公司營(yíng)業(yè)款管理制度

公司營(yíng)業(yè)款管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司營(yíng)業(yè)款的管理，規(guī)范營(yíng)業(yè)款的收取、存儲(chǔ)、上繳等流程，確保營(yíng)業(yè)款的安全、完整、及時(shí)入賬，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各營(yíng)業(yè)部門(mén)、門(mén)店及相關(guān)涉及營(yíng)業(yè)款收取的崗位和人員。（三）基本原則1.合法性原則：營(yíng)業(yè)款的管理必須符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度的要求。2.安全性原則：確保營(yíng)業(yè)款在收取、存儲(chǔ)、上繳過(guò)程中的安全，防止被盜、挪用等情況發(fā)生。3.及時(shí)性原則：營(yíng)業(yè)款應(yīng)及時(shí)收取、存儲(chǔ)并上繳公司指定賬戶，不得拖延。4.準(zhǔn)確性原則：營(yíng)業(yè)款的記錄和核算應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，保證賬實(shí)相符。二、營(yíng)業(yè)款收取管理（一）收款方式1.現(xiàn)金收款：對(duì)于小額交易或客戶要求現(xiàn)金支付的情況，可采用現(xiàn)金收款方式。收款人員應(yīng)在收到現(xiàn)金后，立即進(jìn)行清點(diǎn)，并開(kāi)具收款收據(jù)。2.銀行轉(zhuǎn)賬收款：鼓勵(lì)客戶通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付營(yíng)業(yè)款。營(yíng)業(yè)部門(mén)應(yīng)向客戶提供準(zhǔn)確的公司銀行賬戶信息，并在收到銀行到賬通知后及時(shí)確認(rèn)。3.電子支付收款：包括微信支付、支付寶支付等電子支付方式。收款人員應(yīng)及時(shí)查看電子支付平臺(tái)的收款記錄，并與營(yíng)業(yè)記錄進(jìn)行核對(duì)。（二）收款流程1.營(yíng)業(yè)開(kāi)始前準(zhǔn)備收款人員應(yīng)提前到達(dá)工作崗位，準(zhǔn)備好收款所需的設(shè)備、票據(jù)、零錢(qián)等。檢查收款設(shè)備是否正常運(yùn)行，如收銀機(jī)、點(diǎn)鈔機(jī)等。2.收款操作客戶付款時(shí)，收款人員應(yīng)熱情接待，準(zhǔn)確錄入交易信息，包括商品或服務(wù)名稱、價(jià)格、數(shù)量等。對(duì)于現(xiàn)金收款，應(yīng)按照"唱收唱付"的原則，即收款時(shí)大聲說(shuō)出收到的金額，并找零給客戶。對(duì)于電子支付收款，應(yīng)及時(shí)引導(dǎo)客戶完成支付操作，并在支付成功后向客戶展示支付結(jié)果。每筆交易完成后，應(yīng)及時(shí)打印收款憑證，如發(fā)票、小票等，并加蓋收款專用章或簽名確認(rèn)。3.收款核對(duì)收款人員應(yīng)在每筆交易完成后，及時(shí)核對(duì)收款金額與交易金額是否一致。如有差異，應(yīng)立即查找原因并進(jìn)行處理。營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收款人員應(yīng)將當(dāng)日所有收款憑證進(jìn)行匯總，與收款記錄進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。（三）收款人員職責(zé)1.嚴(yán)格按照收款流程進(jìn)行操作，確保收款的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.妥善保管收款設(shè)備、票據(jù)、現(xiàn)金等，防止丟失或損壞。3.不得擅自挪用、截留營(yíng)業(yè)款，如有違反，將依法追究責(zé)任。4.及時(shí)將收款情況反饋給相關(guān)管理人員，如營(yíng)業(yè)主管、財(cái)務(wù)人員等。三、營(yíng)業(yè)款存儲(chǔ)管理（一）存儲(chǔ)地點(diǎn)1.營(yíng)業(yè)款應(yīng)及時(shí)存入公司指定的銀行賬戶或保險(xiǎn)柜。2.保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全、隱蔽的地方，并配備必要的安全設(shè)施，如防盜門(mén)窗、監(jiān)控設(shè)備等。（二）存儲(chǔ)方式1.現(xiàn)金存儲(chǔ)：對(duì)于收取的現(xiàn)金，應(yīng)在營(yíng)業(yè)結(jié)束后及時(shí)清點(diǎn)，并按照不同面值進(jìn)行分類整理。然后將現(xiàn)金存入公司指定的保險(xiǎn)柜或銀行賬戶。2.電子支付存儲(chǔ)：電子支付平臺(tái)的收款應(yīng)定期與銀行賬戶進(jìn)行核對(duì)，并確保資金及時(shí)到賬。如有異常情況，應(yīng)及時(shí)聯(lián)系電子支付平臺(tái)客服進(jìn)行處理。（三）存儲(chǔ)安全措施1.保險(xiǎn)柜應(yīng)設(shè)置密碼和鑰匙，密碼應(yīng)由收款人員保管，鑰匙應(yīng)由專人保管，不得隨意交給他人。2.存儲(chǔ)營(yíng)業(yè)款的場(chǎng)所應(yīng)安裝監(jiān)控設(shè)備，確保24小時(shí)監(jiān)控?zé)o死角。3.