通信企業(yè)資金管理制度

通信企業(yè)資金管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)通信企業(yè)資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作流程，確保資金安全、高效、合理使用，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及企業(yè)實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于通信企業(yè)總部及所屬各級子公司、分公司的資金管理活動(dòng)。（三）基本原則1.安全性原則：確保資金的安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)資產(chǎn)不受損失。2.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金的保值增值。3.流動(dòng)性原則：保持資金的良好流動(dòng)性，滿足企業(yè)日常經(jīng)營和發(fā)展的資金需求。4.集中管理原則：實(shí)行資金集中管理，統(tǒng)一調(diào)配資金，提高資金的整體運(yùn)作能力。二、資金管理組織與職責(zé)（一）資金管理決策機(jī)構(gòu)1.公司董事會(huì)：負(fù)責(zé)審批公司重大資金決策事項(xiàng)，如年度資金預(yù)算方案、重大投資項(xiàng)目資金安排等。2.資金管理委員會(huì)：由公司高層管理人員及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成，負(fù)責(zé)審議資金管理的重大事項(xiàng)，為董事會(huì)決策提供建議和支持。（二）資金管理職能部門1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定和完善資金管理制度，編制資金預(yù)算、資金計(jì)劃等。辦理資金的收付結(jié)算業(yè)務(wù)，監(jiān)控資金流動(dòng)情況，定期編制資金報(bào)表。分析資金使用效益，提出資金管理建議和改進(jìn)措施。配合其他部門做好資金管理相關(guān)工作，如資金需求預(yù)測、項(xiàng)目資金評估等。2.資金管理中心（如有）具體負(fù)責(zé)資金的集中管理和調(diào)配，提高資金使用效率。辦理內(nèi)部資金結(jié)算、資金融通等業(yè)務(wù)，監(jiān)控各單位資金收支情況。對資金運(yùn)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中存在的問題。（三）其他部門職責(zé)1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出資金需求申請，合理安排資金使用。配合財(cái)務(wù)部門做好資金預(yù)算編制、項(xiàng)目資金評估等工作，確保資金使用與業(yè)務(wù)發(fā)展相匹配。負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，加快資金回籠。2.采購部門根據(jù)采購計(jì)劃和合同約定，辦理物資采購資金支付業(yè)務(wù)，確保采購資金的安全、合理使用。參與供應(yīng)商的選擇和談判，爭取有利的付款條件，降低采購成本。3.投資部門負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的可行性研究和論證，提出投資資金需求和投資收益預(yù)測。按照公司投資決策程序，辦理投資項(xiàng)目資金的投放和管理，監(jiān)控投資項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度和效益情況。三、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制原則1.以收定支原則：根據(jù)企業(yè)收入預(yù)測情況，合理安排支出，確保收支平衡。2.全面性原則：涵蓋企業(yè)所有資金收支項(xiàng)目，包括經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)等。3.準(zhǔn)確性原則：充分考慮各種因素，確保預(yù)算數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、可靠。4.嚴(yán)肅性原則：預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。（二）預(yù)算編制流程1.下達(dá)預(yù)算編制通知：每年[具體時(shí)間]，由財(cái)務(wù)部門向各部門下達(dá)年度預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的范圍、內(nèi)容、格式、時(shí)間要求等。2.各部門編制預(yù)算草案：各部門根據(jù)本部門的業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃和實(shí)際情況，按照預(yù)算編制要求，編制本部門的年度預(yù)算草案，并報(bào)送財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門審核匯總：財(cái)務(wù)部門對各部門報(bào)送的預(yù)算草案進(jìn)行審核，分析其合理性和可行性，匯總編制企業(yè)年度預(yù)算草案。4.預(yù)算草案上報(bào)審批：財(cái)務(wù)部門將匯總后的年度預(yù)算草案上報(bào)公司資金管理委員會(huì)審議，經(jīng)審議通過后報(bào)公司董事會(huì)審批。5.下達(dá)預(yù)算指標(biāo)：公司董事會(huì)批準(zhǔn)年度預(yù)算后，由財(cái)務(wù)部門將預(yù)算指標(biāo)下達(dá)給各部門，并明確各部門的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任。（三）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.建立預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬：各部門應(yīng)建立本部門的預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬，詳細(xì)記錄預(yù)算執(zhí)行情況，包括資金收支時(shí)間、金額、用途等。2.定期分析預(yù)算執(zhí)行情況：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，如預(yù)算執(zhí)行偏差較大、資金使用不合理等，并提出改進(jìn)措施。