⑤國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門或者國(guó)務(wù)

院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他文件

?公開發(fā)行公司債券的相關(guān)法律責(zé)任。主要的是A新證券法規(guī)定①尚未發(fā)行

證券的，應(yīng)當(dāng)予以撤銷，停止發(fā)行②己經(jīng)發(fā)行尚未上市的，撤銷發(fā)行核準(zhǔn)決

定，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還證券持有人；保薦

人應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人承擔(dān)連帶責(zé)任，但是能夠證明自己沒有過錯(cuò)的除外；發(fā)行人

的控股股東、實(shí)際控制人有過錯(cuò)的，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人承擔(dān)連帶責(zé)任B新證券法

規(guī)定：“證券公司承銷證券，應(yīng)當(dāng)對(duì)公開發(fā)行募集文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、

完整性進(jìn)行核查；發(fā)現(xiàn)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，不得進(jìn)行

銷售活動(dòng)；已經(jīng)銷售的，必須立即停止銷售活動(dòng)，并采取糾正措施。

?公司債券的上市交易條件①公司債券的期限為1年以上②公司債券實(shí)際發(fā)

行額不少于人民幣5000萬元③公司申請(qǐng)債券上市時(shí)仍符合法定的公司債券

發(fā)行條件

?法定清償公司債務(wù)的順序？（破產(chǎn)清算的原則和順序？）①破產(chǎn)企業(yè)所欠

工人工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用②破產(chǎn)企業(yè)所欠稅款③破產(chǎn)債權(quán)。只有在清償完第

一順序后才能清償?shù)诙樞颍婪愅?/p>

?公司債的種類1依公司債券上是否記載持券人的姓名或名稱，可把公司債

分為記名公司債和不記名公司債2依公司債券有無擔(dān)保為標(biāo)準(zhǔn)，可把公司債

分為擔(dān)保公司債和無擔(dān)保公司債3依公司債券能否轉(zhuǎn)換為公司股票為標(biāo)準(zhǔn),

可把公司債分為可轉(zhuǎn)換公司債與非轉(zhuǎn)換公司債。

法律意義1兩種債券的轉(zhuǎn)讓方式不同2兩種公司債不能按期受償時(shí)的法律后

果不同3兩種公司債的債權(quán)人享有的權(quán)利不同

?公司債券的轉(zhuǎn)讓和轉(zhuǎn)換①公司債券的轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的證券交易場(chǎng)

所進(jìn)行。記名債券的轉(zhuǎn)讓由債券持有人以背書方式或法律、行政法規(guī)規(guī)定的

其他方式轉(zhuǎn)讓，但是未在公司登記債券存根薄變更登記者不得對(duì)抗公司。無

記名債券由債券持有人在依法設(shè)立的證券交易場(chǎng)所交付給受讓人后即發(fā)生

轉(zhuǎn)讓的效力②發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的公司應(yīng)當(dāng)按照其轉(zhuǎn)換方法向債券持有

人換發(fā)股票，但是對(duì)轉(zhuǎn)換股票與否的選擇權(quán)主體是債券持有人而非公司

?發(fā)行記名公司債券的，應(yīng)當(dāng)在公司債券存根簿上載明的事項(xiàng)①債券持有人

的姓名或者名稱及住所②債券持有人取得債券的日期及債券的編號(hào)③債券

總額，債券的票面金額，債券的利率，債券的還本付息的期限和方式④債券

的發(fā)行日期

?公司債的發(fā)行條件發(fā)行公司債的積極要件1股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于

人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元：2累計(jì)

債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%；3最近3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公

司債券一年的利息；4籌集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；5債券的利率不

超過國(guó)務(wù)院限定的利率水平；6國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件

?發(fā)行公司債券的消極要件1前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足2對(duì)已公

開發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)，仍處于繼

續(xù)狀態(tài)3違反法律規(guī)定、改變公開發(fā)行公司債券所募資金的用途

?公司債券的積極要件具有的特點(diǎn)1發(fā)行主體既可以是股份有限公司，也可

以是有限責(zé)任公司2有限責(zé)任公司須具備比股份有限公司更強(qiáng)的實(shí)力才可

能被批準(zhǔn)發(fā)行公司債券3通過設(shè)定累計(jì)債券余額及利潤(rùn)指標(biāo)這一雙保險(xiǎn)達(dá)

到控制風(fēng)險(xiǎn)、保障債權(quán)的目的4通