報(bào)帳員管理制度

報(bào)帳員管理制度?總則目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范報(bào)賬員的報(bào)賬行為，提高財(cái)務(wù)工作效率，確保公司財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，特制定本管理制度。適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有報(bào)賬員?；驹瓌t1.依法合規(guī)原則：報(bào)賬員的報(bào)賬行為必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度。2.誠(chéng)實(shí)守信原則：報(bào)賬員應(yīng)如實(shí)提供報(bào)賬信息，不得虛報(bào)、瞞報(bào)、漏報(bào)。3.準(zhǔn)確及時(shí)原則：報(bào)賬員應(yīng)準(zhǔn)確填寫報(bào)賬憑證，及時(shí)辦理報(bào)賬手續(xù)，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的及時(shí)性。4.分工負(fù)責(zé)原則：明確報(bào)賬員的職責(zé)和權(quán)限，實(shí)行崗位責(zé)任制。報(bào)賬員崗位職責(zé)報(bào)賬員基本職責(zé)1.負(fù)責(zé)收集、整理、審核本部門或本項(xiàng)目的原始憑證，確保原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性。2.根據(jù)審核無誤的原始憑證，按照公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定的格式和要求，準(zhǔn)確填寫報(bào)賬憑證，并及時(shí)提交給財(cái)務(wù)部門。3.協(xié)助財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)賬手續(xù)，跟蹤報(bào)賬進(jìn)度，及時(shí)反饋報(bào)賬過程中出現(xiàn)的問題。4.負(fù)責(zé)與本部門或本項(xiàng)目相關(guān)人員溝通協(xié)調(diào)，解答有關(guān)報(bào)賬的疑問，確保報(bào)賬工作的順利進(jìn)行。5.定期對(duì)本部門或本項(xiàng)目的報(bào)賬情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，為公司財(cái)務(wù)管理提供參考依據(jù)。具體工作內(nèi)容1.原始憑證收集與整理報(bào)賬員應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)收集相關(guān)原始憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷單、審批表等。對(duì)原始憑證進(jìn)行分類整理，確保憑證的順序清晰、內(nèi)容完整。檢查原始憑證的真實(shí)性，如發(fā)票是否有稅務(wù)監(jiān)制章、印章是否清晰、業(yè)務(wù)內(nèi)容是否與實(shí)際相符等。審核原始憑證的合法性，確保憑證符合國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。核實(shí)原始憑證的完整性，包括憑證上的各項(xiàng)信息是否填寫齊全、簽字蓋章是否完備等。2.報(bào)賬憑證填寫根據(jù)原始憑證的內(nèi)容，按照公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定的報(bào)賬科目和格式，準(zhǔn)確填寫報(bào)賬憑證。報(bào)賬憑證應(yīng)填寫清晰、規(guī)范，不得涂改、刮擦、挖補(bǔ)。確保報(bào)賬憑證上的金額、日期、摘要、附件張數(shù)等信息準(zhǔn)確無誤。在報(bào)賬憑證上簽字確認(rèn)，對(duì)所填寫內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。3.報(bào)賬手續(xù)辦理將填寫好的報(bào)賬憑證及相關(guān)原始憑證提交給財(cái)務(wù)部門。配合財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)賬憑證進(jìn)行審核，如實(shí)回答財(cái)務(wù)人員的詢問，提供必要的解釋和說明。根據(jù)財(cái)務(wù)部門的審核意見，及時(shí)修改或補(bǔ)充報(bào)賬憑證及相關(guān)資料。在財(cái)務(wù)部門完成報(bào)賬審批后，辦理款項(xiàng)支付手續(xù)，如領(lǐng)取支票、現(xiàn)金等。妥善保管支付憑證和相關(guān)票據(jù)，作為報(bào)賬的依據(jù)。4.溝通協(xié)調(diào)工作與本部門或本項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員保持密切溝通，及時(shí)傳達(dá)公司財(cái)務(wù)制度和報(bào)賬要求。解答有關(guān)報(bào)賬的疑問，協(xié)助相關(guān)人員正確填寫報(bào)賬憑證，確保報(bào)賬工作的順利進(jìn)行。對(duì)于報(bào)賬過程中出現(xiàn)的問題或特殊情況，及時(shí)與財(cái)務(wù)部門溝通協(xié)調(diào)，尋求解決方案。5.統(tǒng)計(jì)與分析工作定期對(duì)本部門或本項(xiàng)目的報(bào)賬情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，包括報(bào)賬金額、報(bào)賬筆數(shù)、費(fèi)用類別等。