恒豐紙業(yè)公司客戶信用管理制度

恒豐紙業(yè)公司客戶信用管理制度?一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范恒豐紙業(yè)公司（以下簡(jiǎn)稱"公司"）客戶信用管理工作，降低銷售風(fēng)險(xiǎn)，提高銷售效率，保障公司應(yīng)收賬款的安全與及時(shí)回收，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)健康穩(wěn)定發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司與所有客戶之間的信用交易活動(dòng)，包括但不限于產(chǎn)品銷售、服務(wù)提供等涉及賒銷的業(yè)務(wù)。3.基本原則風(fēng)險(xiǎn)控制原則：在信用交易過(guò)程中，充分評(píng)估客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，確保公司利益不受損失。動(dòng)態(tài)管理原則：根據(jù)客戶經(jīng)營(yíng)狀況、信用記錄等因素，對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤和評(píng)估，及時(shí)調(diào)整信用政策。信息保密原則：嚴(yán)格保護(hù)客戶信用信息安全，防止信息泄露給公司和客戶帶來(lái)不利影響。二、信用管理組織與職責(zé)1.信用管理委員會(huì)組成：由公司總經(jīng)理?yè)?dān)任主任，銷售總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、法務(wù)總監(jiān)等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員。職責(zé)：制定和審議公司信用管理政策、制度和流程。審批重大客戶信用額度、信用期限等信用條件。協(xié)調(diào)解決信用管理工作中的重大問(wèn)題，監(jiān)督信用管理工作執(zhí)行情況。2.銷售部門職責(zé)：負(fù)責(zé)客戶開(kāi)發(fā)與維護(hù)，收集客戶基本信息和信用資料，并及時(shí)提交給信用管理部門。在銷售過(guò)程中，向客戶宣傳公司信用政策，協(xié)助信用管理部門進(jìn)行客戶信用調(diào)查和評(píng)估。跟蹤客戶訂單執(zhí)行情況，及時(shí)反饋客戶經(jīng)營(yíng)狀況和信用風(fēng)險(xiǎn)信息。負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，對(duì)逾期賬款進(jìn)行預(yù)警并采取相應(yīng)催收措施。3.信用管理部門職責(zé)：建立和維護(hù)客戶信用檔案，收集、整理、分析客戶信用信息。對(duì)客戶進(jìn)行信用調(diào)查和評(píng)估，確定客戶信用等級(jí)和信用額度、信用期限等信用條件。監(jiān)控客戶信用狀況變化，及時(shí)調(diào)整客戶信用等級(jí)和信用條件，并通知相關(guān)部門。協(xié)助銷售部門進(jìn)行應(yīng)收賬款管理，提供信用風(fēng)險(xiǎn)分析和建議。負(fù)責(zé)與外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等相關(guān)單位的溝通與合作。4.財(cái)務(wù)部門職責(zé)：負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的賬務(wù)處理和核算，定期提供應(yīng)收賬款賬齡分析報(bào)告。根據(jù)信用管理部門提供的客戶信用信息，對(duì)銷售合同的收款條款進(jìn)行審核。協(xié)助銷售部門進(jìn)行應(yīng)收賬款催收，對(duì)逾期賬款采取必要的財(cái)務(wù)措施。參與客戶信用評(píng)估工作，提供財(cái)務(wù)方面的專業(yè)意見(jiàn)。5.法務(wù)部門職責(zé)：審核銷售合同中的信用條款和相關(guān)法律文件，確保合同合法合規(guī)。為信用管理工作提供法律支持，處理涉及信用風(fēng)險(xiǎn)的法律事務(wù)，如追討逾期賬款的法律訴訟等。三、客戶信用信息收集與管理1.信用信息收集內(nèi)容基本信息：包括客戶名稱、注冊(cè)地址、法定代表人、注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍、聯(lián)系方式等。經(jīng)營(yíng)狀況：如年度營(yíng)業(yè)額、利潤(rùn)、資產(chǎn)負(fù)債情況、市場(chǎng)份額、行業(yè)地位等。信用記錄：客戶在銀行、供應(yīng)商等方面的信用評(píng)級(jí)、貸款記錄、逾期情況、是否存在違約行為等。財(cái)務(wù)狀況：近年度財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表）、審計(jì)報(bào)告等。