采購管理暫估處理流程

1、K/3wise采購管理系統(tǒng)培訓要點貨到票未到的采購入庫暫估業(yè)務標準流程,貨到票未到采購入庫暫估應用背景 暫估相關系統(tǒng)選項 工業(yè)模式入庫暫估業(yè)務標準流程 月初一次沖回 單到?jīng)_回 月初一次沖回與單到?jīng)_回的異同點 商業(yè)模式入庫暫估業(yè)務標準流程 差額調(diào)整 單到?jīng)_回 差額調(diào)整與單到?jīng)_回的異同點,目錄,貨到票未到采購入庫暫估應用背景,業(yè)務背景 在企業(yè)的采購業(yè)務中，經(jīng)常會出現(xiàn)貨到票未到的情況，為了正確反映企業(yè)庫存材料的情況，應于月末對材料的價格進行暫估、并按暫估價入賬 暫估的處理主要分為工業(yè)和商業(yè)的兩種處理方式，其中 工業(yè)分為：月初一次沖回和單到?jīng)_回 商業(yè)分為：差額調(diào)整和單到?jīng)_回,返回上一級,外購入庫生成暫

2、估沖回憑證（參數(shù)22） 暫估沖回憑證生成方式（參數(shù)2） 暫估差額生成方式（參數(shù)20）,暫估相關系統(tǒng)選項（核算系統(tǒng)選項）,外購入庫生成暫估沖回憑證 此參數(shù)只能在初始化期間進行設置，設定后，結(jié)束初始化或者有相關單據(jù)生成憑證后不能在后期修改，默認不選中 選中：工業(yè)模式，“暫估沖回憑證生成方式”才起作用，“暫估差額生成方式”默認為“差額調(diào)整”，不可維護 不選中：商業(yè)模式，“暫估沖回憑證生成方式”無效，“暫估差額生成方式”可維護,暫估相關系統(tǒng)選項（核算系統(tǒng)選項）,暫估沖回憑證生成方式 月初一次沖回：即系統(tǒng)在期末結(jié)賬后，會自動按根據(jù)上期生成的暫估憑證對應生成暫估沖回憑證（紅字） 單到?jīng)_回：對于暫估入庫單（

3、未與發(fā)票鉤稽）在發(fā)票到后，手工生成暫估沖回憑證,暫估相關系統(tǒng)選項（核算系統(tǒng)選項）,暫估相關系統(tǒng)選項（核算系統(tǒng)選項）,暫估差額生成方式 差額調(diào)整 ：存在前期的暫估入庫單，本期取得發(fā)票，與暫估單據(jù)進行鉤稽核算，對于采購發(fā)票不含稅金額與暫估入庫金額之間的差額，生成外購入庫暫估補差單 單到?jīng)_回：存在前期的暫估入庫單，本期取得發(fā)票進行了鉤稽核算，系統(tǒng)自動生成紅字、藍字外購入庫單；紅字單據(jù)上的數(shù)量和金額來源于外購入庫單上的數(shù)據(jù)，藍字單據(jù)數(shù)量來源于原外購入庫單的數(shù)量，金額來源于采購發(fā)票不含稅金額（本位幣）,返回上一級,工業(yè)月初一次沖回,月初一次沖回：即系統(tǒng)在期末結(jié)賬后，會自動按根據(jù)上期生成的暫估憑證，對應生

4、成暫估沖回憑證，若在當期發(fā)票仍未到，則應繼續(xù)生成暫估憑證，下期繼續(xù)自動沖回，在此種方式下，當暫估的存貨發(fā)票長期未收到時，會多次生成暫估和暫估沖回憑證，如圖所示：,外購入庫,估價入賬,期末結(jié)賬,生成估價入賬憑證,系統(tǒng)自動生成沖回憑證,發(fā)票到,是,生成外購入庫憑證,否,手工生成估價入賬憑證,工業(yè)月初一次沖回,賬務處理 暫估當期，選擇“外購入庫估價入賬”事務類型，模版如下 期末結(jié)賬后，系統(tǒng)自動將暫估憑證沖回 發(fā)票到后，選擇“外購入庫”事務類型，模版如下,注意事項 系統(tǒng)自動生成的沖回憑證為下一個會計期間1日的憑證，憑證其他數(shù)據(jù)取原藍字暫估憑證上的數(shù)據(jù)，只是為紅字；同時會取消原暫估單據(jù)的記賬標志與憑證字