3.預(yù)算調(diào)整：如因特殊原因需要調(diào)整預(yù)算，各部門應(yīng)提出書面申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及對預(yù)算執(zhí)行的影響等，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、資金管理委員會(huì)審議、公司董事會(huì)批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。四、資金籌集管理（一）籌資原則1.適度籌資原則：根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求情況，合理確定籌資規(guī)模，避免過度籌資或籌資不足。2.成本效益原則：綜合考慮籌資成本、籌資風(fēng)險(xiǎn)和資金使用效益，選擇最優(yōu)的籌資方式和籌資結(jié)構(gòu)。3.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：加強(qiáng)籌資風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評估和控制，確保企業(yè)籌資活動(dòng)的安全性。（二）籌資方式1.股權(quán)籌資：通過發(fā)行股票等方式籌集權(quán)益資金，增加企業(yè)的注冊資本。2.債務(wù)籌資：通過向銀行借款、發(fā)行債券等方式籌集債務(wù)資金，滿足企業(yè)短期或長期資金需求。3.內(nèi)部籌資：通過企業(yè)內(nèi)部積累、留存收益等方式籌集資金，如提取盈余公積、未分配利潤等。（三）籌資決策與審批1.籌資方案制定：財(cái)務(wù)部門根據(jù)企業(yè)資金需求情況和籌資政策，制定籌資方案，明確籌資方式、籌資規(guī)模、籌資期限、籌資成本、籌資風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容。2.籌資方案評估：資金管理委員會(huì)對籌資方案進(jìn)行評估，分析其可行性和合理性，提出評估意見。3.籌資方案審批：公司董事會(huì)根據(jù)資金管理委員會(huì)的評估意見，對籌資方案進(jìn)行審批。重大籌資事項(xiàng)需提交股東大會(huì)審議通過。（四）籌資執(zhí)行與管理1.簽訂籌資合同：根據(jù)批準(zhǔn)的籌資方案，與籌資對象簽訂籌資合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.資金到位管理：及時(shí)跟蹤籌資資金的到位情況，確保資金按時(shí)足額到賬。3.籌資成本控制：加強(qiáng)對籌資成本的管理，合理安排還款計(jì)劃，降低籌資成本。4.籌資風(fēng)險(xiǎn)管理：建立籌資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理籌資過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，如利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等。五、資金運(yùn)用管理（一）資金支付管理1.支付審批流程業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫資金支付申請單，注明支付事項(xiàng)、支付金額、收款單位等信息，并附上相關(guān)合同、發(fā)票等證明文件。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對資金支付申請進(jìn)行審核，簽署審核意見。財(cái)務(wù)部門對資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，審核支付事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、合理性，以及支付金額是否與合同約定相符等，簽署復(fù)核意見。按照公司授權(quán)審批制度，報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，財(cái)務(wù)部門辦理資金支付手續(xù)。2.支付方式選擇：根據(jù)支付金額、支付對象、支付時(shí)間等因素，合理選擇支付方式，如支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行支付等。（二）資金投資管理1.投資決策程序投資部門根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和投資規(guī)劃，提出投資項(xiàng)目建議，進(jìn)行可行性研究和論證。財(cái)務(wù)部門對投資項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)評估，分析投資項(xiàng)目的盈利能力、償債能力、資金流動(dòng)性等，提出財(cái)務(wù)評估意見。資金管理委員會(huì)對投資項(xiàng)目進(jìn)行審議，綜合考慮投資項(xiàng)目的可行性、收益性、風(fēng)險(xiǎn)性等因素，提出審議意見。公司董事會(huì)根據(jù)資金管理委員會(huì)的審議意見，對投資項(xiàng)目進(jìn)行審批。重大投資項(xiàng)目需提交股東大會(huì)審議通過。2.投資項(xiàng)目實(shí)施與監(jiān)控投資部門負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的組織實(shí)施，按照投資合同或協(xié)議的約定，及時(shí)足額投入資金，確保投資項(xiàng)目順利進(jìn)行。財(cái)務(wù)部門對投資項(xiàng)目的資金使用情況進(jìn)行監(jiān)控，定期編制投資項(xiàng)目資金報(bào)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決投資項(xiàng)目實(shí)施過程中存在的問題。投資部門定期對投資項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度、效益情況等進(jìn)行評估，及時(shí)調(diào)整投資策略，確保投資目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（三）資金營運(yùn)管理1.資金調(diào)度：資金管理中心（如有）根據(jù)企業(yè)資金預(yù)算和實(shí)際資金收支情況，合理調(diào)度資金，確保資金在各單位之間的平衡和合理分配。2.資金結(jié)算：辦理企業(yè)內(nèi)部各單位之間的資金結(jié)算業(yè)務(wù)，提高資金使用效率，減少資金在途時(shí)間。