第4章--商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)分析.ppt

1、第四章 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù),商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述 主要的中間業(yè)務(wù)種類 中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的定價(jià),第一節(jié) 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述,中間業(yè)務(wù)的概念和基本性質(zhì) 中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn) 中間業(yè)務(wù)的類型 中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的關(guān)系,吸收公眾存款； 發(fā)放短、中和長期貸款； 辦理國內(nèi)外結(jié)算； 辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)； 發(fā)行金融債券； 代理發(fā)行、代理兌付、 承銷政府債券； 買賣政府債券、金融債券,從事同業(yè)拆借； 買賣、代理買賣外匯； 從事銀行卡業(yè)務(wù) 提供信用證服務(wù)及擔(dān)保； 代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)； 提供保管箱服務(wù)； 經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù),我國商業(yè)銀行的產(chǎn)品,中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)

2、。,銀行居間的地位，業(yè)務(wù)發(fā)生在資產(chǎn)負(fù)債表外，故不涉及資產(chǎn)負(fù)債表變動(dòng)，不直接使用銀行資金；,為客戶提供多樣化的金融服務(wù)，是其服務(wù)功能的重要體現(xiàn),是銀行的非利息收入業(yè)務(wù)，以收取手續(xù)費(fèi)的形式獲得收益,一、中間業(yè)務(wù)的概念和基本性質(zhì),具有經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和綜合效益,二、中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn),提供資金與服務(wù)相分離，充分利用非資金資源。 成本低，收益高。 以接受客戶委托的方式開展業(yè)務(wù)。 具有交叉性。 透明度低，不易監(jiān)管。,1.信托業(yè)務(wù)收入，是信托部門產(chǎn)生的交易和服務(wù)收入。 2.投資銀行和交易收入，是證券承銷、從事金融交易活動(dòng)所產(chǎn)生的收入，如期貨、外匯、利率、證券、指數(shù)交易。 3.存款賬戶服務(wù)費(fèi)，是賬戶維護(hù)費(fèi)、最

3、低金額罰款、無效支票罰款等。 4.手續(xù)費(fèi)收入，包括信用卡收費(fèi)、貸款證券化、抵押貸款再融資服務(wù)收費(fèi)、共同基金和年金的銷售、自動(dòng)提款機(jī)提款收費(fèi)等。 5.其他非手續(xù)費(fèi)收入，包括數(shù)據(jù)處理服務(wù)費(fèi)、各種資產(chǎn)出售收益等。,三、中間業(yè)務(wù)的分類,以收入來源為分類標(biāo)準(zhǔn)：,1.或有債權(quán)債務(wù)類中間業(yè)務(wù) 既在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)資產(chǎn)和負(fù)債的業(yè)務(wù)，這類業(yè)務(wù)主要包括貸款承諾、擔(dān)保類和各種金融衍生類中間業(yè)務(wù)等。即狹義的表外業(yè)務(wù)。 2.金融服務(wù)類中間業(yè)務(wù) 指商業(yè)銀行通過對(duì)客戶提供金融服務(wù)，以收取手續(xù)費(fèi)為目的、不承擔(dān)任何風(fēng)險(xiǎn)、不構(gòu)成商業(yè)銀行或有債權(quán)債務(wù)的業(yè)務(wù)，即只能為銀行帶來各種服務(wù)性收入，但不會(huì)影響銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)質(zhì)量的業(yè)務(wù)。這

4、類業(yè)務(wù)主要包括支付結(jié)算、代理、基金托管、咨詢顧問類等。,以是否構(gòu)成商業(yè)銀行或有資產(chǎn)和或有負(fù)債為分類標(biāo)準(zhǔn) ：,1.含有期權(quán)的中間業(yè)務(wù) 銀行保證在一定期限內(nèi)，應(yīng)承諾購買方的要求，按照事先約定的條件履行承諾?？蛻魮碛幸粋€(gè)期權(quán)，可以決定是否要求銀行履行承諾，銀行在售出承諾時(shí)通常獲得一定的收入，相當(dāng)于期權(quán)費(fèi)。這類業(yè)務(wù)包括貸款承諾、金融期權(quán)和備用信用證等。 2.不含期權(quán)的中間業(yè)務(wù) 銀行和客戶承擔(dān)對(duì)等的義務(wù)，客戶沒有決定是否履行合同的權(quán)利。例如互換、期貨、遠(yuǎn)期、無追索權(quán)的證券化和貸款出售，以及金融服務(wù)類中間業(yè)務(wù)。,以是否含有期權(quán)性質(zhì)為分類標(biāo)準(zhǔn) ：,1、支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)。 2、銀行卡業(yè)務(wù)。 3、代理類中間業(yè)

