站點(diǎn)資產(chǎn)管理制度

站點(diǎn)資產(chǎn)管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司站點(diǎn)資產(chǎn)的管理，規(guī)范資產(chǎn)的購置、使用、維護(hù)、處置等行為，確保資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有站點(diǎn)資產(chǎn)，包括但不限于辦公設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、服務(wù)器、存儲設(shè)備、安全設(shè)備、電力設(shè)備、空調(diào)設(shè)備等各類硬件資產(chǎn)，以及相關(guān)軟件資產(chǎn)和站點(diǎn)內(nèi)的基礎(chǔ)設(shè)施等。（三）管理原則1.統(tǒng)一管理原則：公司對站點(diǎn)資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一采購、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一核算的管理體制。2.分級負(fù)責(zé)原則：按照資產(chǎn)的使用部門和管理職責(zé)，實(shí)行分級管理，明確各級管理人員的職責(zé)和權(quán)限。3.合理配置原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，避免資產(chǎn)閑置和浪費(fèi)。4.效益優(yōu)先原則：注重資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，充分發(fā)揮資產(chǎn)的使用價(jià)值，為公司創(chuàng)造最大的效益。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善公司站點(diǎn)資產(chǎn)管理制度，并組織實(shí)施和監(jiān)督檢查。2.負(fù)責(zé)公司站點(diǎn)資產(chǎn)的預(yù)算編制、采購計(jì)劃審核、采購實(shí)施、驗(yàn)收、入賬、調(diào)配、報(bào)廢等日常管理工作。3.建立健全公司站點(diǎn)資產(chǎn)臺賬和檔案，定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。4.負(fù)責(zé)組織對公司站點(diǎn)資產(chǎn)的維護(hù)、維修和保養(yǎng)工作，制定維護(hù)計(jì)劃，監(jiān)督維護(hù)工作的執(zhí)行情況。5.負(fù)責(zé)對公司站點(diǎn)資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資產(chǎn)使用過程中的違規(guī)行為。（二）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門站點(diǎn)資產(chǎn)的日常使用和管理，確保資產(chǎn)的安全與完整。2.按照公司資產(chǎn)管理制度的要求，合理使用資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，不得擅自將資產(chǎn)轉(zhuǎn)借、出租、出售或挪作他用。3.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的報(bào)修、維護(hù)和保養(yǎng)工作，及時(shí)向資產(chǎn)管理部門反饋資產(chǎn)使用情況和故障信息。4.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，如實(shí)提供資產(chǎn)使用和保管情況。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)公司站點(diǎn)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，按照國家有關(guān)財(cái)務(wù)制度和會計(jì)準(zhǔn)則，及時(shí)準(zhǔn)確地記錄資產(chǎn)的增減變動情況。2.負(fù)責(zé)審核資產(chǎn)購置、處置等相關(guān)費(fèi)用的報(bào)銷，確保費(fèi)用支出的合理性和合規(guī)性。3.定期與資產(chǎn)管理部門核對資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符。4.參與公司站點(diǎn)資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，對資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行財(cái)務(wù)審核和賬務(wù)處理。（四）審計(jì)部門1.負(fù)責(zé)對公司站點(diǎn)資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)采購、使用、處置等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定。2.對公司站點(diǎn)資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作進(jìn)行監(jiān)督，確保清查結(jié)果的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。3.對發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)管理制度執(zhí)行中的問題提出審計(jì)意見和建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。三、資產(chǎn)購置與預(yù)算管理（一）購置需求申報(bào)1.使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提前填寫《站點(diǎn)資產(chǎn)購置申請表》，詳細(xì)說明資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)購置時(shí)間等信息，并提交本部門負(fù)責(zé)人審核。2.部門負(fù)責(zé)人對購置申請進(jìn)行審核，確認(rèn)購置的必要性和合理性后，簽字批準(zhǔn)并提交資產(chǎn)管理部門。（二）預(yù)算編制1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)各部門提交的資產(chǎn)購置申請，結(jié)合公司年度經(jīng)營計(jì)劃和資產(chǎn)現(xiàn)狀，匯總編制公司站點(diǎn)資產(chǎn)購置預(yù)算草案。