對(duì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，找出報(bào)賬過程中存在的問題和規(guī)律，如費(fèi)用波動(dòng)較大的項(xiàng)目、報(bào)賬時(shí)間集中的月份等。根據(jù)分析結(jié)果，提出改進(jìn)建議和措施，為公司財(cái)務(wù)管理提供參考依據(jù)。報(bào)賬流程費(fèi)用報(bào)銷流程1.費(fèi)用發(fā)生：?jiǎn)T工在開展業(yè)務(wù)活動(dòng)過程中發(fā)生費(fèi)用支出，取得合法有效的原始憑證。2.整理粘貼：報(bào)賬員對(duì)原始憑證進(jìn)行分類整理，按照公司規(guī)定的格式粘貼在報(bào)銷單上。3.填寫報(bào)銷單：報(bào)賬員根據(jù)原始憑證內(nèi)容，準(zhǔn)確填寫報(bào)銷單的各項(xiàng)信息，包括報(bào)銷日期、報(bào)銷部門、報(bào)銷人、費(fèi)用項(xiàng)目、金額等。4.部門負(fù)責(zé)人審批：報(bào)銷單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，確認(rèn)費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性和必要性，簽署審批意見并簽字。5.財(cái)務(wù)審核：報(bào)賬員將報(bào)銷單提交給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，如有問題及時(shí)反饋給報(bào)賬員。6.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)公司規(guī)定，需分管領(lǐng)導(dǎo)審批的報(bào)銷事項(xiàng)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署審批意見并簽字。7.總經(jīng)理審批：重大費(fèi)用支出或超過一定金額的報(bào)銷，需總經(jīng)理審批。8.報(bào)銷支付：財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批通過的報(bào)銷單，辦理款項(xiàng)支付手續(xù)，將報(bào)銷款項(xiàng)支付給報(bào)銷人。借款流程1.借款申請(qǐng)：?jiǎn)T工因工作需要借款時(shí)，填寫借款單，注明借款事由、借款金額、預(yù)計(jì)還款日期等。2.部門負(fù)責(zé)人審批：借款單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，確認(rèn)借款用途的合理性和必要性，簽署審批意見并簽字。3.財(cái)務(wù)審核：報(bào)賬員將借款單提交給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)人員對(duì)借款金額、還款計(jì)劃等進(jìn)行審核，如有問題及時(shí)反饋給報(bào)賬員。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)公司規(guī)定，需分管領(lǐng)導(dǎo)審批的借款事項(xiàng)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署審批意見并簽字。5.總經(jīng)理審批：重大借款或超過一定金額的借款，需總經(jīng)理審批。6.借款支付：財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批通過的借款單，將借款款項(xiàng)支付給借款人。7.借款歸還：借款人應(yīng)按照借款單上注明的還款日期及時(shí)歸還借款，如需延期還款，應(yīng)提前辦理相關(guān)手續(xù)。采購(gòu)報(bào)賬流程1.采購(gòu)申請(qǐng)：部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出采購(gòu)申請(qǐng)，填寫采購(gòu)申請(qǐng)表，注明采購(gòu)物品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額等。2.審批：采購(gòu)申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批后，交采購(gòu)部門辦理采購(gòu)事宜。3.采購(gòu)執(zhí)行：采購(gòu)部門按照審批后的采購(gòu)申請(qǐng)表進(jìn)行采購(gòu)，與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同或協(xié)議。4.驗(yàn)收：采購(gòu)物品到貨后，由驗(yàn)收部門進(jìn)行驗(yàn)收，填寫驗(yàn)收單，注明驗(yàn)收情況、實(shí)際到貨數(shù)量、質(zhì)量狀況等。5.報(bào)賬：報(bào)賬員根據(jù)采購(gòu)合同、發(fā)票、驗(yàn)收單等原始憑證，填寫報(bào)賬憑證，按照費(fèi)用報(bào)銷流程辦理報(bào)賬手續(xù)。報(bào)賬憑證要求原始憑證要求1.原始憑證必須是合法有效的票據(jù)，包括稅務(wù)發(fā)票、財(cái)政收據(jù)等。2.發(fā)票應(yīng)具備以下內(nèi)容：發(fā)票名稱、發(fā)票號(hào)碼、開票日期、購(gòu)買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容或商品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額、發(fā)票專用章等。3.發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，印章應(yīng)清晰、完整，不得加蓋其他印章或財(cái)務(wù)專用章。4.