預(yù)算系統(tǒng)機(jī)關(guān)管理制度

預(yù)算系統(tǒng)機(jī)關(guān)管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)預(yù)算系統(tǒng)機(jī)關(guān)管理，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督等工作流程，提高預(yù)算管理的科學(xué)性、準(zhǔn)確性和有效性，保障機(jī)關(guān)各項工作的順利開展，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于機(jī)關(guān)各部門及所屬單位在預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、決算等環(huán)節(jié)的管理活動。（三）基本原則1.合法性原則預(yù)算編制、執(zhí)行等活動必須符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求。2.完整性原則涵蓋機(jī)關(guān)所有收入和支出，不得有預(yù)算外收支。3.準(zhǔn)確性原則數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確，充分考慮各項因素，避免高估或低估。4.嚴(yán)肅性原則預(yù)算一經(jīng)確定，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。5.效益性原則注重資金使用效益，合理配置資源，提高資金使用效率。二、預(yù)算編制管理（一）編制依據(jù)1.國家法律法規(guī)、政策方針。2.機(jī)關(guān)發(fā)展戰(zhàn)略、年度工作計劃。3.上一年度預(yù)算執(zhí)行情況及本年度預(yù)計變化因素。（二）編制流程1.每年[具體時間]前，機(jī)關(guān)各部門根據(jù)本部門工作任務(wù)和職責(zé)，提出下一年度預(yù)算建議數(shù)，包括收入預(yù)算建議和支出預(yù)算建議，并詳細(xì)說明預(yù)算依據(jù)和測算過程。2.財務(wù)部門對各部門提交的預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行初步審核，分析其合理性和完整性，提出審核意見反饋給各部門。3.各部門根據(jù)財務(wù)部門審核意見，對預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行調(diào)整和完善后，再次提交財務(wù)部門。4.財務(wù)部門匯總各部門預(yù)算建議數(shù)，結(jié)合機(jī)關(guān)整體發(fā)展規(guī)劃和財力狀況，編制機(jī)關(guān)年度預(yù)算草案。5.預(yù)算草案提交機(jī)關(guān)辦公會議審議，經(jīng)審議通過后，報上級主管部門審批。（三）編制內(nèi)容1.收入預(yù)算包括財政撥款收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、其他收入等。應(yīng)詳細(xì)預(yù)測各項收入來源及金額。2.支出預(yù)算基本支出預(yù)算包括人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)。人員經(jīng)費(fèi)涵蓋工資、津貼補(bǔ)貼、獎金等；公用經(jīng)費(fèi)包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)等。項目支出預(yù)算明確各項目名稱、內(nèi)容、資金需求及績效目標(biāo)等。三、預(yù)算執(zhí)行管理（一）執(zhí)行主體及職責(zé)1.各部門是預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)本部門預(yù)算執(zhí)行工作，嚴(yán)格按照預(yù)算安排組織實施各項工作，確保預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和質(zhì)量。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行的日常管理和監(jiān)督，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行實時監(jiān)控、分析和預(yù)警，及時發(fā)現(xiàn)并解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。（二）支出審批1.嚴(yán)格執(zhí)行支出審批制度，按照規(guī)定的審批流程和權(quán)限進(jìn)行審批。2.一般支出審批流程：經(jīng)辦人填寫支出報銷單，注明支出事由、金額等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)部門審核，財務(wù)部門審核通過后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批，金額較大的支出還需報主要領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控1.財務(wù)部門定期（每月/每季度）對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行統(tǒng)計分析，對比預(yù)算與實際執(zhí)行進(jìn)度，及時掌握預(yù)算執(zhí)行動態(tài)。2.對預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項目，財務(wù)部門及時與相關(guān)部門溝通，分析原因，督促采取措施加以糾正。3.建立預(yù)算執(zhí)行預(yù)警機(jī)制，設(shè)定預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度預(yù)警指標(biāo)，當(dāng)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度偏離預(yù)警指標(biāo)時，及時發(fā)出預(yù)警信號，提醒相關(guān)部門關(guān)注。四、預(yù)算調(diào)整管理（一）調(diào)整情形1.國家政策發(fā)生重大變化，導(dǎo)致預(yù)算編制基礎(chǔ)不成立。2.機(jī)關(guān)發(fā)展戰(zhàn)略、年度工作計劃有重大調(diào)整，影響預(yù)算執(zhí)行。3.因不可抗力因素等，致使預(yù)算執(zhí)行無法按原計劃進(jìn)行。（二）調(diào)整流程1.各部門根據(jù)實際情況，提出預(yù)算調(diào)整申請，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及對預(yù)算執(zhí)行的影響。2.財務(wù)部門對調(diào)整申請進(jìn)行審核，分析調(diào)整的必要性和合理性，提出審核意見。3.預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)財務(wù)部門審核通過后，提交機(jī)關(guān)辦公會議審議。4.機(jī)關(guān)辦公會議審議通過預(yù)算調(diào)整申請后，報上級主管部門審批。5.經(jīng)上級主管部門審批同意后，財務(wù)部門按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。五、決算管理（一）決算編制1.年度終了后，各部門按照財務(wù)部門要求，及時清理核對本部門預(yù)算收支、債權(quán)債務(wù)等事項，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確完整。2.財務(wù)部門根據(jù)各部門提供的數(shù)據(jù)及相關(guān)資料，編制機(jī)關(guān)年度決算草案。3.決算草案編制完成后，財務(wù)部門進(jìn)行自審，審核無誤后報上級主管部門審核。（二）決算審核與批復(fù)1.上級主管部門對機(jī)關(guān)決算草案進(jìn)行審核，提出審核意見，機(jī)關(guān)根據(jù)審核意見進(jìn)行修改完善。2.經(jīng)上級主管部門審核通過后的決算草案，報財政部門審批。3.財政部門批復(fù)決算后，機(jī)關(guān)應(yīng)及時將決算批復(fù)到各部門，并按照規(guī)定向社會公開決算信息。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.成立預(yù)算監(jiān)督檢查小組，定期或不定期對預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括預(yù)算編制的準(zhǔn)確性、執(zhí)行的合規(guī)性、調(diào)整的必要性等。3.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時下達(dá)整改通知，要求相關(guān)部門限期整改。（二）考核評價1.建立預(yù)算考核評價機(jī)制，對各部門預(yù)算管理工作進(jìn)行考核評價。2.考核評價指標(biāo)包括預(yù)算編制質(zhì)量、執(zhí)行進(jìn)度、資金使用效益等。3.根據(jù)考核評價結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的部門給予獎勵，對存在問題的部門進(jìn)行通報批評，并責(zé)令其改進(jìn)。七、信息化管理（一）系統(tǒng)建設(shè)1.建立預(yù)算管理信息化系統(tǒng)，實現(xiàn)預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)控、調(diào)整、決算等環(huán)節(jié)的信息化管理。2.預(yù)算管理信息化系統(tǒng)應(yīng)具備數(shù)據(jù)錄入、查詢、統(tǒng)計分析、預(yù)警提示等功能，提高預(yù)算管理工作效率和準(zhǔn)確性。（二）數(shù)據(jù)管理1.加強(qiáng)預(yù)算管理信息化系統(tǒng)的數(shù)據(jù)管理，確保數(shù)據(jù)的安全、準(zhǔn)確和完整。2.定期對系統(tǒng)