5、務(wù)。 4、擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)。 5、承諾類中間業(yè)務(wù)。 6、交易類中間業(yè)務(wù)。 7、基金托管業(yè)務(wù)。 8、咨詢顧問類業(yè)務(wù)。 9、其他類中間業(yè)務(wù)。,我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定：,是指商業(yè)銀行從事的，按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營活動(dòng)。,廣義表外業(yè)務(wù)：包括有風(fēng)險(xiǎn)的表外業(yè)務(wù)和無風(fēng)險(xiǎn)的服務(wù)活動(dòng)。,狹義表外業(yè)務(wù)：特指有風(fēng)險(xiǎn)的表外業(yè)務(wù)。,有風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)為在某種情況發(fā)生條件下，原來的表外業(yè)務(wù)將引起資產(chǎn)或者負(fù)債的增減變化，使銀行出現(xiàn)價(jià)值損失的可能性。,三、中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的關(guān)系,什么是表外業(yè)務(wù),廣義表外業(yè)務(wù)包括： 或有債權(quán)/債務(wù)業(yè)務(wù)：即狹義表外業(yè)

6、務(wù) 金融服務(wù)類業(yè)務(wù),我國對(duì)銀行業(yè)務(wù)傳統(tǒng)的劃分方法是資產(chǎn)、負(fù)債與中間業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)主要包括結(jié)算業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、咨詢業(yè)務(wù)與租賃業(yè)務(wù)等?？梢娭虚g業(yè)務(wù)并不等于表外業(yè)務(wù)。有些中間業(yè)務(wù)如信托存貸款、租賃業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù)為表內(nèi)業(yè)務(wù)。,狹義表外業(yè)務(wù)： 承諾（貿(mào)易融通業(yè)務(wù)：貸款承諾、備用信用額度、回購協(xié)議、票據(jù)發(fā)行便利等） 擔(dān)保（金融保證業(yè)務(wù)：承兌匯票、信用證、各類保函等） 金融衍生工具（遠(yuǎn)期、金融期貨、金融期權(quán)、互換交易等）,狹義中間業(yè)務(wù)與狹義表外業(yè)務(wù)的比較,第二節(jié) 金融服務(wù)類中間業(yè)務(wù),支付結(jié)算類業(yè)務(wù) 銀行卡業(yè)務(wù) 代理類中間業(yè)務(wù) 基金托管業(yè)務(wù) 咨詢顧問類業(yè)務(wù),是指由商業(yè)銀行為客戶辦理因債權(quán)債務(wù)關(guān)系引起

7、的與貨幣支付、資金劃撥有關(guān)的收費(fèi)業(yè)務(wù)。,結(jié)算工具：銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票,結(jié)算方式：現(xiàn)金結(jié)算和轉(zhuǎn)賬結(jié)算；同城結(jié)算和異地結(jié)算,支付結(jié)算體系： 銀行賬戶體系：單位、個(gè)人 支付結(jié)算工具體系：匯票、本票、支票 支付清算系統(tǒng)：債權(quán)債務(wù)關(guān)系的了結(jié) 支付結(jié)算管理體系：規(guī)則,一、支付結(jié)算類業(yè)務(wù),銀行卡是由經(jīng)授權(quán)的金融機(jī)構(gòu)（主要指商業(yè)銀行）向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。,廣義 信用卡,指商業(yè)銀行或商業(yè)機(jī)構(gòu)所發(fā)行的卡基支付工具，包括銀行卡和公司卡。,銀行卡,是銀行信用卡的簡稱，包括借記卡、貸記卡、預(yù)付卡、轉(zhuǎn)賬卡、信用卡、ATM卡等,狹義 信用卡,特指只能做