其他信息：如客戶的商業(yè)信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性、管理團(tuán)隊(duì)素質(zhì)等。2.信用信息收集渠道客戶自行提供：客戶在與公司建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)，需填寫(xiě)《客戶信用信息調(diào)查表》，提供相關(guān)信用信息。實(shí)地考察：對(duì)重要客戶或信用狀況存疑的客戶，安排人員進(jìn)行實(shí)地考察，了解其實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況。行業(yè)協(xié)會(huì)與商會(huì)：通過(guò)行業(yè)協(xié)會(huì)、商會(huì)等組織獲取客戶相關(guān)行業(yè)信息和信用評(píng)價(jià)。銀行及其他金融機(jī)構(gòu)：查詢客戶的銀行信用記錄、貸款情況等。專業(yè)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)：參考專業(yè)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)客戶的信用評(píng)級(jí)報(bào)告。供應(yīng)商、合作伙伴及其他相關(guān)方：了解客戶在與其交易過(guò)程中的信用表現(xiàn)和口碑。3.信用信息管理信用管理部門負(fù)責(zé)建立和維護(hù)客戶信用檔案，對(duì)收集到的客戶信用信息進(jìn)行分類整理、歸檔保存。定期更新客戶信用檔案信息，確保信息的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。對(duì)于客戶信用狀況發(fā)生重大變化的，及時(shí)進(jìn)行記錄和分析，并通知相關(guān)部門。嚴(yán)格限制客戶信用信息的查閱權(quán)限，只有經(jīng)過(guò)授權(quán)的人員才能訪問(wèn)和使用客戶信用信息，防止信息泄露。四、客戶信用評(píng)估1.評(píng)估指標(biāo)與方法評(píng)估指標(biāo)：財(cái)務(wù)狀況指標(biāo)：如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、凈資產(chǎn)收益率、營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率等。經(jīng)營(yíng)能力指標(biāo)：包括市場(chǎng)份額、銷售增長(zhǎng)率、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性等。信用記錄指標(biāo)：考察客戶在銀行、供應(yīng)商等方面的信用評(píng)級(jí)、逾期記錄等。行業(yè)前景指標(biāo)：分析客戶所處行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況等。管理團(tuán)隊(duì)指標(biāo)：評(píng)估客戶管理團(tuán)隊(duì)的專業(yè)素質(zhì)、管理能力和穩(wěn)定性。評(píng)估方法：定量分析：運(yùn)用財(cái)務(wù)比率分析、統(tǒng)計(jì)分析等方法，對(duì)客戶的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)進(jìn)行量化評(píng)估。定性分析：結(jié)合實(shí)地考察、行業(yè)研究、信用記錄分析等，對(duì)客戶的經(jīng)營(yíng)管理、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、商業(yè)信譽(yù)等進(jìn)行定性評(píng)價(jià)。綜合評(píng)分：根據(jù)各項(xiàng)評(píng)估指標(biāo)的重要性設(shè)定權(quán)重，計(jì)算客戶綜合信用得分，確定客戶信用等級(jí)。2.信用等級(jí)劃分根據(jù)客戶綜合信用得分，將客戶信用等級(jí)劃分為A、B、C、D四級(jí)：A級(jí)：信用狀況優(yōu)秀，經(jīng)營(yíng)實(shí)力強(qiáng)，財(cái)務(wù)狀況良好，信用記錄良好，具有較強(qiáng)的償債能力和商業(yè)信譽(yù)，風(fēng)險(xiǎn)較低。B級(jí)：信用狀況較好，經(jīng)營(yíng)狀況較穩(wěn)定，財(cái)務(wù)狀況基本正常，信用記錄較好，有一定的償債能力，風(fēng)險(xiǎn)中等。C級(jí)：信用狀況一般，經(jīng)營(yíng)或財(cái)務(wù)狀況存在一定不確定性，信用記錄有少量瑕疵，償債能力一般，風(fēng)險(xiǎn)較高。