街道預(yù)算業(yè)務(wù)管理制度

街道預(yù)算業(yè)務(wù)管理制度?一、總則（一）目的為了加強(qiáng)街道預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整和監(jiān)督等行為，提高財政資金使用效益，保障街道各項工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)管理制度，結(jié)合街道實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于街道辦事處及所屬各部門、各社區(qū)在預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整和監(jiān)督等方面的活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律，確保預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等工作合法合規(guī)。2.完整性原則：將街道所有收入和支出全部納入預(yù)算管理，不得遺漏。3.真實性原則：預(yù)算編制要以實際情況為依據(jù)，數(shù)據(jù)真實可靠，不得虛報、瞞報。4.科學(xué)性原則：運用科學(xué)合理的方法和程序進(jìn)行預(yù)算編制，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和合理性。5.績效性原則：強(qiáng)化預(yù)算績效管理，提高財政資金使用效益，注重投入與產(chǎn)出的平衡。二、預(yù)算管理職責(zé)分工（一）街道預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組1.組成由街道主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長，分管財政工作的領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任副組長，各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員。2.職責(zé)（1）研究制定街道預(yù)算管理的政策、制度和辦法。（2）審議街道年度預(yù)算草案和預(yù)算調(diào)整方案。（3）協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制、執(zhí)行過程中的重大問題。（4）對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查和績效評價。（二）財政部門1.職責(zé)（1）負(fù)責(zé)組織街道年度預(yù)算草案的編制工作，指導(dǎo)各部門、各社區(qū)編制部門預(yù)算和社區(qū)預(yù)算。（2）審核匯總各部門、各社區(qū)預(yù)算草案，編制街道年度預(yù)算草案報街道預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議。（3）負(fù)責(zé)預(yù)算的批復(fù)、下達(dá)和調(diào)整工作。（4）負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行的日常管理和監(jiān)督檢查，定期向街道預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組報告預(yù)算執(zhí)行情況。（5）負(fù)責(zé)組織開展預(yù)算績效管理工作，對預(yù)算執(zhí)行情況和績效目標(biāo)完成情況進(jìn)行評價。（三）各部門1.職責(zé)（1）負(fù)責(zé)本部門預(yù)算的編制工作，按照街道財政部門的要求和時間節(jié)點報送預(yù)算草案。（2）嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批復(fù)的部門預(yù)算，對本部門預(yù)算執(zhí)行情況負(fù)責(zé)。（3）負(fù)責(zé)本部門預(yù)算執(zhí)行過程中的財務(wù)管理和會計核算工作。（4）配合財政部門做好預(yù)算績效管理工作，提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)。（四）各社區(qū)1.職責(zé)（1）負(fù)責(zé)本社區(qū)預(yù)算的編制工作，按照街道財政部門的要求和時間節(jié)點報送預(yù)算草案。（2）嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批復(fù)的社區(qū)預(yù)算，對本社區(qū)預(yù)算執(zhí)行情況負(fù)責(zé)。（3）負(fù)責(zé)本社區(qū)預(yù)算執(zhí)行過程中的財務(wù)管理和會計核算工作。（4）配合財政部門做好預(yù)算績效管理工作，提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)。三、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.國家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定。2.街道國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃、年度工作計劃。3.上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度收支預(yù)測。