貿(mào)易公司內(nèi)控管理制度

貿(mào)易公司內(nèi)控管理制度?一、總則（一）目的本制度旨在建立健全貿(mào)易公司內(nèi)部控制體系，規(guī)范公司各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高公司運(yùn)營效率和效果，確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)、各子公司的所有經(jīng)營管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：公司的內(nèi)部控制活動(dòng)必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)政策的要求。2.全面性原則：涵蓋公司經(jīng)營管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括但不限于采購、銷售、倉儲(chǔ)、物流、財(cái)務(wù)、人力資源等，確保不存在內(nèi)部控制空白。3.制衡性原則：在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，同時(shí)兼顧運(yùn)營效率。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。5.成本效益原則：權(quán)衡實(shí)施內(nèi)部控制所需成本與預(yù)期效益，以合理的成本實(shí)現(xiàn)有效控制。二、公司治理結(jié)構(gòu)（一）股東會(huì)股東會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使對(duì)公司重大事項(xiàng)的決策權(quán)，包括但不限于決定公司的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃、選舉和更換董事和監(jiān)事、審議批準(zhǔn)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的報(bào)告、審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案和決算方案、審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案等。（二）董事會(huì)董事會(huì)對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，行使公司的經(jīng)營決策權(quán)。董事會(huì)應(yīng)制定明確的戰(zhàn)略規(guī)劃，并監(jiān)督其執(zhí)行；聘任或解聘公司經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員；制定公司的基本管理制度等。董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)等專門委員會(huì)，各專門委員會(huì)按照董事會(huì)的授權(quán)履行職責(zé)，為董事會(huì)決策提供專業(yè)支持。（三）監(jiān)事會(huì)監(jiān)事會(huì)對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，監(jiān)督公司董事、高級(jí)管理人員的履職情況，檢查公司財(cái)務(wù)狀況，對(duì)公司的經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，確保公司運(yùn)營符合法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定。（四）高級(jí)管理人員公司高級(jí)管理人員包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等，負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案，主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案、基本管理制度和具體規(guī)章等，對(duì)公司的經(jīng)營業(yè)績負(fù)責(zé)。三、內(nèi)部控制活動(dòng)（一）采購業(yè)務(wù)控制1.采購計(jì)劃管理各業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)市場需求預(yù)測、銷售計(jì)劃等，定期編制采購計(jì)劃，并提交給采購部門。采購部門對(duì)采購計(jì)劃進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合庫存情況，確定最終的采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)明確采購商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、采購時(shí)間等詳細(xì)信息。2.供應(yīng)商管理建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，從供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期、售后服務(wù)等方面進(jìn)行綜合評(píng)估。定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整合作關(guān)系，對(duì)于不合格的供應(yīng)商及時(shí)淘汰。與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括商品規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨方式、付款方式、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、違約責(zé)任等條款。3.采購過程控制采購人員應(yīng)嚴(yán)格按照采購計(jì)劃和合同執(zhí)行采購任務(wù)，在采購過程中遵循公平、公正、公開的原則，不得收受供應(yīng)商賄賂或其他不正當(dāng)利益。對(duì)于重要物資的采購，應(yīng)采用招標(biāo)、詢價(jià)、競爭性談判等方式進(jìn)行，確保采購價(jià)格合理、質(zhì)量可靠。采購合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)跟蹤合同執(zhí)行情況，督促供應(yīng)商按時(shí)交貨，對(duì)于出現(xiàn)的問題及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商解決。4.