5、號 采用“月初一次沖回”方式生成的沖回憑證不得隨意刪除,刪除此紅字憑證后，相關單據(jù)不再以“月初一次沖回”作為暫估沖回方式，會自動轉(zhuǎn)換成單到?jīng)_回方式 初始化之前有暫估入庫單系統(tǒng)默認為單到?jīng)_回方式，與該系統(tǒng)參數(shù)無關,工業(yè)月初一次沖回,注意事項 入庫核算后，系統(tǒng)自動生成一張外購入庫暫估補差單 補差單的單據(jù)日期跟采購發(fā)票的日期一致，只有金額沒有數(shù)量 補差單的金額=發(fā)票不含稅金額暫估金額 暫估補差單不能在外購入庫序時簿進行顯示，會在報表中體現(xiàn) 可以在“采購發(fā)票序時簿編輯-查看勾稽單據(jù)”、“采購發(fā)票-勾稽日志”、“出庫核算-核算單據(jù)查詢”中查詢暫估補差單 與發(fā)票鉤稽核算生成憑證后，同時記賬標志和憑證字號會

6、自動更新到原發(fā)票、原外購入庫單、暫估補差單上,工業(yè)月初一次沖回,案例1： 2010年月日向公司購買產(chǎn)品（代碼01.01）100臺 月15日，該產(chǎn)品運到并已驗收入庫，本月未收到供應商開具的發(fā)票，期末以750元估價入庫 月5日，收到公司開出的增值稅發(fā)票，單價800元，并發(fā)生運費500元,工業(yè)月初一次沖回案例分析,第一：錄入外購入庫單（收到時產(chǎn)品時，錄入數(shù)量100臺） 第二：存貨估價入賬（月末沒有收到發(fā)票，估價金額75000元） 第三：期末通過“外購入庫估價入賬”生成暫估憑證 借：庫存商品 75000 貸：應付暫估款 75000 第四：期末結(jié)賬，系統(tǒng)會自動生成暫估沖回憑證 借：庫存商品 75000

7、貸：應付暫估款 75000 第五：采購發(fā)票跨期到達，月的入庫單關聯(lián)生成采購發(fā)票，采購發(fā)票關聯(lián)生成費用發(fā)票,工業(yè)月初一次沖回案例分析,第六：發(fā)票與入庫單鉤稽、分配、核算，系統(tǒng)自動生成一張暫估補差單5465元（80000-75000+465） 第七：通過“外購入庫”生成憑證 借：庫存商品（暫估額） 75000 庫存商品 （暫估補差額） 5465 應交稅費應繳增值稅（進項稅額）13600（采購發(fā)票稅額） 應交稅費應繳增值稅（進項稅額） 35（費用發(fā)票稅額） 貸：應付賬款 93600（采購發(fā)票價稅合計） 應付賬款 500（費用發(fā)票價稅合計）,工業(yè)月初一次沖回案例分析,工業(yè)月初一次沖回案例分析,案例2：

8、同案例1，若2月份發(fā)票還沒有到，怎樣處理？ 第一：開始四個步驟與案例1一致 第二：2月份期末時，采購發(fā)票還未到，則要重新手工生成暫估憑證，到憑證生成界面選擇“外購入庫估價入賬”事務類型，過濾出1月份的外購入庫單手工再次生成了一張暫估憑證 第三：期末結(jié)賬后系統(tǒng)會再次自動生成一張暫估沖回憑證 第四：如果當月發(fā)票又未到，則參照前三項，如果發(fā)票到了，則發(fā)票與原外購入庫單進行鉤稽、核算，生成憑證，流程操作與案例1相同,返回上一級,工業(yè)單到?jīng)_回,單到?jīng)_回：對于暫估入庫單只是在發(fā)票到后，先選擇“外購入庫暫估沖回”生成一次暫估沖回憑證，然后再選擇“外購入庫”類型中生成外購入庫憑證,如下圖所示：,外購入庫,估價