3.資金風(fēng)險(xiǎn)管理：建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，對資金流動(dòng)性、償債能力、盈利能力等進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警資金風(fēng)險(xiǎn)。六、資金收益管理（一）銀行存款管理1.銀行賬戶管理：按照國家有關(guān)規(guī)定，合理開立和使用銀行賬戶，嚴(yán)格控制銀行賬戶數(shù)量，確保銀行賬戶的安全。2.銀行存款余額管理：定期與銀行核對存款余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。3.銀行存款收益管理：合理安排銀行存款結(jié)構(gòu)，選擇利率較高、安全性較好的銀行存款產(chǎn)品，提高銀行存款收益。（二）資金投資收益管理1.投資收益核算：財(cái)務(wù)部門按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度，對投資項(xiàng)目的收益進(jìn)行核算，準(zhǔn)確反映投資收益情況。2.投資收益分配：根據(jù)公司利潤分配政策，對投資收益進(jìn)行合理分配，確保投資者的利益。七、資金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評估1.建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制：通過對資金管理流程、內(nèi)外部環(huán)境等因素的分析，識(shí)別可能存在的資金風(fēng)險(xiǎn)，如籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、資金安全風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評估：采用定性與定量相結(jié)合的方法，對識(shí)別出的資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度。（二）風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.籌資風(fēng)險(xiǎn)控制：合理安排籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)，優(yōu)化籌資方式，降低籌資成本和籌資風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對籌資對象的信用評估，確保籌資資金的安全。2.投資風(fēng)險(xiǎn)控制：建立完善的投資決策程序和風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制，加強(qiáng)對投資項(xiàng)目的可行性研究和論證，合理控制投資規(guī)模和投資風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對投資項(xiàng)目的跟蹤管理，及時(shí)調(diào)整投資策略，確保投資目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。3.資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制：加強(qiáng)資金預(yù)算管理，合理安排資金收支，確保資金的流動(dòng)性。建立資金儲(chǔ)備制度，預(yù)留一定的資金儲(chǔ)備，以應(yīng)對突發(fā)情況。4.資金安全風(fēng)險(xiǎn)控制：加強(qiáng)資金內(nèi)部控制，完善資金管理制度和操作流程，防范資金被盜、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對資金管理人員的培訓(xùn)和監(jiān)督，提高資金管理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和業(yè)務(wù)水平。（三）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與應(yīng)急處理1.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值。當(dāng)資金風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒相關(guān)部門和人員采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。2.應(yīng)急處理：制定資金風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處理流程和責(zé)任分工。當(dāng)發(fā)生資金風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，迅速啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，采取有效措施進(jìn)行應(yīng)急處理，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。八、資金監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.定期審計(jì)：內(nèi)部審計(jì)部門定期對企業(yè)資金管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金預(yù)算的執(zhí)行情況、資金收支的合規(guī)性等。2.專項(xiàng)審計(jì)：根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，對重大資金決策事項(xiàng)、重點(diǎn)投資項(xiàng)目等進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，深入分析資金管理中存在的問題，提出審計(jì)意見和建議。（二）財(cái)務(wù)檢查1.日常檢查：財(cái)務(wù)部門定期對各部門的資金管理情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資金管理中存在的問題。2.不定期抽查：對各部門的資金管理情況進(jìn)行不定期抽查，加強(qiáng)對資金管理的監(jiān)督力度。（三）問題整改1.建立問題臺(tái)賬：對內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督和財(cái)務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，建立