定期對(duì)保險(xiǎn)柜進(jìn)行檢查，確保其正常運(yùn)行，無(wú)安全隱患。4.收款人員在存儲(chǔ)營(yíng)業(yè)款時(shí)，應(yīng)注意觀察周圍環(huán)境，確保自身安全。四、營(yíng)業(yè)款上繳管理（一）上繳時(shí)間1.營(yíng)業(yè)部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定的時(shí)間，定期將營(yíng)業(yè)款上繳公司財(cái)務(wù)部門(mén)。2.一般情況下，每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收款人員應(yīng)將當(dāng)日營(yíng)業(yè)款及時(shí)上繳；對(duì)于營(yíng)業(yè)款金額較大的門(mén)店或部門(mén)，可根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)縮短上繳周期，但最長(zhǎng)不得超過(guò)[x]天。（二）上繳流程1.填寫(xiě)上繳清單：收款人員應(yīng)在營(yíng)業(yè)結(jié)束后，根據(jù)當(dāng)日收款情況填寫(xiě)營(yíng)業(yè)款上繳清單，包括收款日期、收款金額、收款方式、上繳金額等信息。2.核對(duì)金額：營(yíng)業(yè)主管或相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)上繳清單中的金額進(jìn)行核對(duì)，確保與收款記錄一致。如有差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。3.封裝營(yíng)業(yè)款：將核對(duì)無(wú)誤的營(yíng)業(yè)款按照規(guī)定的方式進(jìn)行封裝，如現(xiàn)金應(yīng)裝入專用的現(xiàn)金袋，并在封口處加蓋封印。4.上繳財(cái)務(wù)部門(mén)：收款人員或營(yíng)業(yè)主管應(yīng)將封裝好的營(yíng)業(yè)款及上繳清單一并上繳給公司財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)人員在收到營(yíng)業(yè)款后，應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，并在上繳清單上簽字確認(rèn)。（三）上繳記錄1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立營(yíng)業(yè)款上繳臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆營(yíng)業(yè)款的上繳日期、金額、上繳部門(mén)、上繳人員等信息。2.營(yíng)業(yè)部門(mén)應(yīng)定期與財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)營(yíng)業(yè)款上繳情況，確保賬賬相符。五、營(yíng)業(yè)款盤(pán)點(diǎn)管理（一）盤(pán)點(diǎn)周期1.公司應(yīng)定期對(duì)營(yíng)業(yè)款進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)周期分為日盤(pán)、周盤(pán)、月盤(pán)和不定期盤(pán)點(diǎn)。2.日盤(pán)：由收款人員在每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后自行進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保當(dāng)日收款金額與營(yíng)業(yè)記錄一致。3.周盤(pán)：由營(yíng)業(yè)主管或相關(guān)負(fù)責(zé)人組織，對(duì)本周內(nèi)的營(yíng)業(yè)款進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)。4.月盤(pán)：由財(cái)務(wù)部門(mén)牽頭，聯(lián)合營(yíng)業(yè)部門(mén)對(duì)本月?tīng)I(yíng)業(yè)款進(jìn)行詳細(xì)盤(pán)點(diǎn)。5.不定期盤(pán)點(diǎn)：公司可根據(jù)實(shí)際情況，不定期對(duì)營(yíng)業(yè)款進(jìn)行突擊盤(pán)點(diǎn)，以檢查營(yíng)業(yè)款管理的執(zhí)行情況。（二）盤(pán)點(diǎn)流程1.制定盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃：根據(jù)盤(pán)點(diǎn)周期，制定詳細(xì)的盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確盤(pán)點(diǎn)時(shí)間、地點(diǎn)、人員、范圍等。2.準(zhǔn)備盤(pán)點(diǎn)工具：準(zhǔn)備好盤(pán)點(diǎn)所需的工具，如點(diǎn)鈔機(jī)、計(jì)算器、盤(pán)點(diǎn)表等。3.實(shí)施盤(pán)點(diǎn)：盤(pán)點(diǎn)人員按照規(guī)定的方法和程序，對(duì)營(yíng)業(yè)款進(jìn)行逐一清點(diǎn)，并記錄在盤(pán)點(diǎn)表上。4.核對(duì)賬目：將盤(pán)點(diǎn)結(jié)果與營(yíng)業(yè)記錄、上繳清單等進(jìn)行核對(duì)，查找差異原因。