8、貸記業(yè)務(wù)的卡基支付工具，即貸記卡。,二、銀行卡業(yè)務(wù),銀行卡與信用卡,負(fù)債性質(zhì)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)性質(zhì)、中間服務(wù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、零售業(yè)務(wù)性質(zhì)、混業(yè)經(jīng)營的平臺(tái),特 點(diǎn),技術(shù)要求高、一次性投資大、經(jīng)營與發(fā)展并重、管理復(fù)雜、涉及內(nèi)容多、有一定風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)代化的服務(wù)手段、銀行間可聯(lián)合經(jīng)營,功 能,儲(chǔ)蓄功能、結(jié)算功能、匯兌功能、 透支功能、提款功能,收 入,特約商戶的銷售回扣、年費(fèi)、利息收入、各種手續(xù)費(fèi)收入（掛失、異地取現(xiàn)等）,性 質(zhì),銀行卡功能和特點(diǎn),1、依據(jù)清償方式，銀行卡業(yè)務(wù)可分為貸記卡業(yè)務(wù)、準(zhǔn)貸記卡業(yè)務(wù)和借記卡業(yè)務(wù)。借記卡可進(jìn)一步分為轉(zhuǎn)賬卡、專用卡和儲(chǔ)值卡。 2、依據(jù)結(jié)算的幣種不同，銀行卡可分為人民幣卡業(yè)務(wù)和外幣卡業(yè)

9、務(wù)。 3、按使用對(duì)象不同，銀行卡可以分為單位卡和個(gè)人卡。 4、按載體材料的不同，銀行卡可以分為磁性卡和智能卡（IC卡）。 5、按使用對(duì)象的信譽(yù)等級(jí)不同，銀行卡可分為金卡和普通卡。 6、按流通范圍，銀行卡還可分為國際卡和地區(qū)卡。,銀行卡的分類,新卡推銷 商戶推廣 指定和委托代辦分行 辦理發(fā)卡 客戶服務(wù)與商戶服務(wù) 授權(quán) 資金清算 信用控制,銀行卡業(yè)務(wù)運(yùn)作的主要環(huán)節(jié),指商業(yè)銀行接受客戶委托、代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù) 。,三、代理類業(yè)務(wù),四、基金托管業(yè)務(wù),基金托管業(yè)務(wù)是指有托管資格的商業(yè)銀行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部資產(chǎn)，為所托管的基金辦理基金

10、資金清算款項(xiàng)劃撥、會(huì)計(jì)核算、基金估值、監(jiān)督管理人投資運(yùn)作。包括封閉式證券投資基金托管業(yè)務(wù)、開放式證券投資基金托管業(yè)務(wù)和其他基金的托管業(yè)務(wù)。,五、咨詢顧問類業(yè)務(wù),咨詢顧問類業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行依靠自身在信息、人才、信譽(yù)等方面的優(yōu)勢(shì)，收集和整理有關(guān)信息，并通過對(duì)這些信息以及銀行和客戶資金運(yùn)動(dòng)的記錄和分析，并形成系統(tǒng)的資料和方案，提供給客戶，以滿足其業(yè)務(wù)經(jīng)營管理或發(fā)展的需要的服務(wù)活動(dòng)。,企業(yè)信息咨詢業(yè)務(wù)資產(chǎn)管理顧問業(yè)務(wù) 財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)現(xiàn)金管理業(yè)務(wù),第三節(jié) 表外業(yè)務(wù),擔(dān)保類業(yè)務(wù) 承諾類業(yè)務(wù) 金融衍生交易類業(yè)務(wù) 其他中間業(yè)務(wù),指商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償能力提供擔(dān)保，承擔(dān)客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。,一、擔(dān)保類業(yè)務(wù),是由收

11、款人或付款人（或承兌申請(qǐng)人）簽發(fā)，并由承兌申請(qǐng)人向開戶銀行申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。,銀行承兌匯票,申請(qǐng)承兌：企業(yè)提出書面申請(qǐng)，并提交商品交易合同、運(yùn)輸憑證及擔(dān)保、承兌保證金情況、財(cái)務(wù)報(bào)表等資料。 調(diào)查與初審：銀行對(duì)承兌申請(qǐng)人各項(xiàng)情況進(jìn)行調(diào)查、對(duì)擔(dān)保單位進(jìn)行實(shí)地核實(shí)，撰寫調(diào)查報(bào)告，提出初審意見。 承兌審批：將承兌申請(qǐng)人遞交的全部資料和銀行初審意見，交貸款調(diào)查部門負(fù)責(zé)人復(fù)審，按貸款審查、審批程序送貸款審查部門審核，報(bào)貸款簽批人批準(zhǔn)； 簽訂協(xié)議：審批同意后，銀行與承兌申請(qǐng)人簽訂銀行承兌協(xié)議，并在專戶存入相應(yīng)的備付金；同時(shí)，擔(dān)保人簽訂相應(yīng)的擔(dān)保協(xié)議。 銀行承兌：銀行根據(jù)協(xié)議內(nèi)容和要求進(jìn)行承