9、入賬,期末結(jié)賬,生成估價入賬憑證,發(fā)票到,生成暫估沖回憑證,是,生成外購入庫憑證,否,工業(yè)單到?jīng)_回,賬務處理 暫估期間，選擇“外購入庫估價入賬”事務類型，憑證模版如下 發(fā)票到后，首先選擇“外購入庫暫估沖回”事務類型，生成沖回憑證，憑證模版自動調(diào)用估價入賬的模版 然后選選擇“外購入庫”事務類型生憑證，模版如下,同上案例1，步驟如下 第一：錄入外購入庫單（收到B產(chǎn)品時，錄入數(shù)量100臺） 第二：存貨估價入賬（月末沒有收到發(fā)票，估價金額75000元） 第三：期末通過“外購入庫估價入賬”生成暫估憑證 借：庫存商品 75000 貸：應付暫估款 75000 第四：期末結(jié)賬，系統(tǒng)不會自動生成暫估沖回憑證 第

10、五：采購發(fā)票跨期到達，錄入采購發(fā)票后與1月份的那張外購入庫單鉤稽，然后在生成憑證界面過濾出1月份的外購入庫單，通過“外購入庫暫估沖回”手動生成暫估沖回憑證 借：庫存商品 75000 貸：應付暫估款 75000,工業(yè)單到?jīng)_回案例分析,工業(yè)單到?jīng)_回案例分析,第六：外購入庫核算界面進行費用分配和核算，系統(tǒng)自動生成一張暫估補差單5465元（80000-75000+465） 第七：通過“外購入庫”生成憑證 借：庫存商品 75000 庫存商品 5465 應交稅費應繳增值稅（進項稅額）13600（采購發(fā)票稅額） 應交稅費應繳增值稅（進項稅額） 35（費用發(fā)票稅額） 貸：應付賬款 93600（采購發(fā)票價稅合計

11、） 應付賬款 500（費用發(fā)票價稅合計）,返回上一級,工業(yè)月初一次沖回與單到?jīng)_回的異同點,相同點 憑證模板與生成憑證的事務類型相同 期末結(jié)賬前的操作流程相同 不同點 做了“期末結(jié)賬”操作成功后 采用月初一次沖回,系統(tǒng)會自動生成沖回憑證（下一個會計期間1日的憑證） 采用單到?jīng)_回，系統(tǒng)不會自動生成暫估沖回憑證,入庫單須與發(fā)票鉤稽，然后做外購入庫核算，核算成功后再手工生成暫估沖回憑證 月初一次沖回可能需多次暫估、產(chǎn)生有多張暫估憑證,返回上一級,商業(yè)差額調(diào)整,商業(yè)差額調(diào)整：對于暫估的外購入庫單不需要生成沖回憑證，發(fā)票到后與發(fā)票鉤稽核算，系統(tǒng)會自動生成一張暫估補差單，直接根據(jù)暫估補差單和采購發(fā)票生成憑證

12、，流程圖如下：,外購入庫,暫估入賬,生成暫估憑證,期末結(jié)賬,發(fā)票到,是,發(fā)票生成憑證,暫估補差單,是,補差單生成憑證,否,商業(yè)差額調(diào)整,賬務處理 暫估期間，選擇“外購入庫單(單據(jù)直接生成)”事務類型，模版如下 發(fā)票到后，首先選擇“外購入庫單（單據(jù)直接生成）”過濾出暫估補差單生憑證 再選擇“采購發(fā)票(發(fā)票直接生成)”事務類型，模版如下 如果存在費用發(fā)票，還需選擇“采購費用發(fā)票(發(fā)票直接生成)”事務類型，模版如下,步驟如下 第一：錄入外購入庫單（收到B產(chǎn)品時，錄入數(shù)量100臺） 第二：存貨估價入賬：月末沒有收到發(fā)票，估價金額75000元 第三：手工生成暫估憑證：（外購入庫單單據(jù)直接生成） 借：庫存

