2025年稅務師考試政治經(jīng)濟試題及答案

2025年稅務師考試政治經(jīng)濟試題及答案姓名：____________________

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.下列關于市場經(jīng)濟體制的表述，正確的有（）。

A.市場經(jīng)濟體制是以市場為導向的經(jīng)濟體制

B.市場經(jīng)濟體制下，資源配置主要由市場來決定

C.市場經(jīng)濟體制強調(diào)國家的宏觀調(diào)控作用

D.市場經(jīng)濟體制下，企業(yè)具有獨立的經(jīng)濟實體地位

2.下列關于社會主義市場經(jīng)濟體制的表述，正確的有（）。

A.社會主義市場經(jīng)濟體制是在社會主義基本制度下發(fā)展起來的

B.社會主義市場經(jīng)濟體制強調(diào)國家在經(jīng)濟發(fā)展中的主導作用

C.社會主義市場經(jīng)濟體制注重市場機制與國家宏觀調(diào)控的有機結(jié)合

D.社會主義市場經(jīng)濟體制下，公有制為主體，多種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展

3.下列關于我國經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略的表述，正確的有（）。

A.我國經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略是全面建設社會主義現(xiàn)代化國家

B.我國經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略強調(diào)創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念

C.我國經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略注重供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革

D.我國經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略目標是實現(xiàn)全面建設社會主義現(xiàn)代化國家的目標

4.下列關于國際經(jīng)濟秩序的表述，正確的有（）。

A.國際經(jīng)濟秩序是國際社會在經(jīng)濟領域共同遵循的規(guī)則和制度

B.國際經(jīng)濟秩序有利于維護世界和平與發(fā)展

C.國際經(jīng)濟秩序的建立與維護需要各國共同努力

D.我國積極參與國際經(jīng)濟秩序的改革與完善

5.下列關于我國對外經(jīng)濟關系的表述，正確的有（）。

A.我國對外經(jīng)濟關系以獨立自主、自力更生為基礎

B.我國對外經(jīng)濟關系遵循平等互利、合作共贏的原則

C.我國積極參與全球經(jīng)濟治理，推動構(gòu)建人類命運共同體

D.我國對外經(jīng)濟關系以發(fā)展經(jīng)濟、改善民生為目標

6.下列關于稅收政策的表述，正確的有（）。

A.稅收政策是政府調(diào)控經(jīng)濟的重要手段

B.稅收政策具有穩(wěn)定性、連續(xù)性和公平性

C.稅收政策有利于促進經(jīng)濟增長、調(diào)整收入分配和實現(xiàn)社會公平

D.稅收政策應與國家宏觀調(diào)控目標相一致

7.下列關于稅收制度的表述，正確的有（）。

A.稅收制度是政府組織財政收入、調(diào)控經(jīng)濟的重要手段

B.稅收制度應遵循公平、合理、簡便、高效的原則

C.稅收制度有利于維護國家利益、保障社會公平

D.稅收制度應適應經(jīng)濟發(fā)展需要，適時進行調(diào)整

8.下列關于增值稅的表述，正確的有（）。

A.增值稅是以商品和勞務的增值額為征稅對象的一種稅

B.增值稅具有流轉(zhuǎn)稅、中性稅和共享稅的特點

C.增值稅有利于促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化和資源合理配置

D.增值稅的稅率分為基本稅率、低稅率和零稅率

9.下列關于企業(yè)所得稅的表述，正確的有（）。

A.企業(yè)所得稅是以企業(yè)所得額為征稅對象的一種稅

B.企業(yè)所得稅具有累進稅率、法人稅和共享稅的特點

C.企業(yè)所得稅有利于促進企業(yè)公平競爭和依法納稅

D.企業(yè)所得稅的稅率分為基本稅率和優(yōu)惠稅率

10.下列關于個人所得稅的表述，正確的有（）。

A.個人所得稅是以個人所得額為征稅對象的一種稅

B.個人所得稅具有累進稅率、自然人稅和共享稅的特點

C.個人所得稅有利于調(diào)節(jié)收入分配、實現(xiàn)社會公平

D.個人所得稅的稅率分為超額累進稅率和比例稅率

11.下列關于稅收征收管理的表述，正確的有（）。

A.稅收征收管理是稅務機關依法征收稅款、查處稅收違法行為的活動

B.稅收征收管理應遵循依法、公開、公正、高效的原則

C.稅收征收管理有利于維護國家稅收權(quán)益、保障納稅人合法權(quán)益

D.稅收征收管理包括稅務登記、申報納稅、稅款征收、稅務檢查等環(huán)節(jié)

