石化公司費控管理制度

石化公司費控管理制度?總則1.1目的本制度旨在加強石化公司費用控制與管理，規(guī)范費用支出行為，提高資金使用效率，確保公司各項生產經營活動順利開展，實現(xiàn)公司經濟效益最大化。1.2適用范圍本制度適用于石化公司總部及所屬各部門、各分支機構、各子公司的費用控制與管理。1.3基本原則1.預算控制原則：費用支出嚴格按照經批準的預算執(zhí)行，確保預算的嚴肅性和權威性。2.歸口管理原則：各項費用按照職能歸口至相關部門進行管理和控制。3.審核審批原則：所有費用支出必須經過嚴格的審核審批流程，確保支出的合理性、合規(guī)性。4.效益優(yōu)先原則：費用支出應注重效益，優(yōu)先保障公司核心業(yè)務和重點項目的資金需求。費用預算管理2.1預算編制1.編制依據(jù)公司年度生產經營目標和發(fā)展戰(zhàn)略。上一年度費用支出情況及本年度業(yè)務發(fā)展計劃。國家相關政策法規(guī)和行業(yè)標準。2.編制流程每年[具體時間]前，各部門根據(jù)公司下達的預算編制通知，結合本部門業(yè)務情況，編制本部門下一年度費用預算草案，并報送至財務部門。財務部門對各部門報送的預算草案進行匯總、審核和平衡，結合公司整體預算目標，編制公司年度費用預算草案，報公司管理層審批。公司管理層審批通過后的年度費用預算，以正式文件形式下達至各部門執(zhí)行。2.2預算調整1.調整情形因國家政策法規(guī)調整、市場環(huán)境變化、公司戰(zhàn)略調整等不可抗力因素導致原預算無法執(zhí)行的。公司生產經營活動發(fā)生重大變化，確需調整預算的。2.調整流程由提出預算調整申請的部門填寫《費用預算調整申請表》，詳細說明調整原因、調整金額及調整后的預算安排。申請表經部門負責人簽字后，報送至財務部門審核。財務部門審核通過后，報公司管理層審批。審批通過后的預算調整申請，作為預算執(zhí)行的依據(jù)。2.3預算執(zhí)行監(jiān)控1.監(jiān)控方式財務部門定期對各部門費用預算執(zhí)行情況進行分析和監(jiān)控，通過預算執(zhí)行報表等形式及時向各部門反饋預算執(zhí)行進度。各部門負責人應定期對本部門費用預算執(zhí)行情況進行自查，確保費用支出符合預算要求。2.預警機制當某部門費用預算執(zhí)行進度達到[預警比例]時，財務部門向該部門發(fā)出預警通知，提醒其關注預算執(zhí)行情況，采取有效措施控制費用支出。對于連續(xù)[預警次數(shù)]個月費用預算執(zhí)行進度超過預警比例的部門，公司將進行重點關注，并要求其提交專項報告說明原因及改進措施。費用報銷管理3.1報銷范圍1.差旅費：包括員工因公務出差發(fā)生的交通費、住宿費、伙食補助費等。2.業(yè)務招待費：用于公司與客戶、供應商等業(yè)務往來過程中發(fā)生的招待費用。3.辦公費：包括辦公用品、辦公設備購置及維修、水電費、通訊費等。4.會議費：因召開會議發(fā)生的場地租賃、會議資料、餐飲等費用。5.培訓費：員工參加與工作相關的培訓課程所發(fā)生的培訓費用。6.其他費用：經公司批準的其他合理費用支出。3.2報銷標準1.差旅費標準交通費：根據(jù)出差的地區(qū)、交通方式等確定具體的報銷標準，如乘坐飛機、火車、汽車等的等級標準及相應的票價補貼等。住宿費：按照不同地區(qū)劃分不同的住宿標準，明確單人或多人住宿的費用上限?；锸逞a助費：根據(jù)出差天數(shù)和地區(qū)，規(guī)定每日的伙食補助標準。2.業(yè)務招待費標準業(yè)務招待費應嚴格控制在公司規(guī)定的年度預算范圍內，按照招待對象的級別和業(yè)務性質確定不同的招待標準。招待費用應遵循必要性、合理性原則，嚴禁鋪張浪費。3.辦公費標準辦公用品應按照實際需求采購，避免積壓浪費。對于大額辦公用品購置，應履行相應的審批程序。辦公設備維修費用應根據(jù)設備的實際情況進行評估，確保維修費用的合理性。水電費、通訊費等應按照公司規(guī)定的標準執(zhí)行，超標準部分原則上由個人承擔。4.會議費標準會議費應嚴格控制會議規(guī)模和費用支出，提前編制會議預算，明確會議場地租賃、會議資料、餐飲等各項費用標準。會議結束后，應及時辦理報銷手續(xù)，并附會議通知、參會人員名單、費用明細等相關資料。5.培訓費標準員工參加培訓應事先經過公司批準，培訓費用應與培訓內容和培訓效果相匹配。對于外部培訓機構的選擇，應進行嚴格的考察和評估，確保培訓質量和費用的合理性。3.3報銷流程1.費用報銷人填寫《費用報銷單》，詳細注明費用發(fā)生的日期、事由、金額等信息，并粘貼相關的發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.部門負責人對本部門員工的費用報銷進行初審，審核費用的真實性、合理性及是否符合公司相關制度規(guī)定，簽字確認后報送至財務部門。3.