信用證業(yè)務(wù)案例分析(1)分解.ppt

1、信用證業(yè)務(wù)案例分析,1. 某市中國銀行分行收到新加坡某銀行電開信用證一份， 金額為100萬美元，購花崗巖石塊，目的港為巴基斯坦卡拉奇，證中有下述條款：（1）檢驗證書于貨物裝運前開立并由開證申請人授權(quán)的簽字人簽字，該簽字必須由開證行檢驗；（2）貨物只能待開證申請人指定船只并由開證行給通知行加押電通知后裝運，而該加押電必須隨同正本單據(jù)提交議付。問：該信用證可不可以接受？,【分析】此為“軟條款”欺詐信用證，不可以接受。 所謂軟條款是指可能導(dǎo)致開證行解除不可撤銷信用證項下付款責(zé)任的條款，最典型和最多的形式是該信用證所規(guī)定的某些單據(jù)被開證申請人所控制。,從上述信用證條款中可以看出，由開證申請人驗貨并出具

2、檢驗證書及開證申請人指定裝船條款，實際上是開證申請人控制了整筆交易，受益人（中國出口公司）處于受制于人的地位，信用證項下開證行的付款承諾是毫不確定和很不可靠的。,2. 某外貿(mào)公司與香港公司達(dá)成了一筆1019公噸鍍錫鐵皮和鍍鋅薄板，金額約20萬美元的交易。支付條件為即期信用證，規(guī)定為2月和3月。不久，中國銀行廣州分行很快開出了信用證，規(guī)定了商品的名稱和規(guī)格、數(shù)量、重量和裝運期等。中國船運公司應(yīng)托運人請求，向其發(fā)運了48個集裝箱，供其裝貨和加封。3月24日承運人簽發(fā)了“已裝船”清潔提單，3月25日，香港方寄單至中國銀行，并且香港的中國船運公司“海星”號輪到達(dá)黃埔。集裝箱明顯完好，封條未動。但啟封以

3、后，發(fā)現(xiàn)箱內(nèi)只有充滿臟水的鐵桶，沒有鍍錫鐵皮和鍍鋅薄板。3月30日，收貨人立即將該欺詐行為通知了中國銀行，并要求其通知指定的議付銀行。但中國銀行收到一份香港銀行打來的電傳，說已根據(jù)提示匯票和單據(jù)支付了貨款。這時，外貿(mào)公司發(fā)現(xiàn)商業(yè)發(fā)票與提單兩者不符：即信用證內(nèi)的商品發(fā)票中要求規(guī)格為50厘米，而提單內(nèi)規(guī)格為50毫米。4月14日，我方提出，香港議付銀行可以行使追索權(quán)，向出口商索回貨款。3天以后，中國銀行又收到香港議付銀行的電傳，說中國銀行提出償還貨款的要求超過了允許的合理時間，因此，要求中國銀行（開證行）立即償付。中國銀行無奈作了償付。 問：在此案例中我們要吸取什么教訓(xùn)？,【分析】 （1）外貿(mào)公司在

4、要求中國銀行簽發(fā)信用證時，應(yīng)先對受益人的資金情況和信用情況進(jìn)行調(diào)查。按照統(tǒng)一慣例，銀行所處理的是單據(jù)，而不是貨物，他們只是按照信用證規(guī)定審核單據(jù)。因此，賣方很可能制作假單據(jù)。 （2）由于香港與大陸近在咫尺，并且當(dāng)?shù)赜性S多中國公司和一些中國的銀行，買方完全可以委托一家中國公司于裝載貨物之前或期間當(dāng)場對貨物進(jìn)行檢驗。 （3）外貿(mào)公司和中國銀行在發(fā)現(xiàn)受騙以后，審單太慢，發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重不符點后再向香港銀行索償時已過了銀行審單合理時間（7天）。,3. 國外來信用證的金額為：“about USD 4,200, less 5% commission and 5% allowance (discount .)。信用