12、兌；并按規(guī)定向承兌申請(qǐng)人收取承兌手續(xù)費(fèi)。 承兌到期：承兌到期前，申請(qǐng)人應(yīng)存入足夠票據(jù)支付金額；銀行支付票款后，信貸業(yè)務(wù)部門注銷抵、質(zhì)押物，并將余額退還申請(qǐng)人。,是一種特殊形式的光票信用證，是銀行出具的保函性質(zhì)的支付承諾，以保證申請(qǐng)人履行某種合約規(guī)定的義務(wù)，在申請(qǐng)人沒有履行義務(wù)時(shí)，憑受益人在信用證有效期內(nèi)所提交的與信用證條款相符的文件或單據(jù)，向受益人支付一定金額的款項(xiàng)。,備用信用證（Standby Credit Letter）,訂立 合同,申請(qǐng) 開證,開證 與 通知,審核 與 修改,執(zhí)行 合同,支付 和 求償,備用信用證操作程序,承諾類中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事前約定的條件向客戶提

13、供約定信用的業(yè)務(wù)，主要指貸款承諾 。,二、承諾類業(yè)務(wù),票據(jù)發(fā)行人根據(jù)事先與銀行簽訂的協(xié)議，可以在一個(gè)中期內(nèi)（通常為57年）以自己的名義周轉(zhuǎn)性發(fā)行短期票據(jù)，銀行承諾包銷并承購到期未能售出的全部票據(jù)，或承擔(dān)提供備用信貸的責(zé)任。是一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾。 如果票據(jù)發(fā)行人是銀行，票據(jù)通常采用短期存款證形式，如果票據(jù)發(fā)行人是一般企業(yè)，則采用本票形式；發(fā)行的票據(jù)期限通常為3或6個(gè)月；票據(jù)的票面金額較大，其銷售對(duì)象主要是專業(yè)投資者或機(jī)構(gòu)投資者； 具體分為包銷的票據(jù)發(fā)行便利、無包銷的票據(jù)發(fā)行便利、循環(huán)包銷便利、可轉(zhuǎn)讓的循環(huán)包銷便利、多元票據(jù)發(fā)行便利等業(yè)務(wù)種類。,票據(jù)發(fā)行便利（Note

14、 Issuance Facilities）,貸款承諾是典型的含有期權(quán)的表外業(yè)務(wù)。在客戶需要資金融通時(shí)，如果市場(chǎng)利率高于貸款承諾中規(guī)定的利率，客戶就會(huì)要求銀行履行貸款承諾；如果市場(chǎng)利率低于貸款承諾中規(guī)定的利率，客戶就會(huì)放棄使用貸款承諾，而直接以市場(chǎng)利率借入所需資金。因此，客戶擁有一個(gè)選擇權(quán)。 借款人提出貸款承諾申請(qǐng)，同時(shí)提交有關(guān)資料，備銀行進(jìn)行審核； 銀行和借款人就貸款承諾的細(xì)節(jié)進(jìn)行協(xié)商，并在此基礎(chǔ)上簽訂合同 ； 借款人在協(xié)議規(guī)定的時(shí)間內(nèi)通知銀行提取資金； 借款人按協(xié)議規(guī)定按時(shí)償還承諾金額的本息。,貸款承諾,交易類中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的需要，利用各種金融工具進(jìn)行的

