南開金融學(xué)課件ch6 商業(yè)銀行.ppt

1、第六章商業(yè)銀行，第一節(jié)商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展，第一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生(第一)初期的商業(yè)銀行從貨幣交換和銀錢業(yè)發(fā)展(第二)近代商業(yè)銀行在1580年成立的威尼斯銀行，是歷史上第一家被稱為“銀行”的金融機構(gòu)(第三)現(xiàn)代商業(yè)銀行1694) 形成根高利貸性質(zhì)的銀行有現(xiàn)代商業(yè)銀行按照資本主義原則建立的股份制銀行(二)發(fā)展模式以英吉利為代表的傳統(tǒng)模式(職能分工型)以德意志為代表的綜合式(萬能型)、二、商業(yè)銀行的發(fā)展、三、我國商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展與錢莊、 門票號碼1845年第一家新式銀行英吉利人開設(shè)的麗如銀行，自1897年中國通商銀行中國人設(shè)立的第一家商業(yè)銀行舊中國主要商業(yè)銀行新中國成立以來，自1979年改革開放

2、前的1979年以來，三、出現(xiàn)了發(fā)展趨勢， 業(yè)務(wù)綜合化資本集中化經(jīng)營國際化服務(wù)流程電子化銀行業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)化了解：關(guān)于中國上線了銀行的發(fā)展現(xiàn)狀，2010年第三季度，中國上線了銀行注冊用戶超過2億人，活躍用戶達(dá)1.6億人，2009年全年上線了銀行交易額超過400萬億元。 其中個人網(wǎng)際網(wǎng)絡(luò)銀行交易額達(dá)38.53萬億元，占9.52%。 一、商業(yè)銀行性質(zhì)特殊的金融企業(yè)是企業(yè)是金融企業(yè)是特殊的金融企業(yè)與中央銀行不同，第二節(jié)不同于其他金融機構(gòu)，第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)和類型；(一)業(yè)務(wù)對象：批發(fā)性銀行批發(fā)零售兼營性銀行；(二)區(qū)域范圍：地方性銀行地區(qū)銀行全國銀行和國際銀行；二、商業(yè)(三) 按資本所有權(quán)：民營銀行合作銀

3、行國家銀行股份制銀行(四)按業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍：分離型萬能型，1、分離型金融體制指的是法律對金融機構(gòu)進(jìn)行分類，各有專門部門。 有的專業(yè)是長期金融，有的專業(yè)是短期金融，有的專業(yè)是有價證券的買賣，有的專業(yè)是信托業(yè)務(wù)。 2 .分離型體制下的商業(yè)銀行與其他金融機構(gòu)的區(qū)別： (1)只有商業(yè)銀行可以吸收使用支票的存款；(2)商業(yè)銀行一般以發(fā)行一年以下的短期工商信用為主要業(yè)務(wù)。 3、美國、日本等國家的商業(yè)銀行在大危機后60年以上采用了這種模式。 也稱為分離型商業(yè)銀行、1、萬能型商業(yè)銀行、綜合型商業(yè)銀行，可以經(jīng)營一切銀行業(yè)務(wù)，包括各種期限和種類的存款與貸款及證券業(yè)務(wù)等。 2 .經(jīng)常采用萬能模型的國家以德意志、奧地利

4、、瑞士等國家為代表。 分離型模式被稱為分業(yè)經(jīng)營、分工監(jiān)督管理萬能型模式，被稱為混業(yè)經(jīng)營、混業(yè)監(jiān)督管理。 萬能型商業(yè)銀行，第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)務(wù)，一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)信用業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)(表內(nèi)業(yè)務(wù))代理業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)(表外業(yè)務(wù))，一、負(fù)債業(yè)務(wù)(1)權(quán)益1、股東權(quán)益2、銀行盈馀：資本盈馀、法定公積金和留存收益(未分配利潤) 3， 其他來源：主要存款4，債務(wù)資本：屬于非財產(chǎn)權(quán)資本，也稱為二級資本或附屬資本，包括資本債券和資本票據(jù)。 根據(jù)銀行的實力和信用的標(biāo)識牌，加入資金周轉(zhuǎn)并作為長期穩(wěn)定的資金來源，銀行開業(yè)的前提條件根據(jù)銀行的實力和信用的

