高校食堂結(jié)算管理制度

高校食堂結(jié)算管理制度?一、總則（一）目的為規(guī)范高校食堂結(jié)算管理工作，保障學(xué)校、食堂經(jīng)營方及師生的合法權(quán)益，確保食堂財務(wù)收支清晰、準(zhǔn)確、透明，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于本校所有食堂的結(jié)算管理，包括自營食堂和引進的餐飲服務(wù)企業(yè)經(jīng)營的食堂。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：結(jié)算數(shù)據(jù)必須真實、準(zhǔn)確，如實反映食堂的經(jīng)營收支情況。2.及時性原則：按照規(guī)定的時間和流程進行結(jié)算，確保各方資金及時流轉(zhuǎn)。3.公平公正原則：對所有食堂一視同仁，嚴格按照合同及相關(guān)規(guī)定進行結(jié)算，維護公平競爭的市場環(huán)境。4.合規(guī)性原則：結(jié)算過程必須符合國家法律法規(guī)、學(xué)校財務(wù)制度及相關(guān)政策要求。二、結(jié)算周期與方式（一）結(jié)算周期1.食堂結(jié)算以自然月為周期，每月末進行當(dāng)月的賬目結(jié)算。2.對于特殊情況或臨時調(diào)整的結(jié)算周期，需經(jīng)學(xué)校相關(guān)部門與食堂經(jīng)營方協(xié)商一致，并以書面形式確定。（二）結(jié)算方式1.銀行轉(zhuǎn)賬：學(xué)校財務(wù)部門通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式將結(jié)算款項支付給食堂經(jīng)營方。食堂經(jīng)營方應(yīng)提供準(zhǔn)確的銀行賬戶信息，包括開戶銀行名稱、賬號等。2.支票支付：在特殊情況下，經(jīng)學(xué)校財務(wù)部門批準(zhǔn)，可采用支票支付方式。支票的開具和交付應(yīng)嚴格按照財務(wù)管理制度執(zhí)行。三、結(jié)算內(nèi)容（一）營業(yè)收入結(jié)算1.食堂的營業(yè)收入主要包括師生就餐消費金額、商品銷售金額等。2.就餐消費金額通過食堂的收費系統(tǒng)進行統(tǒng)計，收費系統(tǒng)應(yīng)具備數(shù)據(jù)準(zhǔn)確記錄、實時更新及數(shù)據(jù)導(dǎo)出功能。每天營業(yè)結(jié)束后，食堂應(yīng)及時將收費系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)出并提交給學(xué)校相關(guān)部門進行核對。3.商品銷售金額根據(jù)食堂實際銷售記錄進行統(tǒng)計，銷售記錄應(yīng)包含商品名稱、數(shù)量、單價、銷售時間等詳細信息。（二）成本費用結(jié)算1.食材采購成本食堂經(jīng)營方應(yīng)提供每月食材采購清單，包括采購日期、供應(yīng)商名稱、食材品種、數(shù)量、單價等信息。學(xué)校相關(guān)部門可定期對食材采購情況進行抽查核實，確保采購價格合理、質(zhì)量合格。食材采購成本按照實際采購金額進行結(jié)算。2.人工成本食堂工作人員的工資、獎金、福利等人工成本由食堂經(jīng)營方自行承擔(dān)，學(xué)校不負責(zé)此項結(jié)算。食堂經(jīng)營方應(yīng)按照國家法律法規(guī)及與員工簽訂的勞動合同支付工資待遇，并依法繳納社會保險等費用。3.水電費水電費按照學(xué)校實際抄表記錄進行結(jié)算，食堂應(yīng)配合學(xué)校相關(guān)部門做好抄表數(shù)據(jù)的確認工作。水電費單價按照學(xué)校與水電供應(yīng)部門簽訂的合同價格執(zhí)行。4.設(shè)備設(shè)施維護費用食堂內(nèi)的設(shè)備設(shè)施維護費用根據(jù)實際發(fā)生情況進行結(jié)算。維修費用應(yīng)提供維修清單，包括維修項目、維修時間、維修費用等信息。對于大型設(shè)備設(shè)施的更新改造費用，需提前報學(xué)校相關(guān)部門審批，經(jīng)批準(zhǔn)后按照合同約定進行結(jié)算。（三）其他收支結(jié)算1.學(xué)校給予食堂的補貼、獎勵等收入，按照相關(guān)規(guī)定和審批文件進行結(jié)算。2.食堂因違規(guī)經(jīng)營被學(xué)校處以的罰款等支出，應(yīng)從結(jié)算款項中扣除。四、結(jié)算流程（一）數(shù)據(jù)提交1.每月末，食堂經(jīng)營方應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)（如每月[具體日期]前）向?qū)W校相關(guān)部門提交以下結(jié)算資料：營業(yè)收入日報表、月報表，詳細列出每日及當(dāng)月的就餐人數(shù)、消費金額、商品銷售金額等信息。食材采購清單，包括發(fā)票、送貨單等原始憑證。水電費抄表記錄及相關(guān)發(fā)票。設(shè)備設(shè)施維修清單及費用發(fā)票。其他與結(jié)算有關(guān)的資料。2.提交的資料應(yīng)確保真實、完整、清晰，數(shù)據(jù)之間邏輯關(guān)系準(zhǔn)確無誤。（二）數(shù)據(jù)核對1.學(xué)校相關(guān)部門收到食堂經(jīng)營方提交的結(jié)算資料后，安排專人進行核對。2.核對內(nèi)容包括：營業(yè)收入數(shù)據(jù)與收費系統(tǒng)記錄是否一致。食材采購清單與發(fā)票、送貨單等原始憑證是否相符，采購價格是否合理。水電費抄表記錄與實際用量是否一致，單價是否正確。設(shè)備設(shè)施維修清單與實際維修情況是否相符，費用是否合理。3.在核對過程中，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不一致或存在疑問，應(yīng)及時與食堂經(jīng)營方溝通核實。