2.預(yù)算草案經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，提交公司管理層審批。公司管理層根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況和發(fā)展戰(zhàn)略，對預(yù)算草案進(jìn)行調(diào)整和確定，形成正式的資產(chǎn)購置預(yù)算。（三）采購實(shí)施1.資產(chǎn)管理部門按照批準(zhǔn)的資產(chǎn)購置預(yù)算，組織實(shí)施采購工作。采購方式包括公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購等，具體采購方式按照公司相關(guān)采購制度執(zhí)行。2.在采購過程中，資產(chǎn)管理部門應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確采購資產(chǎn)的規(guī)格型號、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款，確保采購資產(chǎn)符合公司要求。3.采購?fù)瓿珊?，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)人員對采購資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量、性能等方面，驗(yàn)收合格后填寫《站點(diǎn)資產(chǎn)驗(yàn)收單》。（四）入賬與登記1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)《站點(diǎn)資產(chǎn)驗(yàn)收單》和采購發(fā)票，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，將購置的資產(chǎn)登記入賬，增加公司資產(chǎn)總額。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)驗(yàn)收結(jié)果和財(cái)務(wù)入賬信息，在資產(chǎn)臺賬中詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、使用部門等信息，并為每項(xiàng)資產(chǎn)建立唯一的資產(chǎn)編號。四、資產(chǎn)使用與維護(hù)（一）使用管理1.使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和管理，明確資產(chǎn)使用人的職責(zé)和權(quán)限。2.資產(chǎn)使用人應(yīng)按照資產(chǎn)的操作規(guī)程和使用說明，正確使用資產(chǎn)，不得擅自拆卸、改裝、損壞資產(chǎn)。3.因工作需要，資產(chǎn)在部門之間調(diào)劑使用時(shí)，應(yīng)填寫《站點(diǎn)資產(chǎn)調(diào)劑申請表》，經(jīng)調(diào)出部門和調(diào)入部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)。資產(chǎn)管理部門辦理資產(chǎn)調(diào)劑手續(xù)，并調(diào)整資產(chǎn)臺賬和檔案。4.嚴(yán)禁將公司站點(diǎn)資產(chǎn)用于私人目的或未經(jīng)公司批準(zhǔn)的其他用途。（二）維護(hù)管理1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定公司站點(diǎn)資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃，明確各類資產(chǎn)的維護(hù)周期、維護(hù)內(nèi)容和維護(hù)責(zé)任人。2.資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照維護(hù)計(jì)劃，及時(shí)對本部門資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)故障或損壞，應(yīng)及時(shí)填寫《站點(diǎn)資產(chǎn)報(bào)修單》，通知資產(chǎn)管理部門安排維修。3.資產(chǎn)管理部門接到報(bào)修單后，應(yīng)及時(shí)組織維修人員進(jìn)行維修。對于重大故障或需要外部維修的資產(chǎn)，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或選擇合格的維修供應(yīng)商進(jìn)行維修。4.維修完成后，維修人員應(yīng)填寫《站點(diǎn)資產(chǎn)維修記錄單》，記錄維修情況和維修結(jié)果。資產(chǎn)使用部門對維修質(zhì)量進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后在《站點(diǎn)資產(chǎn)維修記錄單》上簽字確認(rèn)。（三）盤點(diǎn)管理1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織公司站點(diǎn)資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)，每季度進(jìn)行一次局部清查盤點(diǎn)。2.清查盤點(diǎn)前，資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)方法、盤點(diǎn)時(shí)間和人員分工等。3.盤點(diǎn)過程中，盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、資產(chǎn)編號等信息，如實(shí)記錄盤點(diǎn)結(jié)果。對于盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，填寫《站點(diǎn)資產(chǎn)盤盈盤虧報(bào)告單》。4.盤點(diǎn)結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果編制資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告，說明資產(chǎn)的賬實(shí)情況、盤盈盤虧原因及處理建議。資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、公司管理層批準(zhǔn)后，進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理和資產(chǎn)調(diào)整。