4.定員定額標(biāo)準(zhǔn)。（二）編制內(nèi)容1.收入預(yù)算包括財政撥款收入、事業(yè)收入、上級補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入、其他收入等。2.支出預(yù)算包括基本支出和項目支出。（1）基本支出指為保障街道機(jī)構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。人員支出包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎金、社會保障繳費等；公用支出包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費等。（2）項目支出指為完成特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出之外安排的專項支出。項目支出應(yīng)明確項目名稱、項目內(nèi)容、項目金額、項目實施計劃等。（三）編制方法1.收入預(yù)算編制根據(jù)歷年收入情況和本年度收入增減因素，采用基數(shù)法、因素法等方法進(jìn)行編制。2.支出預(yù)算編制（1）基本支出預(yù)算編制按照定員定額標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本街道實際情況，合理確定基本支出預(yù)算。（2）項目支出預(yù)算編制按照項目申報、項目評審、項目排序、項目審核的程序進(jìn)行編制。項目申報單位應(yīng)根據(jù)街道年度工作計劃和實際工作需要，提出項目申請，填報項目申報書；財政部門會同相關(guān)部門對申報項目進(jìn)行評審，提出評審意見；根據(jù)評審結(jié)果，對項目進(jìn)行排序，確定項目優(yōu)先次序；財政部門根據(jù)項目排序和資金情況，審核確定項目支出預(yù)算。（四）編制程序1.每年[具體時間]前，街道財政部門向各部門、各社區(qū)下達(dá)預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、內(nèi)容、時間節(jié)點等要求。2.各部門、各社區(qū)按照預(yù)算編制通知的要求，組織編制本部門、本社區(qū)預(yù)算草案，并在規(guī)定時間內(nèi)報送街道財政部門。3.街道財政部門對各部門、各社區(qū)報送的預(yù)算草案進(jìn)行審核匯總，編制街道年度預(yù)算草案。4.街道年度預(yù)算草案報街道預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過后，報上級財政部門審核。5.經(jīng)上級財政部門審核批準(zhǔn)后的街道年度預(yù)算，由街道財政部門批復(fù)各部門、各社區(qū)執(zhí)行。四、預(yù)算執(zhí)行（一）預(yù)算執(zhí)行原則1.嚴(yán)格執(zhí)行原則各部門、各社區(qū)必須嚴(yán)格按照經(jīng)批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.均衡執(zhí)行原則合理安排各項支出進(jìn)度，確保預(yù)算執(zhí)行的均衡性。3.專款專用原則項目支出必須?？顚Ｓ?，不得挪作他用。（二）預(yù)算執(zhí)行職責(zé)分工1.財政部門（1）負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行的組織協(xié)調(diào)工作，定期向街道預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組報告預(yù)算執(zhí)行情況。（2）按照預(yù)算安排和資金使用計劃，及時足額撥付財政資金。（3）對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。2.各部門（1）按照預(yù)算批復(fù)的項目和金額，組織實施項目，確保項目順利完成。（2）定期向財政部門報送預(yù)算執(zhí)行情況報表，反映本部門預(yù)算執(zhí)行情況。（3）嚴(yán)格控制本部門經(jīng)費支出，不得超預(yù)算支出。3.各社區(qū)（1）按照預(yù)算批復(fù)的項目和金額，組織實施項目，確保項目順利完成。（2）定期向財政部門報送預(yù)算執(zhí)行情況報表，反映本社區(qū)預(yù)算執(zhí)行情況。（3）嚴(yán)格控制本社區(qū)經(jīng)費支出，不得超預(yù)算支出。（三）預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控1.建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，財政部門定期對各部門、各社區(qū)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時掌握預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和資金使用情況。2.對預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的問題，及時進(jìn)行分析研究，采取有效措施加以解決。對執(zhí)行進(jìn)度緩慢、資金使用效益不高的部門和項目，要進(jìn)行重點監(jiān)控和督促整改。3.各部門、各社區(qū)要加強(qiáng)對本部門、本社區(qū)預(yù)算執(zhí)行情況的自我監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行中的偏差。