財務部門對報銷憑證進行復審，重點審核票據(jù)的合法性、合規(guī)性、金額計算的準確性等。對于不符合要求的報銷憑證，財務部門有權要求報銷人補充或更正。復審通過后，報公司領導審批。4.公司領導根據(jù)審批權限對費用報銷進行審批。審批通過后，財務部門按照公司財務制度進行付款。3.4報銷憑證要求1.發(fā)票要求報銷發(fā)票必須是由稅務機關統(tǒng)一印制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內容應填寫完整，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、商品或服務名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額等，且發(fā)票上應加蓋發(fā)票專用章。對于不符合規(guī)定的發(fā)票，如發(fā)票內容不全、發(fā)票印章不符、虛假發(fā)票等，財務部門不予報銷。2.收據(jù)要求除發(fā)票外，部分費用支出可以使用財政部門監(jiān)制的收據(jù)。收據(jù)應加蓋收款單位財務專用章或發(fā)票專用章。對于白條等非正規(guī)收據(jù)，財務部門不予報銷。3.其他憑證要求報銷差旅費時，應附出差審批單、機票、車票、住宿發(fā)票等相關憑證；報銷業(yè)務招待費時，應附招待申請單、消費清單等。所有報銷憑證應按照費用類別和時間順序進行整理、粘貼，確保整齊、規(guī)范，便于審核。費用審批管理4.1審批權限1.日常費用審批權限費用金額在[具體金額1]以下的，由部門負責人審批。費用金額在[具體金額1]至[具體金額2]之間的，由分管領導審批。費用金額在[具體金額2]以上的，由公司總經理審批。2.重大費用審批權限對于涉及金額較大、影響公司重大決策的費用支出，如重大投資項目費用、重大設備購置費用等，需經公司董事會或股東大會審批。4.2審批流程1.費用報銷人按照報銷流程填寫《費用報銷單》并提交至部門負責人。2.部門負責人初審后，對于符合審批權限的費用，直接簽字審批；對于超出部門負責人審批權限的費用，提交至分管領導審批。3.分管領導審批通過后，對于符合其審批權限的費用，簽字確認；對于超出分管領導審批權限的費用，提交至公司總經理審批。4.公司總經理審批通過后，費用報銷進入財務付款環(huán)節(jié)。4.3審批責任1.審批人應嚴格按照審批權限和審批流程對費用報銷進行審批，對審批結果負責。2.審批人應對費用的真實性、合理性、合規(guī)性進行認真審核，如因審批不嚴導致公司遭受損失的，審批人應承擔相應的責任。費用分析與考核5.1費用分析1.定期分析財務部門每月對公司費用支出情況進行分析，編制費用分析報告，內容包括各項費用的預算執(zhí)行情況、費用增減變動原因、費用結構分析等。費用分析報告應及時報送公司管理層及各部門負責人，為公司決策提供依據(jù)。2.專項分析對于某項費用支出異?；驅窘洜I有重大影響的費用項目，財務部門應進行專項分析，深入查找原因，提出改進措施和建議。專項分析報告應提交公司管理層進行決策參考。5.2費用考核1.考核指標費用預算執(zhí)行率：考核各部門費用預算的執(zhí)行情況，計算公式為：費用預算執(zhí)行率=實際費用支出/預算費用×100%。費用節(jié)約率：考核各部門在費用控制方面的成效，計算公式為：費用節(jié)約率=（預算費用實際費用支出）/預算費用×100%。2.考核周期費用考核按季度進行，每季度末對各部門的費用預算執(zhí)行情況和費用節(jié)約情況進行統(tǒng)計和考核。3.考核結果應用將費用考核結果與各部門績效掛鉤，對于費用控制較好、費用節(jié)約率較高的部門，給予適當?shù)莫剟?；對于費用預算執(zhí)行不力、費用超支嚴重的部門，進行相應的處罰。費用考核結果作為部門負責人年度績效考核的重要依據(jù)之一。內部控制與監(jiān)督6.1內部控制1.不相容職務分離費用預算編制、審批、執(zhí)行、審核、付款等環(huán)節(jié)應相互分離，確保不相容職務相互制約。如費用預算編制人員不得兼任預算審批人員，費用報銷審核人員不得兼任付款人員等。2.授權審批控制明確各費用支出的審批權限和審批流程，嚴格執(zhí)行授權審批制度，未經授權不得擅自審批費用支出。審批人員應在授權范圍內進行審批，不得超越權限審批。3.預算控制加強費用預算管理，嚴格按照預算控制費用支出，確保預算的嚴肅性和權威性。建立預算執(zhí)行監(jiān)控機制，及時發(fā)現(xiàn)和糾正預算執(zhí)行中的偏差。6.2內部監(jiān)督1.內部審計監(jiān)督公司內部審計部門定期對公司費用控制與管理情況進行審計監(jiān)督，檢查費用預算執(zhí)行情況、費用報銷的真實性和合規(guī)性等。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并