13、商品 75000 貸：應付暫估款 75000 第四：期末結(jié)賬 第五：發(fā)票到，采購發(fā)票、外購入庫單、費用發(fā)票鉤稽、分配、核算，根據(jù)采購發(fā)票和外購入庫單的差額，生成一張外購入庫暫估補差單 第六：將外購入庫暫估補差單生成憑證（只有金額沒有數(shù)量 借：庫存商品 5465 貸：應付暫估款 5465,商業(yè)差額調(diào)整-案例分析（同上案例1）,商業(yè)差額調(diào)整-案例分析（同上案例1）,第七：將采購發(fā)票與采購費用發(fā)票生成憑證： 采購發(fā)票（發(fā)票直接生成） 借：應付暫估款 80000 應交稅費應繳增值稅（進項稅額） 13600 貸：應付賬款 93600 采購費用發(fā)票（發(fā)票直接生成） 借：應付暫估款 465 應交稅費應繳增值

14、稅（進項稅額） 35 貸：應付賬款 500,返回上一級,商業(yè)單到?jīng)_回： 對于暫估的外購入庫單不需要生成沖回的憑證，發(fā)票到后與發(fā)票進行鉤稽核算，系統(tǒng)會自動生成一紅一藍的外購入庫單 紅字的外購入庫單的數(shù)量與單價取暫估外購入庫單的數(shù)據(jù) 藍字的外購入庫單數(shù)量取暫估外購入庫單的數(shù)量，金額取發(fā)票的不含稅金額 賬務處理時根據(jù)紅藍的外購入庫單和采購發(fā)票（如有費用發(fā)票還包括費用發(fā)票）生成憑證,商業(yè)單到?jīng)_回,商業(yè)單到?jīng)_回,流程圖如下：,外購入庫,暫估入賬,生成暫估憑證,期末結(jié)賬,發(fā)票到,是,發(fā)票生憑證,生成紅藍外購入庫單,紅字入庫單生成沖回憑證，藍字入庫單生憑證,否,商業(yè)單到?jīng)_回,賬務處理 暫估期間，選擇“外購入

15、庫單(單據(jù)直接生成)”事務類型，模版如下 發(fā)票到后，首先選擇“外購入庫單（單據(jù)直接生成）”過濾出系統(tǒng)生成的紅藍入庫單生憑證 再選擇“采購發(fā)票(發(fā)票直接生成)”事務類型，模版如下 如果存在費用發(fā)票，還需選擇“采購費用發(fā)票(發(fā)票直接生成)”事務類型，模版如下,步驟如下 第一：錄入外購入庫單（收到B產(chǎn)品時，錄入數(shù)量100臺） 第二：存貨估價入賬（月末沒有收到發(fā)票，估價金額75000元） 第三：手工生成暫估憑證：（選擇“外購入庫單（單據(jù)直接生成）”） 借：庫存商品 75000 貸：應付暫估款 75000 第四：期末結(jié)賬 第五：發(fā)票到票后，進行鉤稽、分配、核算，核算后系統(tǒng)自動生成一張原暫估入庫單對應的紅字外購入庫單和一張藍字外購入庫單,商業(yè)單到?jīng)_回-案例分析（同上案例1）,商業(yè)單到?jīng)_回-案例分析（同上案例）,第六：過濾出紅藍外購入庫單分別生憑證 選擇“外購入庫單（單據(jù)直接生成）” 借：庫存商品 75000 貸：應付暫估款 75000 借：庫存商品 80465 貸：應付暫估款 80465 第七：發(fā)票生憑證 采購發(fā)票（發(fā)票直接生成） 借：應付暫估款 80000 應交稅費應繳增值稅（進項稅額） 13600 貸：應付賬款 93600 采購費用發(fā)票（發(fā)票直接生