（四）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算調(diào)整的情形（1）國家政策發(fā)生重大變化，對街道預(yù)算執(zhí)行產(chǎn)生重大影響的。（2）街道年度工作計劃發(fā)生重大調(diào)整，需要增加或減少預(yù)算支出的。（3）因不可抗力因素等原因，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行出現(xiàn)重大困難，需要調(diào)整預(yù)算的。2.預(yù)算調(diào)整的程序（1）各部門、各社區(qū)根據(jù)預(yù)算調(diào)整的情形，提出預(yù)算調(diào)整申請，填報預(yù)算調(diào)整申請表，說明調(diào)整的原因、項目、金額等。（2）財政部門對各部門、各社區(qū)提出的預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，提出審核意見。（3）財政部門將審核意見報街道預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議。（4）經(jīng)街道預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過后的預(yù)算調(diào)整方案，報上級財政部門審批。（5）經(jīng)上級財政部門審批后的預(yù)算調(diào)整方案，由街道財政部門批復(fù)各部門、各社區(qū)執(zhí)行。五、預(yù)算績效管理（一）績效管理原則1.目標(biāo)導(dǎo)向原則以績效目標(biāo)為導(dǎo)向，將績效目標(biāo)貫穿于預(yù)算編制、執(zhí)行、評價全過程。2.科學(xué)規(guī)范原則運用科學(xué)合理的方法和指標(biāo)體系進(jìn)行績效評價，確保評價結(jié)果的客觀公正。3.公開透明原則績效目標(biāo)、績效評價結(jié)果等要向社會公開，接受社會監(jiān)督。4.激勵約束原則將績效評價結(jié)果與預(yù)算安排、資金分配等掛鉤，建立有效的激勵約束機(jī)制。（二）績效目標(biāo)管理1.績效目標(biāo)的設(shè)定各部門、各社區(qū)在編制預(yù)算時，要同時設(shè)定績效目標(biāo)。績效目標(biāo)應(yīng)明確、具體、可衡量、可實現(xiàn)，并與預(yù)算資金相匹配。2.績效目標(biāo)的審核財政部門會同相關(guān)部門對各部門、各社區(qū)設(shè)定的績效目標(biāo)進(jìn)行審核，審核通過后的績效目標(biāo)作為預(yù)算安排和績效評價的依據(jù)。（三）績效運行監(jiān)控1.建立績效運行監(jiān)控機(jī)制，財政部門定期對各部門、各社區(qū)績效目標(biāo)完成情況進(jìn)行監(jiān)控，及時掌握績效目標(biāo)執(zhí)行進(jìn)度和資金使用效益。2.對績效運行中出現(xiàn)的問題，及時進(jìn)行分析研究，采取有效措施加以解決。對執(zhí)行進(jìn)度緩慢、績效目標(biāo)完成情況不佳的部門和項目，要進(jìn)行重點監(jiān)控和督促整改。（四）績效評價1.評價主體財政部門會同相關(guān)部門組織實施績效評價工作，也可委托第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行績效評價。2.評價對象績效評價對象為納入預(yù)算管理的項目和部門整體支出。3.評價指標(biāo)和方法根據(jù)評價對象的特點和評價目的，制定科學(xué)合理的評價指標(biāo)體系，采用定性與定量相結(jié)合的方法進(jìn)行績效評價。4.評價周期績效評價周期為年度，對重大項目可開展中期績效評價。5.評價結(jié)果應(yīng)用財政部門將績效評價結(jié)果作為預(yù)算安排、資金分配、政策調(diào)整等的重要依據(jù)。對績效評價結(jié)果好的部門和項目，在預(yù)算安排上給予傾斜；對績效評價結(jié)果差的部門和項目，減少或取消預(yù)算安排，并責(zé)令其整改。六、預(yù)算監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財政部門負(fù)責(zé)對街道預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評價。2.各部門、各社區(qū)要加強(qiáng)對本部門、本社區(qū)預(yù)算執(zhí)行情況的內(nèi)部監(jiān)督檢查，確保預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性和有效性。（二）外部監(jiān)督1.接受上級財政部門、審計部門等的監(jiān)督檢查，按照要求提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)。2.接受社會公眾的監(jiān)督，主動公開預(yù)算信息，保障公眾的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。（三）監(jiān)督檢查內(nèi)容1.預(yù)算編制的合法性、完整性、真實性、科學(xué)性等。2.預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性、均衡性、有效性等。3.預(yù)算調(diào)整的必要性、合理性、程序合規(guī)性等。4.預(yù)算績效