D級(jí)：信用狀況較差，經(jīng)營(yíng)困難或財(cái)務(wù)狀況惡化，信用記錄不良，償債能力較弱，風(fēng)險(xiǎn)很高。3.信用額度與信用期限確定信用額度：根據(jù)客戶信用等級(jí)和經(jīng)營(yíng)狀況，確定客戶的信用額度。信用額度是指公司在一定時(shí)期內(nèi)允許客戶賒購(gòu)產(chǎn)品或服務(wù)的最高金額。A級(jí)客戶：給予較高的信用額度，可根據(jù)其業(yè)務(wù)需求和經(jīng)營(yíng)狀況適當(dāng)放寬。B級(jí)客戶：信用額度適中，根據(jù)其過(guò)往交易記錄和財(cái)務(wù)狀況合理確定。C級(jí)客戶：嚴(yán)格控制信用額度，一般給予較低額度，并密切關(guān)注其信用狀況變化。D級(jí)客戶：原則上不給予信用額度，如確有合作必要，需采取特殊擔(dān)?；颥F(xiàn)款交易等方式。信用期限：信用期限是指公司允許客戶付款的最長(zhǎng)時(shí)間。A級(jí)客戶：信用期限可適當(dāng)延長(zhǎng)，一般為[X]天。B級(jí)客戶：信用期限通常為[X]天。C級(jí)客戶：信用期限相對(duì)較短，如[X]天，并加強(qiáng)跟蹤管理。D級(jí)客戶：要求現(xiàn)款現(xiàn)貨或極短的信用期限。4.信用評(píng)估流程新客戶信用評(píng)估：銷售部門在與新客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，向信用管理部門提交《新客戶信用評(píng)估申請(qǐng)表》，并附上客戶基本信息資料。信用管理部門收到申請(qǐng)表后，按照信用信息收集渠道收集客戶相關(guān)信用信息，并進(jìn)行整理分析。運(yùn)用評(píng)估指標(biāo)和方法對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，計(jì)算綜合信用得分，確定信用等級(jí)和信用額度、信用期限等信用條件。將信用評(píng)估結(jié)果反饋給銷售部門，銷售部門根據(jù)評(píng)估結(jié)果與客戶洽談合作事宜。如客戶信用狀況不符合公司要求，銷售部門應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，協(xié)商解決方案或放棄合作。老客戶信用重新評(píng)估：信用管理部門定期（每年至少一次）對(duì)老客戶進(jìn)行信用重新評(píng)估，或在客戶經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況等發(fā)生重大變化時(shí)，及時(shí)啟動(dòng)重新評(píng)估程序。銷售部門負(fù)責(zé)向信用管理部門提供老客戶最新的經(jīng)營(yíng)信息和財(cái)務(wù)狀況等資料。信用管理部門按照新客戶信用評(píng)估流程對(duì)老客戶進(jìn)行重新評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果調(diào)整客戶信用等級(jí)和信用條件，并通知相關(guān)部門。五、信用政策制定與執(zhí)行1.信用政策內(nèi)容信用額度政策：明確不同信用等級(jí)客戶的信用額度設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)和調(diào)整原則。信用期限政策：規(guī)定各信用等級(jí)客戶適用的信用期限范圍及調(diào)整條件。收款政策：制定應(yīng)收賬款的收款方式、時(shí)間節(jié)點(diǎn)、逾期催收措施等。信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控政策：確定對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行監(jiān)控的頻率、指標(biāo)和預(yù)警機(jī)制。2.信用政策審批與發(fā)布信用管理部門根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、市場(chǎng)情況和客戶信用狀況等因素，制定信用政策草案，提交信用管理委員會(huì)審議。信用管理委員會(huì)對(duì)信用政策草案進(jìn)行審核，提出修改意見(jiàn)并審批通過(guò)。信用管理部門根據(jù)審批意見(jiàn)對(duì)信用政策進(jìn)行修訂完善，并以正式文件形式發(fā)布執(zhí)行，確保公司各部門和全體員工知曉并嚴(yán)格遵守。3.信用政策執(zhí)行與監(jiān)督銷售部門在與客戶簽訂銷售合同時(shí)，必須嚴(yán)格按照公司信用政策確定的信用額度、信用期限等信用條件執(zhí)行，確保合同條款符合信用政策要求。合同簽訂后，及時(shí)將合同副本提交給信用管理部門和財(cái)務(wù)部門備案。