銀行結(jié)算票據(jù)管理制度

銀行結(jié)算票據(jù)管理制度?一、總則1.目的為加強公司銀行結(jié)算票據(jù)的管理，規(guī)范票據(jù)使用行為，防范財務(wù)風(fēng)險，確保公司資金安全與正常流轉(zhuǎn)，特制定本管理制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門在辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)過程中涉及的各類票據(jù)，包括但不限于支票、匯票、本票等。3.基本原則（1）合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)銀行結(jié)算票據(jù)管理的法律法規(guī)和規(guī)章制度。（2）安全性原則：采取有效措施確保票據(jù)的安全保管、使用和傳遞，防止票據(jù)丟失、被盜用、偽造等風(fēng)險。（3）準(zhǔn)確性原則：確保票據(jù)填寫內(nèi)容準(zhǔn)確無誤，避免因錯誤導(dǎo)致的退票、資金損失等問題。（4）及時性原則：及時辦理票據(jù)的各項業(yè)務(wù)，保證資金結(jié)算的及時性和高效性。二、票據(jù)種類及適用范圍1.支票（1）現(xiàn)金支票：用于支取現(xiàn)金，可在出票人開戶銀行提取現(xiàn)金。（2）轉(zhuǎn)賬支票：只能用于轉(zhuǎn)賬，通過銀行將款項從付款單位賬戶劃轉(zhuǎn)到收款單位賬戶。適用范圍：適用于同城范圍內(nèi)的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、資金清算等款項的結(jié)算。2.匯票（1）銀行匯票：由出票銀行簽發(fā)，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。（2）商業(yè)匯票：由出票人簽發(fā)，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票又分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。適用范圍：銀行匯票適用于同城交易，也可用于異地結(jié)算；商業(yè)匯票適用于同城或異地在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間，具有真實的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系的款項結(jié)算。3.本票銀行本票：由銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。適用范圍：適用于在同城范圍內(nèi)的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)及其他款項的結(jié)算。三、票據(jù)的購買與保管1.票據(jù)購買（1）指定專人負(fù)責(zé)銀行結(jié)算票據(jù)的購買工作。購買人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，熟悉票據(jù)管理相關(guān)規(guī)定。（2）購買票據(jù)時，應(yīng)填寫票據(jù)購買申請書，注明所需票據(jù)的種類、數(shù)量等信息，并加蓋公司預(yù)留銀行印鑒。（3）按照銀行規(guī)定的購買流程，及時到開戶銀行購買票據(jù)，并妥善保管購買票據(jù)的憑證。2.票據(jù)保管（1）設(shè)立專門的票據(jù)保管庫或保險柜，配備必要的安全設(shè)施，如監(jiān)控設(shè)備、報警裝置等，確保票據(jù)存放安全。（2）票據(jù)保管人員應(yīng)將不同種類、不同號碼段的票據(jù)分開存放，建立票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的購入、發(fā)出、結(jié)存情況，包括票據(jù)種類、號碼、購入日期、發(fā)出日期、用途、領(lǐng)用人等信息。（3）嚴(yán)格限制非票據(jù)保管人員接觸票據(jù)保管庫或保險柜，未經(jīng)授權(quán)人員不得擅自進(jìn)入。如因工作需要必須進(jìn)入，需經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并由票據(jù)保管人員陪同。（4）定期對票據(jù)進(jìn)行盤點核對，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、短缺等異常情況，應(yīng)立即報告財務(wù)負(fù)責(zé)人，并采取相應(yīng)的補救措施，同時向公安機關(guān)報案。四、票據(jù)的使用1.票據(jù)領(lǐng)用（1）公司內(nèi)部各部門因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用銀行結(jié)算票據(jù)時，應(yīng)填寫票據(jù)領(lǐng)用申請表，注明領(lǐng)用票據(jù)的種類、號碼、用途、預(yù)計金額等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。（2）財務(wù)部門收到票據(jù)領(lǐng)用申請表后，對其用途和金額進(jìn)行審核，審核通過后，由票據(jù)保管人員向領(lǐng)用人員發(fā)放票據(jù)，并在票據(jù)登記簿上登記領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人等信息。（3）領(lǐng)用人員應(yīng)在票據(jù)登記簿上簽字確認(rèn)，確保領(lǐng)用的票據(jù)與申請表一致。