5、作用：營業(yè)職能、保護(hù)職能和管理職能資本的作用：銀行開業(yè)的前提條件根據(jù)巴塞爾協(xié)議的精神，結(jié)合中國的商業(yè)銀行的實際， 商業(yè)銀行資本規(guī)定如下： 1核心資本由商業(yè)銀行個人資本構(gòu)成，主要包括實際收入資本、資本公積、盈馀公積和未分配利潤。 占資本總額的比例必須在50%以上。 2附屬資本主要由貸款損失準(zhǔn)備金、貸款損失準(zhǔn)備金、投資備付金和5年以上的長期債券組成。這樣的資本在一定情況下可以彌補銀行的損失。 資本總額占風(fēng)險資產(chǎn)的比例在8%以上，其中核心資本最低為4%。 (2)各類存款是商業(yè)銀行的被動型負(fù)債，費用低。 一般占70%以上。 1、普通存款：又稱支票存款。 2、定期存款3、儲蓄存款：又分為普通存款和定期存

6、款。 4、其他存款類型，(3)各種借款向中央銀行借款(再折扣、再貸款)的銀行同行，從國際金融市場借款發(fā)行債券(4)中占有流動中的資金，向中間業(yè)務(wù)或者同行往來過程中暫時占有的部分資金，負(fù)債構(gòu)成比較單一，存款類負(fù)債占絕對優(yōu)勢。 分析：存款是被動型債務(wù)，遇到特殊情況，存款大量外流會產(chǎn)生流變性風(fēng)險。 過于重視商業(yè)銀行的存款。 不能積極調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)，不利于提高抗風(fēng)險能力，我國商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)存在的問題，解決辦法：實現(xiàn)負(fù)債業(yè)務(wù)多樣化，組織各類存款組織的各種借款，發(fā)展利用金融創(chuàng)新成果提供多種金融服務(wù)項目的外務(wù)項目工程，(1) 現(xiàn)金資產(chǎn)庫存現(xiàn)金是中央銀行存款與同行存款在同行往來中的應(yīng)收現(xiàn)金是流變性最強、非營利

7、的資產(chǎn)，是商業(yè)銀行的首要準(zhǔn)備。 二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、(二)貸款的最主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)按貸款期限劃分：短期、定期、透支短期、中期和長期貸款根據(jù)有無貸款擔(dān)保和擔(dān)保形式不同：擔(dān)保貸款和信用擔(dān)保貸款、抵押貸款和典當(dāng)行貸款、票據(jù)貼現(xiàn)貸款償還方式：一次性貸款和分期償還貸款浮動利率貸款和固定利率貸款根據(jù)借款人和貸款用途，對工業(yè)、商業(yè)、農(nóng)業(yè)、不動產(chǎn)、消費、國際其他：根據(jù)租賃、應(yīng)收帳款、庫存、證券交易等貸款承擔(dān)經(jīng)濟責(zé)任(風(fēng)險和利益) :自營貸款委托貸款，諒解：貸款程序注目類：貸款人目前有償還利息的能力，但對償還貸款有不良影響二次類：貸款人償債能力出現(xiàn)明顯問題，不能保證依靠正常經(jīng)營收入全額償還本息。 可疑之類：貸款人無法全額

8、償還利息，即使實行抵押和擔(dān)保，也必須受到部分損失。 損失等級：執(zhí)行所有可能的措施和所有必要的法律程序后，利息無法收回或幾乎無法收回。 貸款五級分類，(三)折扣示例：某折扣申請方持有2000年2月11日、開票日期1999年12月11日、期限90日、面額10、面額20000元的銀行承兌匯票，向其開戶銀行申請折扣。 設(shè)銀行貼現(xiàn)率為9，到期額=20000(1 9010360)=20500元支付額=20500(1309360)=2034625元，(4)證券投資：債券購買(5)固定資產(chǎn)：不動產(chǎn)、設(shè)備等，(1)所謂中間業(yè)務(wù)，不需要商業(yè)銀行運用自各兒的資金，作為中介由客戶代理包括代理、結(jié)算、匯兌、保管、信息咨