信用管理部門負(fù)責(zé)對(duì)信用政策執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期收集銷售部門的客戶訂單執(zhí)行情況報(bào)告和財(cái)務(wù)部門的應(yīng)收賬款賬齡分析報(bào)告，分析客戶信用狀況變化和信用政策執(zhí)行效果。對(duì)于違反信用政策的行為，如超信用額度發(fā)貨、延長(zhǎng)信用期限未經(jīng)審批等，信用管理部門及時(shí)發(fā)出預(yù)警通知，并督促相關(guān)部門采取糾正措施。情節(jié)嚴(yán)重的，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。六、應(yīng)收賬款管理1.應(yīng)收賬款跟蹤與監(jiān)控銷售部門負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行日常跟蹤，及時(shí)了解客戶付款情況和經(jīng)營(yíng)狀況變化。在每個(gè)賬期結(jié)束前，向客戶發(fā)送《應(yīng)收賬款對(duì)賬單》，核對(duì)賬目，提醒客戶按時(shí)付款。信用管理部門定期（至少每月一次）對(duì)客戶應(yīng)收賬款進(jìn)行分析，計(jì)算應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、逾期賬款率等指標(biāo)，監(jiān)控客戶信用風(fēng)險(xiǎn)變化。對(duì)于逾期賬款，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，并與銷售部門共同商討催收措施。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬務(wù)處理和核算，定期提供應(yīng)收賬款賬齡分析報(bào)告，直觀反映應(yīng)收賬款的分布情況和逾期狀況，為應(yīng)收賬款管理提供數(shù)據(jù)支持。2.逾期賬款催收當(dāng)客戶出現(xiàn)逾期賬款時(shí)，銷售部門負(fù)責(zé)立即啟動(dòng)催收程序。首先通過(guò)電話、郵件、函件等方式與客戶溝通，了解逾期原因，提醒客戶盡快付款。根據(jù)逾期時(shí)間和客戶信用狀況，采取不同的催收措施：逾期[X]天以內(nèi)：以友好提醒為主，向客戶說(shuō)明逾期付款可能對(duì)其信用記錄和后續(xù)合作產(chǎn)生的影響。逾期[X][X]天：加大催收力度，通過(guò)發(fā)送催款函、上門拜訪等方式，明確告知客戶逾期后果，要求其盡快還款。逾期超過(guò)[X]天：除加強(qiáng)溝通催收外，考慮采取法律手段追討欠款。銷售部門及時(shí)將逾期賬款情況報(bào)告信用管理部門和法務(wù)部門，法務(wù)部門根據(jù)具體情況制定法律解決方案，如發(fā)送律師函、提起訴訟等。在催收逾期賬款過(guò)程中，銷售部門應(yīng)及時(shí)向信用管理部門和財(cái)務(wù)部門反饋催收進(jìn)展情況，信用管理部門根據(jù)催收情況調(diào)整客戶信用等級(jí)和信用額度，財(cái)務(wù)部門對(duì)應(yīng)收賬款的催收效果進(jìn)行跟蹤評(píng)估。3.壞賬管理對(duì)于經(jīng)過(guò)多次催收仍無(wú)法收回的逾期賬款，符合壞賬確認(rèn)條件的，由銷售部門提出壞賬核銷申請(qǐng)，并提交相關(guān)證明材料，如客戶破產(chǎn)清算文件、法院判決書(shū)、債務(wù)重組協(xié)議等。信用管理部門對(duì)壞賬核銷申請(qǐng)進(jìn)行審核，核實(shí)情況屬實(shí)后，報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，并將壞賬核銷情況記錄在案。已核銷的壞賬仍需保留追索權(quán)，銷售部門和相關(guān)部門繼續(xù)關(guān)注客戶情況，一旦發(fā)現(xiàn)客戶有償還能力，及時(shí)采取措施恢復(fù)應(yīng)收賬款的回收。七、內(nèi)部培訓(xùn)與溝通1.信用管理培訓(xùn)信用管理部門定期組織公司內(nèi)部信用管理培訓(xùn)，培訓(xùn)對(duì)象包括銷售部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)人員。培訓(xùn)內(nèi)容包括客戶信用評(píng)估方法、信用政策解讀、應(yīng)收賬款管理技巧、信用風(fēng)險(xiǎn)防范等方面的知識(shí)和技能。通過(guò)培訓(xùn)，提高公司員工對(duì)信用管理工作的認(rèn)識(shí)和重視程度，增強(qiáng)員工的信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和業(yè)務(wù)能力，確保信用管理工作順利開(kāi)展。2.跨部門溝通與協(xié)作建立銷售、信用管理、財(cái)務(wù)、法務(wù)等部門之間的定期溝通機(jī)制，如每月召開(kāi)信用管理工作協(xié)調(diào)會(huì)，共同商討客戶信用管理中的問(wèn)題和解決