領(lǐng)用人員必須妥善保管所領(lǐng)用的票據(jù)，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓給他人使用。2.票據(jù)填寫（1）票據(jù)填寫必須使用藍(lán)黑墨水或碳素墨水，字跡清晰、工整，不得涂改、挖補。如填寫錯誤，應(yīng)按照銀行規(guī)定的作廢處理方式進(jìn)行處理，不得隨意銷毀。（2）嚴(yán)格按照票據(jù)格式和要求填寫各項內(nèi)容，包括出票日期、收款人名稱、付款人名稱、金額（大寫和小寫）、用途等。其中，金額的填寫必須準(zhǔn)確無誤，大寫金額與小寫金額必須一致；出票日期應(yīng)使用中文大寫，填寫規(guī)范，防止變造。（3）支票的收款人名稱必須填寫全稱，不得使用簡稱或空白背書。如收款人需要將支票背書轉(zhuǎn)讓，應(yīng)在支票背面背書欄加蓋預(yù)留銀行印鑒，并填寫被背書人名稱。（4）匯票、本票的填寫應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保票據(jù)要素齊全、準(zhǔn)確。3.票據(jù)簽章（1）銀行結(jié)算票據(jù)必須加蓋公司預(yù)留銀行印鑒，印鑒應(yīng)清晰、完整，不得模糊不清或加蓋不全。預(yù)留銀行印鑒包括財務(wù)專用章和法定代表人（或授權(quán)代理人）的個人名章。（2）印章管理人員應(yīng)妥善保管印章，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用印章。使用印章時，應(yīng)填寫印章使用申請表，注明使用日期、用途、金額等信息，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。印章使用完畢后，應(yīng)及時歸還印章管理人員，并在印章使用登記簿上登記使用情況。（3）嚴(yán)禁在空白票據(jù)上加蓋預(yù)留銀行印鑒，防止票據(jù)被盜用或冒用。如因特殊情況需要開具空白支票，必須經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并在支票上注明最高限額和用途，同時嚴(yán)格控制空白支票的發(fā)放數(shù)量和使用期限。4.票據(jù)交付（1）將填寫完整并加蓋印鑒的銀行結(jié)算票據(jù)交付給收款人時，應(yīng)要求收款人在票據(jù)簽收登記簿上簽字確認(rèn)，注明簽收日期、票據(jù)號碼、金額等信息。（2）如通過郵寄方式交付票據(jù)，應(yīng)選擇可靠的快遞公司，并妥善包裝，確保票據(jù)在郵寄過程中的安全。同時，應(yīng)留存快遞單號等相關(guān)憑證，以便查詢和跟蹤票據(jù)的傳遞情況。（3）對于收到的銀行結(jié)算票據(jù)，應(yīng)及時進(jìn)行審核，檢查票據(jù)要素是否齊全、準(zhǔn)確，背書是否連續(xù)，印鑒是否相符等。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與出票人或相關(guān)銀行聯(lián)系，采取相應(yīng)的處理措施。五、票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓1.背書轉(zhuǎn)讓條件（1）背書轉(zhuǎn)讓的銀行結(jié)算票據(jù)必須是合法有效的，背書人應(yīng)具有票據(jù)權(quán)利。（2）背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)必須連續(xù)背書，即前一手背書的被背書人必須是后一手背書的背書人。（3）背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)金額必須一致，不得部分轉(zhuǎn)讓或超過票據(jù)金額轉(zhuǎn)讓。2.背書轉(zhuǎn)讓手續(xù)（1）背書人應(yīng)在票據(jù)背面背書欄內(nèi)加蓋預(yù)留銀行印鑒，并填寫被背書人名稱。背書應(yīng)清晰、完整，不得留有空白或涂改。（2）如背書轉(zhuǎn)讓涉及多張票據(jù)或多次背書轉(zhuǎn)讓，應(yīng)分別填寫背書欄，并在背書欄內(nèi)注明背書順序和背書日期。（3）背書轉(zhuǎn)讓完成后，背書人應(yīng)將票據(jù)交付給被背書人，并要求被背書人在票據(jù)簽收登記簿上簽字確認(rèn)。3.背書轉(zhuǎn)讓的限制（1）填明"現(xiàn)金"字樣的銀行匯票、銀行本票和用于支取現(xiàn)金的支票不得背書轉(zhuǎn)讓。（2）票據(jù)出票人在票據(jù)正面記載"不得轉(zhuǎn)讓"字樣的，票據(jù)不得轉(zhuǎn)讓；其直接后手再背書轉(zhuǎn)讓的，出票人對其直接后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任，對被背書人提示付款或委托收款的票據(jù)，銀行不予受理。（3）背書人在票據(jù)背面記載"不得轉(zhuǎn)讓"字樣的，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任。六、票據(jù)的貼現(xiàn)與質(zhì)押1.票據(jù)貼現(xiàn)（1）公司因資金周轉(zhuǎn)需要，可將持有的未到期銀行承兌匯票向銀行申請貼現(xiàn)。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)必須符合銀行的相關(guān)規(guī)定和要求。（2）申請貼現(xiàn)時，應(yīng)填寫貼現(xiàn)申請書，提供與票據(jù)相關(guān)的交易合同、發(fā)票等資料，并經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)。