15、資金交易活動(dòng)，主要包括金融衍生業(yè)務(wù)。 1.金融衍生工具 價(jià)值取決于一種或多種基礎(chǔ)資產(chǎn)或指數(shù)，包括遠(yuǎn)期、期貨、掉期（互換）、期權(quán)及其組合（結(jié)構(gòu)化金融工具） 2.交易種類 遠(yuǎn)期合約（遠(yuǎn)期利率合約、遠(yuǎn)期外匯合約）、金融期貨（外匯期貨、利率期貨、股票指數(shù)期貨）、互換業(yè)務(wù)（貨幣互換、利率互換）、期權(quán)業(yè)務(wù)等,三、金融衍生交易類業(yè)務(wù),遠(yuǎn)期合約：是指交易雙方約定在未來某個(gè)特定時(shí)間以約定價(jià)格買賣約定數(shù)量的資產(chǎn)，包括利率遠(yuǎn)期合約和遠(yuǎn)期外匯合約。,金融期貨：是指以金融工具或金融指標(biāo)為標(biāo)的的期貨合約。,期權(quán)：是指期權(quán)的買方支付給賣方一筆權(quán)利金，獲得一種權(quán)利，可于期權(quán)的存續(xù)期內(nèi)或到期日當(dāng)天，以執(zhí)行價(jià)格與期權(quán)賣方進(jìn)行約定

16、數(shù)量的特定標(biāo)的的交易。,互換：是指交易雙方基于自己的比較利益，對(duì)各自的現(xiàn)金流量進(jìn)行交換，一般分為利率互換和貨幣互換。,第四節(jié) 中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的定價(jià),中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的定價(jià)目標(biāo) 中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的定價(jià)方法,一、中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的定價(jià)目標(biāo),以擴(kuò)大當(dāng)前利潤為定價(jià)目標(biāo) 以擴(kuò)大市場(chǎng)占有率為定價(jià)目標(biāo) 以產(chǎn)品質(zhì)量領(lǐng)先為定價(jià)目標(biāo) 以獲取投資報(bào)酬率為定價(jià)目標(biāo) 以穩(wěn)定產(chǎn)品價(jià)格為定價(jià)目標(biāo),二、中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的定價(jià)方法,成本導(dǎo)向定價(jià)策略和其定價(jià)方法 成本加成定價(jià)法 損益平衡定價(jià)法 需求導(dǎo)向定價(jià)策略和其定價(jià)方法 滲透定價(jià)法 取脂定價(jià)法 競爭導(dǎo)向定價(jià)策略和其定價(jià)方法 市場(chǎng)細(xì)分定價(jià)法 關(guān)系定價(jià)法 隨行就市定價(jià)法 穩(wěn)定價(jià)格定價(jià)法,1、20世

17、紀(jì)70年代以來，金融業(yè)競爭的日益加劇，“脫媒”和證券化帶來的金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)性變化使商業(yè)銀行作為融資主渠道的地位下降；銀行面臨來自各方的巨大壓力；迫使國際銀行業(yè)尋找新的利潤來源，商業(yè)銀行通過大力開展中間業(yè)務(wù)開辟出新的利潤空間， 2、廣義的中間業(yè)務(wù)被定義為不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。雖然中間業(yè)務(wù)的性質(zhì)和內(nèi)容發(fā)生了一些新的變化，但其不直接作為信用活動(dòng)的一方的基本性質(zhì)沒有變化。中間業(yè)務(wù)按巴塞爾委員會(huì)的以是否構(gòu)成商業(yè)銀行或有資產(chǎn)和或有負(fù)債為分類標(biāo)準(zhǔn)分為兩大類：金融服務(wù)類中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)（狹義）。 3、金融服務(wù)類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行以代理人的身份為客戶辦理的各種業(yè)務(wù)，目的是為了獲取手續(xù)費(fèi)收入。主要包括：支付結(jié)算類業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、代理類中間業(yè)務(wù)、基金托管業(yè)務(wù)和咨詢顧問類業(yè)務(wù)。,4、表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的，不列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不涉及資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)金額的變動(dòng)，但構(gòu)成銀行的或有資產(chǎn)和或有負(fù)債的交易活動(dòng)。主要包括擔(dān)保類、承諾類和金融衍生交易類。 5、其他中間業(yè)務(wù)還有代保管中間業(yè)務(wù)、保理業(yè)務(wù)等。 6、中間業(yè)務(wù)的定價(jià)目標(biāo)必須服從于商業(yè)銀行的經(jīng)營總目標(biāo)。中間業(yè)務(wù)的定價(jià)策略是指商業(yè)銀行