驗(yàn)收與付款控制采購的物資到貨后，采購部門應(yīng)及時(shí)通知驗(yàn)收部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收部門應(yīng)按照合同約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)對(duì)物資進(jìn)行檢驗(yàn)，確保物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等符合要求。驗(yàn)收合格的物資，由驗(yàn)收部門出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，并辦理入庫手續(xù)。對(duì)于驗(yàn)收不合格的物資，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商退換貨等事宜。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、采購合同等相關(guān)憑證，審核無誤后辦理付款手續(xù)。付款應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定的付款方式和時(shí)間執(zhí)行，確保資金支付安全。（二）銷售業(yè)務(wù)控制1.銷售政策制定市場部門應(yīng)根據(jù)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)、市場情況、競爭對(duì)手動(dòng)態(tài)等，制定合理的銷售政策，包括銷售價(jià)格、信用政策、促銷策略等。銷售政策應(yīng)經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行，并根據(jù)市場變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。2.客戶信用管理建立客戶信用評(píng)估體系，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行調(diào)查、評(píng)估和分類。信用評(píng)估應(yīng)考慮客戶的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、信譽(yù)記錄等因素。根據(jù)客戶的信用等級(jí)，確定相應(yīng)的信用額度和信用期限。對(duì)于信用狀況較差的客戶，應(yīng)采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)防范措施，如要求預(yù)付款、增加擔(dān)保等。定期對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行跟蹤和評(píng)估，及時(shí)調(diào)整信用額度和信用期限，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。3.銷售合同管理銷售部門應(yīng)與客戶簽訂銷售合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨方式、付款方式、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、違約責(zé)任等條款。銷售合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)提交給相關(guān)部門進(jìn)行審核，確保合同條款符合公司規(guī)定和法律法規(guī)要求。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)銷售合同約定，及時(shí)跟蹤客戶付款情況，對(duì)于逾期未付款的客戶，應(yīng)及時(shí)提醒銷售部門采取催款措施。4.發(fā)貨與收款控制銷售部門應(yīng)根據(jù)銷售合同和客戶訂單，及時(shí)組織發(fā)貨。發(fā)貨前應(yīng)對(duì)貨物進(jìn)行檢驗(yàn)，確保貨物質(zhì)量合格、數(shù)量準(zhǔn)確。發(fā)貨后，應(yīng)及時(shí)通知客戶，并提供發(fā)貨憑證。同時(shí)，應(yīng)跟蹤貨物運(yùn)輸情況，確保貨物按時(shí)、安全送達(dá)客戶。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)銷售合同和發(fā)貨憑證等相關(guān)資料，及時(shí)確認(rèn)銷售收入，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)于已確認(rèn)的銷售收入，應(yīng)及時(shí)跟蹤收款情況，確?？铐?xiàng)及時(shí)足額收回。（三）倉儲(chǔ)業(yè)務(wù)控制1.倉庫規(guī)劃與布局根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，合理規(guī)劃倉庫的布局，劃分不同的存儲(chǔ)區(qū)域，如原材料區(qū)、成品區(qū)、不合格品區(qū)等。確保倉庫具備良好的通風(fēng)、防潮、防火、防盜等條件，配備必要的倉儲(chǔ)設(shè)備和設(shè)施，如貨架、叉車、消防器材等。2.庫存管理建立庫存管理制度，對(duì)庫存物資進(jìn)行分類管理，明確各類物資的出入庫流程和管理要求。定期對(duì)庫存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)及時(shí)上報(bào)，對(duì)于盤盈、盤虧等情況應(yīng)查明原因，進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。根據(jù)庫存物資的周轉(zhuǎn)情況和市場需求預(yù)測，合理控制庫存水平，避免庫存積壓或缺貨現(xiàn)象的發(fā)生。3.出入庫管理物資入庫時(shí)，倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)采購合同、送貨單等相關(guān)憑證，對(duì)物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后方可辦理入庫手續(xù)。物資出庫時(shí)，倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)銷售合同、領(lǐng)料單等相關(guān)憑證，對(duì)物資進(jìn)行核對(duì)，確保出庫物資的數(shù)量、規(guī)格等符合要求，并辦理出庫手續(xù)。出入庫憑證應(yīng)妥善保管，作為財(cái)務(wù)核算和庫存管理的依據(jù)。（四）物流業(yè)務(wù)控制1.物流供應(yīng)商選擇建立物流供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，從物流供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、服務(wù)質(zhì)量、價(jià)格、運(yùn)輸能力等方面進(jìn)行綜合評(píng)估。