（3）銀行按照規(guī)定的貼現(xiàn)利率和貼現(xiàn)期限計算貼現(xiàn)利息和實付貼現(xiàn)金額，并將款項劃轉(zhuǎn)到公司指定的銀行賬戶。（4）財務(wù)部門應(yīng)及時記錄貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，包括貼現(xiàn)日期、票據(jù)號碼、貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)利息等，并對貼現(xiàn)資金的使用情況進(jìn)行跟蹤管理。2.票據(jù)質(zhì)押（1）公司如需以銀行結(jié)算票據(jù)作為質(zhì)押物向銀行申請貸款或其他融資業(yè)務(wù)，應(yīng)與銀行簽訂質(zhì)押合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。（2）辦理票據(jù)質(zhì)押手續(xù)時，應(yīng)將質(zhì)押票據(jù)交付給銀行，并由銀行出具質(zhì)押收據(jù)。同時，在票據(jù)上注明"質(zhì)押"字樣，并加蓋公司預(yù)留銀行印鑒。（3）財務(wù)部門應(yīng)定期對質(zhì)押票據(jù)的狀態(tài)進(jìn)行檢查，確保質(zhì)押票據(jù)的安全。如質(zhì)押票據(jù)到期，應(yīng)及時辦理解押手續(xù)或按照合同約定處理質(zhì)押票據(jù)。七、票據(jù)的退票處理1.退票原因銀行結(jié)算票據(jù)在辦理結(jié)算過程中，可能因以下原因被退票：（1）票據(jù)要素填寫不規(guī)范、不完整，如出票日期、金額、收款人名稱等填寫錯誤；（2）背書不連續(xù)或背書不符合規(guī)定；（3）印鑒不符或印鑒模糊不清；（4）出票人賬戶余額不足或賬戶已被凍結(jié)；（5）其他不符合銀行結(jié)算規(guī)定的情況。2.退票處理流程（1）當(dāng)收到銀行退票通知時，財務(wù)部門應(yīng)立即進(jìn)行核實，查明退票原因，并及時通知相關(guān)部門和人員。（2）對于因票據(jù)填寫錯誤等原因?qū)е碌耐似保瑧?yīng)及時與出票人或收款人聯(lián)系，重新填寫正確的票據(jù)，并在規(guī)定時間內(nèi)再次提交銀行辦理結(jié)算。（3）對于因出票人賬戶余額不足等原因?qū)е碌耐似?，?yīng)與出票人協(xié)商解決資金問題，督促出票人及時補足款項或采取其他補救措施。如出票人無法解決資金問題，應(yīng)按照合同約定追究其違約責(zé)任。（4）對退票業(yè)務(wù)進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括退票日期、票據(jù)號碼、退票原因、處理情況等，以便日后查詢和統(tǒng)計分析。八、票據(jù)的掛失止付與公示催告1.掛失止付（1）如果發(fā)現(xiàn)銀行結(jié)算票據(jù)丟失或被盜，應(yīng)立即向財務(wù)負(fù)責(zé)人報告，并采取掛失止付措施。（2）填寫掛失止付通知書，注明票據(jù)種類、號碼、金額、出票日期、付款人名稱、收款人名稱等信息，并加蓋公司預(yù)留銀行印鑒。（3）將掛失止付通知書提交給出票人開戶銀行，要求銀行對該票據(jù)進(jìn)行掛失止付。銀行收到掛失止付通知書后，應(yīng)立即停止支付該票據(jù)款項，并在規(guī)定期限內(nèi)回復(fù)公司。（4）在掛失止付有效期內(nèi)，公司應(yīng)向人民法院申請公示催告或提起訴訟，以維護(hù)自身的合法權(quán)益。2.公示催告（1）在票據(jù)掛失止付后，公司應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)向票據(jù)支付地的基層人民法院申請公示催告。申請時，應(yīng)提交申請書、票據(jù)副本等相關(guān)材料，并按照法院要求繳納訴訟費用。（2）法院受理公示催告申請后，會發(fā)布公告，催促利害關(guān)系人在規(guī)定期限內(nèi)申報權(quán)利。公示催告的期間不得少于六十日，且公示催告期間票據(jù)權(quán)利被凍結(jié)。（3）在公示催告期間，如無利害關(guān)系人申報權(quán)利，公司可在公示催告期間屆滿后的次日起一個月內(nèi)，向法院申請作出除權(quán)判決。法院作出除權(quán)判決后，公司可持除權(quán)判決向出票人開戶銀行請求支付票據(jù)款項。（4）如在公示催告期間有利害關(guān)系人申報權(quán)利，法院將對申報情況進(jìn)行審查。如申報成立，法院將裁定終結(jié)公示催告程序，并通知公司和銀行。公司可通過訴訟等方式解決票據(jù)糾紛。九、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督（1）財務(wù)部門應(yīng)定期對銀行結(jié)算票據(jù)的管理情況進(jìn)行自查，檢查票據(jù)的購買、保管、使用、背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)質(zhì)押、退票處理等環(huán)節(jié)是否符合本制度規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。（2）審計部門應(yīng)定期對銀行結(jié)算票據(jù)管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查票據(jù)管理的內(nèi)部控制制度是否健全有效，是否存在違規(guī)操作和風(fēng)險隱患，對發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。2.外部監(jiān)督積極配合銀行等外部監(jiān)管機構(gòu)對公司銀行結(jié)算票據(jù)管理情況的檢查和監(jiān)督，如實提