5、證要求的商品是女式襯衫，單價為每件2.10美元，CIF London，共2000件，我們應(yīng)怎樣繕制出口發(fā)票金額？,【分析】 應(yīng)首先核對信用證，如果與信用證相符，按商業(yè)習(xí)慣做法在繕制出口發(fā)票時，應(yīng)在總金額（單價數(shù)量）中先扣除5優(yōu)惠（折扣）得出一個毛凈價，然后在此基礎(chǔ)上再扣除5傭金，得出凈價。具體制單如下： Ladies Blouses2000 pieces USD 2.10 4200.00Less 5% allowance 210.00-3900.00Less 5% commission : 195.00-CIF London net :USD 3705.00,4. 我國某省外貿(mào)公司與美國金華企

6、業(yè)公司（KAM WA ENTERPRISES INC 。USA）簽訂了銷往香港花崗石合同，總金額達(dá)1950萬美元，并通過香港某銀行開出了上述合同項下的第一筆信用證，金額190萬美元，購5千立方米花崗石砌石。信用證規(guī)定：貨物只能待收到開證人指定船名的裝運通知后裝運，而該裝運通知將由開證行以修改方式發(fā)出。該外貿(mào)公司開立信用證后，將質(zhì)保金260萬元人民幣付給了買方的指定代表。該外貿(mào)公司做法對不對？,【分析】不對。因為信用證規(guī)定“裝運通知”由開證行簽發(fā)和以修改形式進(jìn)行，使該信用證的主動權(quán)落在開證申請人手中。如果對方以貨物質(zhì)量不合格為由，拒絕發(fā)出裝運通知，致使貨物滯留產(chǎn)地，中方公司根本無法發(fā)貨收匯，質(zhì)保

7、金白白喪失，損失慘重。,5. 我方某公司進(jìn)口一批貨物，按信用證方式結(jié)算貨款，受益人在信用證有效期內(nèi)向國外議付行交單議付。議付行審核合格后即向受益人議付貨款。但我方發(fā)現(xiàn)提單裝船日期與合同規(guī)定不符，請問我方是否可以要求開證行拒絕向議付行付款？為什么？,【分析】信用證一旦開立就成為一種獨立性的文件，銀行承擔(dān)第一付款責(zé)任。此時你可以理解為信用證與合同相互獨立，而且銀行在處理信用證業(yè)務(wù)過程中，只審核單據(jù)表面內(nèi)容是否和信用證相一致，對單據(jù)所表示貨物的真實性不負(fù)任何責(zé)任，即表面相符銀行就得付款。在此案例中要是提單的裝船日期和信用證載明的內(nèi)容相符，開征行無理由拒付，而公司與賣方產(chǎn)生的糾紛可以依據(jù)合同法向法院起

8、訴，以確保其權(quán)益。,6. 中方某公司與美國某公司達(dá)成一項出口交易。后我方收到美國花旗銀行開來的信用證，證上最大金額為15，000美元，但我方在裝運出口時，實裝不同規(guī)格、不同單價的貨品的總金額為15，042美元，超出了信用證允許的最大金額，議付行不同意接受，而我經(jīng)辦人員以該外商資信較好為由，認(rèn)為區(qū)區(qū)小數(shù)不會計較，遂具保請銀行寄單，后果由出口人負(fù)責(zé)。結(jié)果遭到開證行的拒付。請問，在本項交易中我方應(yīng)吸取什么教訓(xùn)？,【分析】我方對此應(yīng)吸取的教訓(xùn)之一就是必須對信用證業(yè)務(wù)下單證相符有足夠認(rèn)識。統(tǒng)一慣例中對開證行的責(zé)任有如下規(guī)定：開證行必須合理謹(jǐn)慎地審核一切有關(guān)單據(jù)，并從表面上確定其是否與信用證條款相符，以決

9、定是否承擔(dān)付款的責(zé)任。因此，銀行付款的依據(jù)只是看單據(jù)表面是否相符，而不管客戶如何表態(tài)之類事宜。不論我方所提交發(fā)票金額與信用證金額多出多少，都以單證不符論處而拒付。,7. 我方出口手表到印度，按FCA Shanghai Airport簽約。交貨期8月。出口企業(yè)8月31日將該手表運到上海虹橋機場并由航空公司收貨開具航空運單。我方即電傳印度發(fā)出裝運通知。9月2日手表抵達(dá)孟買，將到貨通知連同發(fā)票和航空運單送交孟買XX銀行。該銀行即通知印商提貨、付款，但印商以延遲交貨為由拒絕。問：根據(jù)案例，分析最后結(jié)果。,【分析】 FCA(FREE CARRIER)“貨交承運人（指定地點）”是指賣方只要將貨物在指定的地