原始憑證上的各項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)填寫齊全、清晰，不得涂改、刮擦、挖補(bǔ)。如有錯(cuò)誤，應(yīng)由出具單位重開或更正，并在更正處加蓋出具單位印章。5.除火車票、飛機(jī)票等特殊票據(jù)外，原始憑證必須是原件，不得使用復(fù)印件報(bào)賬。6.自制原始憑證應(yīng)具備以下內(nèi)容：憑證名稱、填制日期、填制單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人員簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額等。報(bào)賬憑證填寫要求1.報(bào)賬憑證應(yīng)使用公司統(tǒng)一印制的格式，不得自行設(shè)計(jì)或使用其他格式。2.報(bào)賬憑證應(yīng)填寫清晰、規(guī)范，不得涂改、刮擦、挖補(bǔ)。3.報(bào)賬憑證上的各項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)填寫齊全，包括報(bào)賬日期、報(bào)賬部門、報(bào)賬人、費(fèi)用項(xiàng)目、金額、摘要、附件張數(shù)等。4.報(bào)賬憑證上的金額應(yīng)與原始憑證一致，大寫金額與小寫金額應(yīng)相符。5.報(bào)賬憑證上的摘要應(yīng)簡(jiǎn)明扼要，準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容。6.報(bào)賬憑證上應(yīng)簽字確認(rèn)，包括報(bào)賬人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)審核人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理等。報(bào)賬審批權(quán)限費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限1.一般費(fèi)用報(bào)銷：金額在[X]元以下的費(fèi)用報(bào)銷，由部門負(fù)責(zé)人審批。2.較大金額費(fèi)用報(bào)銷：金額在[X]元至[X]元之間的費(fèi)用報(bào)銷，需分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.重大金額費(fèi)用報(bào)銷：金額在[X]元以上的費(fèi)用報(bào)銷，需總經(jīng)理審批。借款審批權(quán)限1.一般借款：金額在[X]元以下的借款，由部門負(fù)責(zé)人審批。2.較大金額借款：金額在[X]元至[X]元之間的借款，需分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.重大金額借款：金額在[X]元以上的借款，需總經(jīng)理審批。采購(gòu)報(bào)賬審批權(quán)限1.一般采購(gòu)報(bào)賬：金額在[X]元以下的采購(gòu)報(bào)賬，由部門負(fù)責(zé)人審批。2.較大金額采購(gòu)報(bào)賬：金額在[X]元至[X]元之間的采購(gòu)報(bào)賬，需分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.重大金額采購(gòu)報(bào)賬：金額在[X]元以上的采購(gòu)報(bào)賬，需總經(jīng)理審批。報(bào)賬時(shí)間規(guī)定日常報(bào)賬時(shí)間報(bào)賬員應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)整理好原始憑證，并填寫報(bào)賬憑證提交給財(cái)務(wù)部門。月度報(bào)賬時(shí)間每月[X]日前，報(bào)賬員應(yīng)將本部門或本項(xiàng)目上月的所有報(bào)賬憑證提交給財(cái)務(wù)部門，以便財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理和結(jié)賬。特殊情況報(bào)賬時(shí)間如遇緊急業(yè)務(wù)或特殊情況需要報(bào)賬的，報(bào)賬員應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部門溝通，經(jīng)財(cái)務(wù)部門同意后，可在規(guī)定時(shí)間外辦理報(bào)賬手續(xù)。報(bào)賬監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)報(bào)賬員的報(bào)賬工作進(jìn)行檢查，包括原始憑證的審核、報(bào)賬憑證的填寫、報(bào)賬手續(xù)的辦理等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促報(bào)賬員整改。2.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司的報(bào)賬情況進(jìn)行審計(jì)，檢查報(bào)賬的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出審計(jì)意見和建議。外部監(jiān)督公司應(yīng)接受稅務(wù)、審計(jì)等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，如實(shí)提供報(bào)賬資料和財(cái)務(wù)信息。違規(guī)處理對(duì)報(bào)賬員的違規(guī)處理1.報(bào)賬員如有虛報(bào)、瞞報(bào)、漏報(bào)等違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、辭退等處理。2.因報(bào)賬員違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，報(bào)賬員