食堂經(jīng)營方應(yīng)在接到通知后的[具體工作日]內(nèi)提供相關(guān)解釋和補充資料。（三）結(jié)算報表編制1.經(jīng)核對無誤后，學(xué)校相關(guān)部門根據(jù)結(jié)算資料編制食堂結(jié)算報表。結(jié)算報表應(yīng)包括營業(yè)收入、成本費用、利潤等詳細項目。2.結(jié)算報表編制完成后，由編制人員簽字，并經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字確認。（四）審批1.食堂結(jié)算報表提交給學(xué)校財務(wù)部門進行審批。2.財務(wù)部門根據(jù)學(xué)校財務(wù)制度及相關(guān)規(guī)定對結(jié)算報表進行審核，重點審核結(jié)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、合規(guī)性以及費用支出的合理性。3.如結(jié)算報表存在問題，財務(wù)部門應(yīng)及時反饋給相關(guān)部門進行調(diào)整，直至審核通過。（五）款項支付1.結(jié)算報表經(jīng)審批通過后，學(xué)校財務(wù)部門按照規(guī)定的結(jié)算方式和時間將款項支付給食堂經(jīng)營方。2.支付憑證應(yīng)妥善保存，作為財務(wù)核算的依據(jù)。五、價格管理（一）定價原則1.食堂飯菜價格應(yīng)遵循公平合理、保本微利的原則，既要考慮學(xué)校師生的承受能力，又要保證食堂經(jīng)營方的合理利潤。2.價格制定應(yīng)參考市場同類食品價格水平、食材成本變動情況以及學(xué)校所在地的消費水平等因素。（二）價格調(diào)整1.食堂經(jīng)營方如需調(diào)整飯菜價格，應(yīng)提前[具體天數(shù)]向?qū)W校相關(guān)部門提交書面申請。申請內(nèi)容包括調(diào)整原因、調(diào)整幅度、調(diào)整時間等。2.學(xué)校相關(guān)部門收到申請后，應(yīng)進行成本核算和市場調(diào)研，評估價格調(diào)整的合理性和可行性。3.經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)同意后，食堂經(jīng)營方應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)按照新的價格標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并做好價格調(diào)整的宣傳解釋工作。六、庫存管理（一）庫存盤點1.每月末，食堂應(yīng)對食材庫存進行盤點。盤點工作應(yīng)由食堂經(jīng)營方安排專人負責(zé)，確保盤點數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確。2.盤點內(nèi)容包括食材的品種、數(shù)量、質(zhì)量等。盤點結(jié)束后，應(yīng)編制庫存盤點表，詳細記錄盤點結(jié)果。（二）庫存損耗處理1.對于正常范圍內(nèi)的庫存損耗，如食材變質(zhì)、過期等，應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進行處理。食堂經(jīng)營方需填寫庫存損耗申請表，說明損耗原因、損耗數(shù)量等情況。2.經(jīng)學(xué)校相關(guān)部門審批同意后，庫存損耗可計入成本費用。對于因管理不善等原因造成的非正常損耗，應(yīng)由食堂經(jīng)營方承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，不得計入成本費用。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.學(xué)校成立食堂結(jié)算管理監(jiān)督小組，成員包括學(xué)校財務(wù)部門、后勤管理部門、審計部門等相關(guān)人員。監(jiān)督小組負責(zé)對食堂結(jié)算管理工作進行定期檢查和不定期抽查。2.監(jiān)督小組應(yīng)檢查食堂結(jié)算資料的完整性、準(zhǔn)確性，結(jié)算流程的執(zhí)行情況，價格管理的合規(guī)性，庫存管理的規(guī)范性等。3.對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，監(jiān)督小組應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監(jiān)督1.接受師生的監(jiān)督，鼓勵師生對食堂結(jié)算管理工作提出意見和建議。學(xué)校應(yīng)設(shè)立專門的投訴渠道，如投訴電話、郵箱等。2.配合上級主管部門、物價部門、審計部門等的監(jiān)督檢查工作，如實提供相關(guān)資料和信息。八、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.食堂經(jīng)營方在結(jié)算管理過程中，如有以下行為之一，視為違規(guī)：提供虛假結(jié)算資料，虛報營業(yè)收入、成本費用等數(shù)據(jù)。擅自提高或降低飯菜價格，未按規(guī)定程序進行價格調(diào)整。違反庫存管理規(guī)定，虛報庫存損耗或擅自處理庫存食材。其他違反本結(jié)算管理制度及學(xué)校相關(guān)規(guī)定的行為。（二）處理措施1.對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，學(xué)校將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理：責(zé)令限期整改，要求食堂經(jīng)營方在規(guī)定時間內(nèi)糾正違規(guī)行為，并提交整改報告。給予警告處分，對違規(guī)行為進行全校通報批評。扣除違規(guī)金額[具體比例]的結(jié)算款項，并處以[具體金額]的罰款。情節(jié)嚴重的，終止食堂經(jīng)營合同，