5.編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告：盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明盤(pán)點(diǎn)情況、差異金額及原因、處理建議等。（三）盤(pán)點(diǎn)結(jié)果處理1.對(duì)于盤(pán)點(diǎn)結(jié)果賬實(shí)相符的情況，應(yīng)予以確認(rèn)，并做好相關(guān)記錄。2.對(duì)于盤(pán)點(diǎn)結(jié)果賬實(shí)不符的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因。如屬于收款人員操作失誤，應(yīng)要求其立即糾正，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行批評(píng)教育；如屬于其他原因，應(yīng)根據(jù)具體情況進(jìn)行相應(yīng)的處理，如追回?fù)p失、追究責(zé)任等。3.盤(pán)點(diǎn)報(bào)告應(yīng)及時(shí)上報(bào)公司管理層，作為營(yíng)業(yè)款管理決策的依據(jù)。六、營(yíng)業(yè)款異常情況處理（一）長(zhǎng)款處理1.收款人員在收款過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)款情況，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行記錄，并報(bào)告營(yíng)業(yè)主管或相關(guān)負(fù)責(zé)人。2.營(yíng)業(yè)主管應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)長(zhǎng)款原因進(jìn)行調(diào)查，如屬于客戶多付、收款操作失誤等原因造成的，應(yīng)及時(shí)與客戶聯(lián)系，核實(shí)情況后將長(zhǎng)款退還客戶。3.如無(wú)法查明長(zhǎng)款原因，應(yīng)將長(zhǎng)款金額暫存公司指定賬戶，并在公司內(nèi)部進(jìn)行公示。公示期為[x]個(gè)工作日，公示期滿后如無(wú)客戶認(rèn)領(lǐng)，長(zhǎng)款應(yīng)上繳公司財(cái)務(wù)部門(mén)，作為營(yíng)業(yè)外收入處理。（二）短款處理1.收款人員在收款過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)短款情況，應(yīng)立即查找原因，并報(bào)告營(yíng)業(yè)主管或相關(guān)負(fù)責(zé)人。2.如屬于收款人員操作失誤造成的短款，應(yīng)由收款人員自行承擔(dān)賠償責(zé)任。賠償金額應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)上繳公司財(cái)務(wù)部門(mén)。3.如屬于其他原因造成的短款，如被盜、搶劫等，應(yīng)及時(shí)向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，并提供相關(guān)證明材料。經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行相應(yīng)的處理，如核銷損失、追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任等。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)營(yíng)業(yè)款的收取、存儲(chǔ)、上繳等情況進(jìn)行檢查，確保營(yíng)業(yè)款管理符合制度要求。2.營(yíng)業(yè)主管應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本部門(mén)營(yíng)業(yè)款管理的日常監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。3.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)營(yíng)業(yè)款管理情況進(jìn)行審計(jì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。（二）外部監(jiān)督1.接受稅務(wù)機(jī)關(guān)、銀行等相關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供營(yíng)業(yè)款管理的相關(guān)資料。2.積極配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)工作，確保營(yíng)業(yè)款的記錄真實(shí)、準(zhǔn)確。八、處罰措施（一）違規(guī)行為界定1.擅自挪用、截留營(yíng)業(yè)款。2.收款記錄與實(shí)際收款金額不符，且未及時(shí)查明原因或處理。3.未按照規(guī)定時(shí)間和流程上繳營(yíng)業(yè)款。4.營(yíng)業(yè)款存儲(chǔ)過(guò)程中存在安全隱患，未及時(shí)整改。5.對(duì)營(yíng)業(yè)款盤(pán)點(diǎn)結(jié)果隱瞞不報(bào)或故意提供虛假信息。（二）處罰方式1.對(duì)于違反營(yíng)業(yè)款管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、撤職等處罰。2.對(duì)于造