12.下列關于稅收籌劃的表述，正確的有（）。

A.稅收籌劃是納稅人依法利用稅收優(yōu)惠政策，降低稅負、提高經(jīng)濟效益的活動

B.稅收籌劃應遵循合法性、合規(guī)性、合理性的原則

C.稅收籌劃有利于促進企業(yè)依法納稅、提高經(jīng)濟效益

D.稅收籌劃需要具備一定的稅收知識和財務技能

13.下列關于稅收違法行為的表述，正確的有（）。

A.稅收違法行為是納稅人、扣繳義務人違反稅收法律法規(guī)的行為

B.稅收違法行為包括偷稅、逃稅、騙稅、抗稅等

C.稅收違法行為應承擔相應的法律責任

D.稅收違法行為危害國家稅收權(quán)益、擾亂稅收秩序

14.下列關于稅收爭議解決的表述，正確的有（）。

A.稅收爭議解決是指納稅人和稅務機關之間因稅收問題產(chǎn)生的爭議

B.稅收爭議解決包括協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟等方式

C.稅收爭議解決有利于維護納稅人合法權(quán)益、促進稅收征管規(guī)范化

D.稅收爭議解決需要遵循公正、公平、公開的原則

15.下列關于稅收信息化建設的表述，正確的有（）。

A.稅收信息化建設是稅務機關運用現(xiàn)代信息技術(shù)，提高稅收征管效率的活動

B.稅收信息化建設有利于提高稅收征管水平、降低稅收成本

C.稅收信息化建設需要加強網(wǎng)絡安全保障和信息安全

D.稅收信息化建設是稅收現(xiàn)代化的重要標志

16.下列關于稅收法治建設的表述，正確的有（）。

A.稅收法治建設是依法治稅的基礎和保障

B.稅收法治建設需要完善稅收法律法規(guī)體系

C.稅收法治建設有利于維護稅收秩序、保障納稅人合法權(quán)益

D.稅收法治建設需要加強稅收執(zhí)法和司法保障

17.下列關于稅收國際合作與交流的表述，正確的有（）。

A.稅收國際合作與交流是各國稅務機關之間開展合作、交流的活動

B.稅收國際合作與交流有利于提高稅收征管水平、打擊跨境逃避稅

C.稅收國際合作與交流需要加強信息共享和經(jīng)驗交流

D.稅收國際合作與交流是稅收現(xiàn)代化的重要途徑

18.下列關于稅收政策效應的表述，正確的有（）。

A.稅收政策效應是指稅收政策對經(jīng)濟、社會、環(huán)境等方面產(chǎn)生的影響

B.稅收政策效應有直接效應和間接效應之分

C.稅收政策效應有短期效應和長期效應之分

D.稅收政策效應需要通過實證分析進行評估

19.下列關于稅收收入規(guī)模的表述，正確的有（）。

A.稅收收入規(guī)模是指在一定時期內(nèi)國家通過稅收籌集的財政收入總額

B.稅收收入規(guī)模是衡量國家財政實力的重要指標

C.稅收收入規(guī)模受經(jīng)濟發(fā)展水平、稅收制度、稅收征管等因素影響

D.稅收收入規(guī)模需要與國家財政支出相匹配

20.下列關于稅收政策目標的表述，正確的有（）。

A.稅收政策目標是指稅收政策要達到的預期效果

B.稅收政策目標包括經(jīng)濟增長、收入分配、環(huán)境保護等

C.稅收政策目標需要與國家宏觀調(diào)控目標相一致

D.稅收政策目標需要根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展需要適時進行調(diào)整

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.市場經(jīng)濟體制下，市場在資源配置中起決定性作用，而國家的作用相對較小。（）

2.社會主義市場經(jīng)濟體制下，國家可以通過宏觀調(diào)控手段直接干預企業(yè)的經(jīng)營活動。（）

3.我國經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略的核心是創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展，即依靠科技創(chuàng)新推動經(jīng)濟增長。（）

4.國際經(jīng)濟秩序的建立與維護主要依靠國際組織的協(xié)調(diào)和監(jiān)督。（）

5.我國對外經(jīng)濟關系的基本原則是互利共贏，即在國際經(jīng)濟合作中實現(xiàn)共同發(fā)展。（）

6.稅收政策的目標之一是促進經(jīng)濟增長，因此可以采取減稅降費的方式刺激經(jīng)濟增長。（）

7.增值稅的征收范圍包括所有商品和勞務，而不受地域限制。（）

8.企業(yè)所得稅的稅率是固定的，不會隨著企業(yè)所得額的變化而調(diào)整。（）

9.個人所得稅的征收對象僅限于個人取得的工資、薪金所得。（）

10.稅收征收管理中的稅務檢查是稅務機關對納稅人進行稅務監(jiān)督的重要手段。（）

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.簡述稅收在促進經(jīng)濟增長中的作用。

2.簡述稅收在調(diào)節(jié)收入分配中的作用。

3.簡述稅收在維護國家經(jīng)濟安全中的作用。

4.簡述稅收在促進環(huán)境保護中的作用。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.結(jié)合實際，論述如何優(yōu)化我國稅收結(jié)構(gòu)，以適應經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的需要。

2.分析當前我國稅收征管面臨的挑戰(zhàn)，并提出相應的對策建議。

試卷答案如下

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.A,B,D

2.A,C,D

3.A,B,C,D

4.A,B,C,D

5.A,B,C,D

6.A,B,C,D

7.A,B,C,D

8.A,B,C,D

9.A,B,C,D

10.A,B,C,D

11.A,B,C,D

12.A,B,C,D

13.A,B,C,D

14.A,B,C,D

15.A,B,C,D

16.A,B,C,D

17.A,B,C,D

18.A,B,C,D

19.A,B,C,D

20.A,B,C,D

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.×

2.×

3.√

4.×

5.√

6.√

7.√

8.×

9.×

10.√

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.稅收在促進經(jīng)濟增長中的作用包括：通過減稅降費刺激消費和投資，提高企業(yè)盈利能力，促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級，增加就業(yè)機會等。

2.稅收在調(diào)節(jié)收入分配中的作用包括：通過累進稅率和稅收優(yōu)惠政策，實現(xiàn)收入再分配，縮小貧富差距，促進社會公平。

3.稅收在維護國家經(jīng)濟安全中的作用包括：通過稅收政策調(diào)控經(jīng)濟，防止經(jīng)濟過熱或過冷，保障國家經(jīng)濟穩(wěn)定，增強國家抵御外部經(jīng)濟風險的能力。

4.稅收在促進環(huán)境保護中的作用包括：通過征收環(huán)境稅、污染費等，激勵企業(yè)減少污染排放，提高資源利用效率，促進綠色發(fā)展。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.優(yōu)化我國稅收結(jié)構(gòu)，以適應經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的需要，可以從以下方面著手：完善稅制，降低稅負，提高稅收的公平