9、詢等業(yè)務(wù)。 三、中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)；(二)表外業(yè)務(wù)廣義：可以在資產(chǎn)負(fù)債表以外增加收益的業(yè)務(wù)。 包括銀行提供的無風(fēng)險和風(fēng)險的所有金融中介服務(wù)業(yè)務(wù)。 狹義：有風(fēng)險，不在資產(chǎn)負(fù)債表中，不直接影響資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的金額，但可能成為有資產(chǎn)或負(fù)債的業(yè)務(wù)。 主要有承諾、擔(dān)保、信用憑證等與利率、匯率相關(guān)的項目等。、資產(chǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金資產(chǎn)貸款證券投資其他資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)資本存款借款發(fā)行債券其他負(fù)債、資產(chǎn)總額銀行資本負(fù)債總額、利潤含義：追求利潤最大化的理由：商業(yè)銀行包括實現(xiàn)企業(yè)：增加收入、降低成本、第四節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營原則，二、流變性含義：隨時可以滿足客戶訴訟的資產(chǎn)流變性和負(fù)債流變性理由：資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的不真實自我。 實

10、現(xiàn)：保持適當(dāng)?shù)默F(xiàn)金資產(chǎn)，增加創(chuàng)建分層折舊額的有源負(fù)債。 海南發(fā)展銀行關(guān)閉，海南發(fā)展銀行1995年8月18日開業(yè)，注冊資本16.77億元。 銀行由海南省政府控股，有包括中國北方工業(yè)公司總部、中國遠(yuǎn)洋運輸公司集團(tuán)、北京首都國際機場等43個股東。 之后，合并了5家信托投資公司，以向中國大陸募集股東資本的方式成立。 1997年12月16日，中國人民銀行宣布關(guān)閉海南5家實質(zhì)破產(chǎn)信用社，其債權(quán)債務(wù)關(guān)系得到海發(fā)行男公關(guān)，其佘躍29家海南境內(nèi)信用社宣布，28家入海發(fā)行。 這些個信用社大多是不良資產(chǎn)，合并后的海外發(fā)行人員激增，因此海外發(fā)行背負(fù)著沉重的負(fù)擔(dān)。 此后，爆發(fā)了嚴(yán)重的兌換熱潮。 1998年6月21日，中

11、國人民銀行公告海南發(fā)展銀行因不能及時償還到期債務(wù)，決定關(guān)閉海南發(fā)展銀行。 臺州泰隆市信用社兌換熱潮，2001年9月中旬，受傳聞的影響，兌換熱潮席卷了突然地臺州。 臺州各城市信用社卷入其中。 持續(xù)兩天的兌換，泰隆城市信用社的存款減少了2億，銀座城市信用社的存款減少了11億，信用社成為中國第一個在兌換中倒閉的城市信用社。 浙江省政府方面投入數(shù)億資金，兩天后終于特羅爾大局。 廢止青海省格木市8家改革社、青海省格木市8家改革社(從城市信用社變更為農(nóng)村信用社)成立以來存在股東虛假投資、資本金提取、經(jīng)濟實體、高利率存款、股東惡意經(jīng)營自我貸款、信用資產(chǎn)大量損失等重大違法經(jīng)營問題，潛在風(fēng)險日益顯現(xiàn)。 2005

12、年初以來，8家改革公司的存款持續(xù)下降，出現(xiàn)較為嚴(yán)重的支付風(fēng)險，救助無望，2006年6月3日被取消。 三、安全性的含義：保護(hù)資產(chǎn)不受損失的信任度理由：經(jīng)營活動中存在各種風(fēng)險因素，個人資本少，經(jīng)營對象特殊實現(xiàn)：提高個人資本在負(fù)債中的比例，并隨著業(yè)務(wù)的擴大合理補充資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，重視資產(chǎn)質(zhì)量和流變性，關(guān)系：安全性和流變性呈正相關(guān)的盈利性安全性流變性是正常經(jīng)營的前提條件，安全性的重要保證安全性是穩(wěn)健經(jīng)營的要求，離開安全性就談不到盈利性的盈利性是最終目標(biāo)，維持收益是保持流變性、保證安全性的重要基礎(chǔ)。 一、一些概念信用貨幣有銀行券和存款貨幣。 一般指存款貨幣。 原始存款從商業(yè)銀行吸收的現(xiàn)金存款和中央銀行中