定期對(duì)物流供應(yīng)商進(jìn)行考核，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整合作關(guān)系，對(duì)于不合格的物流供應(yīng)商及時(shí)淘汰。與選定的物流供應(yīng)商簽訂物流服務(wù)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括運(yùn)輸方式、運(yùn)輸路線、運(yùn)輸時(shí)間、貨物安全保障、運(yùn)費(fèi)結(jié)算等條款。2.運(yùn)輸過程控制物流部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需求和物流服務(wù)合同，合理安排運(yùn)輸車輛和運(yùn)輸路線，確保貨物按時(shí)、安全送達(dá)目的地。在運(yùn)輸過程中，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)貨物的監(jiān)控和管理，確保貨物的安全。對(duì)于貴重物品或易損物品，應(yīng)采取相應(yīng)的防護(hù)措施。及時(shí)跟蹤貨物運(yùn)輸情況，如出現(xiàn)運(yùn)輸延誤、貨物損壞等問題，應(yīng)及時(shí)與物流供應(yīng)商溝通協(xié)商解決，并將相關(guān)情況及時(shí)反饋給相關(guān)部門。3.運(yùn)費(fèi)結(jié)算管理財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)物流服務(wù)合同和運(yùn)輸發(fā)票等相關(guān)憑證，審核運(yùn)費(fèi)結(jié)算金額，確保運(yùn)費(fèi)結(jié)算準(zhǔn)確無誤。按照合同約定的付款方式和時(shí)間，及時(shí)支付物流供應(yīng)商運(yùn)費(fèi)，維護(hù)公司良好的商業(yè)信譽(yù)。（五）財(cái)務(wù)管理控制1.財(cái)務(wù)預(yù)算管理建立財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，明確預(yù)算編制的流程、方法和要求。各部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營計(jì)劃，編制本部門的預(yù)算草案，并提交給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司整體情況，編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案。財(cái)務(wù)預(yù)算方案應(yīng)經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。定期對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)。2.資金管理加強(qiáng)資金的集中管理，合理安排資金收支，提高資金使用效率。建立資金預(yù)算管理制度，定期編制資金預(yù)算，確保資金的合理調(diào)度。嚴(yán)格控制資金支出，所有資金支出應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。加強(qiáng)對(duì)資金使用情況的監(jiān)督和檢查，確保資金安全。優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，合理確定籌資規(guī)模和籌資方式，降低資金成本和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度的要求，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，及時(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)經(jīng)注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)后對(duì)外披露。加強(qiáng)財(cái)務(wù)分析工作，通過對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析和比較，為公司管理層提供決策支持，及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營過程中存在的問題，并提出改進(jìn)建議。4.內(nèi)部控制審計(jì)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，定期對(duì)公司的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，檢查內(nèi)部控制制度是否健全、有效，各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程是否合規(guī)、順暢。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)制定審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)范圍、審計(jì)內(nèi)容和審計(jì)方法。審計(jì)結(jié)束后，應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見和建議，并跟蹤整改情況。配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司進(jìn)行年度審計(jì)，提供必要的資料和協(xié)助，確保外部審計(jì)工作的順利進(jìn)行。（六）人力資源管理控制1.人力資源規(guī)劃根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，制定人力資源規(guī)劃，明確公司人力資源需求數(shù)量、結(jié)構(gòu)和質(zhì)量等方面的目標(biāo)。定期對(duì)人力資源規(guī)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，確保人力資源規(guī)劃與公司實(shí)際情況相適應(yīng)。2.招聘與選拔建立科學(xué)合理的招聘流程，明確招聘渠道、招聘標(biāo)準(zhǔn)和招聘程序。通過多種渠道發(fā)布招聘信息，吸引符合公司要求的人才應(yīng)聘。對(duì)應(yīng)聘人員進(jìn)行資格審查、面試、筆試、背景調(diào)查等環(huán)節(jié)，選拔出優(yōu)秀的人才加入公司。建立人才儲(chǔ)備庫，對(duì)有潛力的人才進(jìn)行跟蹤和培養(yǎng)，為公司發(fā)展提供人才支持。3.培訓(xùn)與發(fā)展制定員工培訓(xùn)計(jì)劃，根據(jù)員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提供多樣化的培訓(xùn)課程，包括內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等。