五、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.已達(dá)到規(guī)定使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因，造成損壞且無法修復(fù)或修復(fù)成本過高的資產(chǎn)。4.閑置、多余或不需用的資產(chǎn)。5.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.報(bào)廢：對于已達(dá)到規(guī)定使用年限且無法繼續(xù)使用、損壞無法修復(fù)或修復(fù)成本過高的資產(chǎn)，經(jīng)公司批準(zhǔn)后進(jìn)行報(bào)廢處理。報(bào)廢資產(chǎn)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行銷毀或處置。2.出售：對于閑置、多余或不需用的資產(chǎn)，經(jīng)公司批準(zhǔn)后可以進(jìn)行出售。出售資產(chǎn)應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行評估和定價(jià)，通過公開拍賣、招標(biāo)等方式進(jìn)行交易。3.捐贈：對于符合公司捐贈條件的資產(chǎn)，經(jīng)公司批準(zhǔn)后可以進(jìn)行捐贈。捐贈資產(chǎn)應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定辦理捐贈手續(xù)，并做好記錄。4.調(diào)撥：對于因公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)調(diào)整、業(yè)務(wù)整合等原因，需要在不同部門之間調(diào)撥的資產(chǎn)，經(jīng)公司批準(zhǔn)后進(jìn)行調(diào)撥處理。（三）處置程序1.使用部門提出資產(chǎn)處置申請，填寫《站點(diǎn)資產(chǎn)處置申請表》，詳細(xì)說明資產(chǎn)處置的原因、處置方式、處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、賬面價(jià)值等信息，并提交本部門負(fù)責(zé)人審核。2.部門負(fù)責(zé)人對處置申請進(jìn)行審核，確認(rèn)處置的必要性和合理性后，簽字批準(zhǔn)并提交資產(chǎn)管理部門。3.資產(chǎn)管理部門對處置申請進(jìn)行審核，核實(shí)資產(chǎn)的實(shí)際情況。對于需要評估的資產(chǎn)，應(yīng)委托具有資質(zhì)的評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估。根據(jù)審核和評估結(jié)果，提出處置建議，報(bào)公司管理層審批。4.公司管理層根據(jù)資產(chǎn)管理部門的處置建議進(jìn)行審批，批準(zhǔn)后由資產(chǎn)管理部門組織實(shí)施資產(chǎn)處置工作。5.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)臺賬和檔案，并將處置結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。六、資產(chǎn)清查與報(bào)告（一）清查工作組織1.公司成立資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司管理層擔(dān)任組長，資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員。資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和組織公司資產(chǎn)清查工作。2.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定資產(chǎn)清查工作方案，明確清查范圍、清查方法、清查時(shí)間和人員分工等，并組織實(shí)施資產(chǎn)清查工作。（二）清查內(nèi)容1.資產(chǎn)的實(shí)物數(shù)量清查，核對資產(chǎn)的實(shí)際存在情況與資產(chǎn)臺賬記錄是否一致。2.資產(chǎn)的價(jià)值清查，核實(shí)資產(chǎn)的賬面價(jià)值與實(shí)際價(jià)值是否相符，是否存在資產(chǎn)減值情況。3.資產(chǎn)的使用狀況清查，檢查資產(chǎn)的使用效率、維護(hù)保養(yǎng)情況、是否存在閑置或違規(guī)使用等情況。4.資產(chǎn)的權(quán)屬清查，確認(rèn)資產(chǎn)的所有權(quán)、使用權(quán)等權(quán)屬關(guān)系是否清晰。（三）清查報(bào)告1.資產(chǎn)清查工作結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)撰寫資產(chǎn)清查報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括資產(chǎn)清查的基本情況、清查結(jié)果、盤盈盤虧原因分析、處理建議等。2.資產(chǎn)清查報(bào)告經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、審計(jì)部門審計(jì)后，提交公司管理層審批。3.公司管理層根據(jù)資產(chǎn)清查報(bào)告，對資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改，確保公司資產(chǎn)的安全與完整。七、監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)督檢查機(jī)制1.公司建立健全站點(diǎn)資產(chǎn)監(jiān)督檢查機(jī)制，資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等相關(guān)部門應(yīng)定期或不定期對資產(chǎn)的管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)購置、使用、維護(hù)、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、資產(chǎn)賬實(shí)相符情況等。（二）違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的行為，公司將視