13、得到的再折扣或再貸款存款。 派生存款是指，基于原始存款從商業(yè)銀行貸款等業(yè)務(wù)中派生出來的部分的存款。 存款擴張倍數(shù)是以總存款為分子、以原始存款為分母的比例。 第五節(jié)創(chuàng)造商業(yè)銀行信用貨幣、法定準(zhǔn)備金率商業(yè)銀行存款中中央銀行作為折舊準(zhǔn)備金支付的比率。 現(xiàn)金提取率(現(xiàn)金漏損率)商業(yè)銀行存款中的顧客提取現(xiàn)金的比率。 超額準(zhǔn)備金率商業(yè)銀行的總折舊準(zhǔn)備金中超過法定存款準(zhǔn)備金的部分(即超額折舊準(zhǔn)備金)與總存款之比。 二、存款貨幣建立過程，一、支票存款法定攤銷修訂率假定為20。2、假設(shè)： (1)所有銀行將超額準(zhǔn)備金用于發(fā)放貸款或購買證券，不具有超額準(zhǔn)備金；(2)銀行系統(tǒng)沒有現(xiàn)金泄漏，即公眾不從他們的存款賬戶提取

14、現(xiàn)金，或提取現(xiàn)金支付后，收款方立即將其存入銀行；(3)小假設(shè)有人將向中央銀行出售政府債券所得的lOOO元現(xiàn)金(或支票)以支票存款的形式存入a銀行，使a銀行的中央銀行折舊額資產(chǎn)和支票存款負(fù)債均增加1000元，以t形賬戶表示的是，a銀行借款1000 1000元，a銀行借款20的法定折舊額假設(shè)a銀行發(fā)放800元貸款，貸款人用它向某供給單位購買產(chǎn)品，供給單位收到貨款后，以支票存款的形式存入b銀行。 a、b銀行的t字型賬戶如下： a銀行負(fù)債務(wù)備付金200支票存款1000貸款800 B銀行生產(chǎn)負(fù)債務(wù)備付金800支票存款800，根據(jù)20的法定準(zhǔn)備率，b銀行對其新增的800元支票存款只留下160元的準(zhǔn)備，其佘

15、僂的640 假設(shè)此貸款的640元最終以支票存款的形式存入c銀行，則b、c兩銀行的t形賬戶如下： b銀行資本負(fù)債備付金160支票存款800貸款640 C銀行資本負(fù)債備付金640支票存款640此過程將繼續(xù)，直到整個銀行系統(tǒng)不存在超額準(zhǔn)備金為了完全清楚地看到發(fā)生的一切，這個過程如下表所示。 存款創(chuàng)造的過程銀行存款增加額貸款增加額貸款增加額折舊準(zhǔn)備金增加額a 1000800200 b 800640160 c 640512128 d 512409.6102.4 e 409.6327.68.9233603360:33603360。 各銀行支票存款的增加額構(gòu)成無限下調(diào)等比數(shù)列，根據(jù)無限下調(diào)等比數(shù)列的修訂式可

16、知，銀行系統(tǒng)整體的支票存款增加總額為336010001000 (1- 20 ) 1000 (1- 20 % ) 21000 (1- 20 )3=1000-(1- 20 % ) n (3)這個過程擴大，形成原來存款數(shù)倍的派生存款。 (1)法定存款準(zhǔn)備金率r或擴張(派生)乘數(shù)(倍數(shù))即1/r，(2)現(xiàn)金漏損率，存款總額=原始存款/法定存款準(zhǔn)備金率，三，存款貨幣從量化創(chuàng)造的定期存款轉(zhuǎn)換為普通存款的比例為t，定期存款的攤銷修訂率為rt。 在定期存款中有rt t的部分不能成為制作存款貨幣的基礎(chǔ)。 (三)超額準(zhǔn)備率、第五節(jié)存款保險制度、一、存款保險制度的含義是指一國金融監(jiān)督管理部門要求吸收存款的金融機構(gòu)，必須根據(jù)存款金額以規(guī)定的保險費率向存款保險機構(gòu)投保，存款機構(gòu)倒閉不能滿足存款者的提款要求的； 存款