鼓勵(lì)員工參加培訓(xùn)，提高自身業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)。對(duì)培訓(xùn)效果進(jìn)行評(píng)估和反饋，不斷改進(jìn)培訓(xùn)內(nèi)容和方式。建立員工職業(yè)發(fā)展通道，為員工提供晉升機(jī)會(huì)和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃指導(dǎo)，激勵(lì)員工不斷成長和進(jìn)步。4.績效考核與薪酬管理建立科學(xué)合理的績效考核體系，明確考核指標(biāo)、考核標(biāo)準(zhǔn)和考核方法。定期對(duì)員工的工作業(yè)績、工作能力、工作態(tài)度等進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。根據(jù)績效考核結(jié)果，確定員工的薪酬調(diào)整、獎(jiǎng)金發(fā)放、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等事項(xiàng)，充分發(fā)揮績效考核的激勵(lì)作用。建立公平合理的薪酬制度，根據(jù)市場行情和公司實(shí)際情況，制定具有競爭力的薪酬體系，吸引和留住優(yōu)秀人才。5.員工關(guān)系管理加強(qiáng)員工溝通與交流，建立良好的員工關(guān)系。定期組織員工座談會(huì)、團(tuán)隊(duì)活動(dòng)等，了解員工需求和意見，及時(shí)解決員工關(guān)心的問題。依法簽訂勞動(dòng)合同，為員工繳納社會(huì)保險(xiǎn)和住房公積金，保障員工的合法權(quán)益。關(guān)注員工身心健康，提供必要的福利和關(guān)懷，營造和諧穩(wěn)定的工作氛圍。四、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.公司應(yīng)建立完善的信息系統(tǒng)，涵蓋采購、銷售、倉儲(chǔ)、物流、財(cái)務(wù)、人力資源等各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，實(shí)現(xiàn)信息的集成和共享。2.信息系統(tǒng)應(yīng)具備數(shù)據(jù)錄入、存儲(chǔ)、查詢、分析等功能，能夠?yàn)楣竟芾韺犹峁┘皶r(shí)、準(zhǔn)確、全面的決策支持信息。3.加強(qiáng)信息系統(tǒng)的安全管理，采取防火墻、加密技術(shù)、訪問控制等措施，防止信息泄露和系統(tǒng)故障，確保信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行。（二）內(nèi)部溝通機(jī)制1.建立健全內(nèi)部溝通渠道，包括定期會(huì)議、工作匯報(bào)、內(nèi)部刊物、電子郵件、即時(shí)通訊工具等，確保公司內(nèi)部信息傳遞及時(shí)、準(zhǔn)確、順暢。2.加強(qiáng)各部門之間的溝通與協(xié)作，打破部門壁壘，形成工作合力。對(duì)于跨部門的業(yè)務(wù)事項(xiàng)，應(yīng)明確牽頭部門和配合部門，建立有效的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，共同推進(jìn)工作開展。3.鼓勵(lì)員工積極參與公司管理，提出合理化建議。對(duì)于員工的建議和意見，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行反饋和處理，充分調(diào)動(dòng)員工的積極性和主動(dòng)性。（三）外部信息獲取與溝通1.關(guān)注行業(yè)動(dòng)態(tài)、市場變化、政策法規(guī)等外部信息，及時(shí)收集、整理和分析相關(guān)信息，為公司決策提供參考依據(jù)。2.建立與供應(yīng)商、客戶、合作伙伴、行業(yè)協(xié)會(huì)、政府部門等外部機(jī)構(gòu)的溝通機(jī)制，保持良好的合作關(guān)系，及時(shí)了解外部機(jī)構(gòu)的需求和意見，維護(hù)公司的利益。3.加強(qiáng)公司對(duì)外宣傳和信息披露工作，通過公司網(wǎng)站、新聞媒體、參加行業(yè)展會(huì)等方式，及時(shí)向社會(huì)公眾展示公司形象和業(yè)務(wù)情況，提高公司的知名度和美譽(yù)度。五、內(nèi)部監(jiān)督（一）監(jiān)督機(jī)構(gòu)與職責(zé)1.公司監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營活動(dòng)等進(jìn)行監(jiān)督，確保公司運(yùn)營符合法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定。2.內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)定期對(duì)公司的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，檢查內(nèi)部控制制度是否健全、有效，各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程是否合規(guī)、順暢。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)向公司管理層和監(jiān)事會(huì)報(bào)告審計(jì)結(jié)果，并跟蹤整改情況。（二）監(jiān)督檢查方式1.定期監(jiān)督檢查：內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)制定年度審計(jì)計(jì)劃，定期對(duì)公司的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行全面審計(jì)檢查，確保內(nèi)部控制制度得到有效執(zhí)行。2.專項(xiàng)監(jiān)督檢查：針對(duì)公司重大決策、重要業(yè)務(wù)、關(guān)鍵崗位等進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。3.日常監(jiān)督檢查：各部門應(yīng)在日常工作中對(duì)本部門的內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。同時(shí)，公司管理層應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各部門工作的日常監(jiān)督檢查，確保各項(xiàng)工作按照公司規(guī)定和流程執(zhí)行。（三）問題整改與跟蹤1.對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書，明確整改要求和整改期限。責(zé)任部門應(yīng)制定整改措施，認(rèn)真