10、點交給買方指定的承運人，并辦理了出口清關(guān)手續(xù)，即完成交貨。此案例中沒有指明承運貨物的航空公司是否為買方所指定的，但即便買方?jīng)]有指定，賣方也可按慣例指定航空公司運輸（費用到付，即買方承擔(dān)），只要賣方在約定的時間內(nèi)（8月31日前，包括8月31日）將貨交承運人，賣方即完成交貨，買方需按約付費，所謂的延遲交貨不成立，賣方應(yīng)立即支付所有款項。,8. 江西某公司進(jìn)口一批瓷具, CIF合同，以不可撤銷的跟單信用證付款。出口方隨后與寧波某運輸公司簽訂運輸合同。8月初出口方將貨物備妥,裝上承運人派來的貨車。途中由于駕駛員的過失發(fā)生車禍,錯過了信用證規(guī)定的裝船日期。得到發(fā)生車禍的通知后, 出口方即刻與進(jìn)口方洽商要

11、求將信用證的有效期和裝船期延展半個月,并本著誠信原則告知進(jìn)口方兩箱瓷具可能受損。進(jìn)口方同意延期,但要求貨價應(yīng)降5%。出口方同意受震蕩的兩箱瓷具降價1%,但認(rèn)為其余貨物并未損壞,不能降價。 但進(jìn)口方堅持要求全部降價。最終出口方做出讓步,受震蕩的兩箱降價2.5%,其余降價1.5%,為此有關(guān)損失共計達(dá)15萬美元。事后, 出口方作為托運人又向承運人就有關(guān)損失提出索賠。承運人同意承擔(dān)有關(guān)倉儲費用和兩箱震蕩貨物的損失;利息損失只賠50%,理由是自己只承擔(dān)一部分責(zé)任,主要是由于出口方修改單證耽誤時間;但對于貨價損失不予理賠,認(rèn)為這是由于出口方單方面與進(jìn)口方的協(xié)定所致,與己無關(guān)。出口方卻認(rèn)為貨物降價及利息損失

12、的根本原因都在于承運人的過失,堅持要求其全部賠償。3個月后經(jīng)多方協(xié)商,承運人最終賠償各方面損失共計5.5萬美元。出口方實際損失9.5萬美元。 該案件出口方受損，主要是貿(mào)易術(shù)語使用不當(dāng)。你認(rèn)為內(nèi)陸地區(qū)的出口業(yè)務(wù)比較適合哪些術(shù)語成交？,【分析】此案例充分表明了CIF術(shù)語自身的缺陷，在用于內(nèi)陸地區(qū)出口業(yè)務(wù)時顯得心有余而力不足。1、CIF合同的交貨義務(wù)分離使風(fēng)險轉(zhuǎn)移嚴(yán)重滯后于貨物實際控制權(quán)的轉(zhuǎn)移2、CIF運輸單據(jù)規(guī)定有限制,致使內(nèi)陸出口方無法在當(dāng)?shù)亟粏巍?、內(nèi)陸地區(qū)使用CIF術(shù)語還有一筆額外的運輸成本。所以，CIP術(shù)語比CIF術(shù)語更適合內(nèi)陸出口業(yè)務(wù)。,9. 我某公司按FCA條件進(jìn)口一批化工原料，合同中

13、規(guī)定由賣方代辦運輸事項。結(jié)果在裝運期滿時，國外賣方來函通知，無法租到船，不能按期交貨。因此我公司向國內(nèi)生產(chǎn)廠家支付了10萬元違約金，問：對我公司的這10萬元損失，可否向國外的賣方索賠？,【分析】 1、我方的10萬元延期交貨違約金，不能向國外公司索賠，應(yīng)由自己承擔(dān)。 2、這個案例涉及FCA術(shù)語問題，買方負(fù)責(zé)訂立運輸契約，指定承運人到裝運地點接貨，買方可以委托賣方代辦運輸事項，但此項活動的風(fēng)險和費用均由買方承擔(dān)。 3、結(jié)合本案例，F(xiàn)CA術(shù)語應(yīng)由我公司負(fù)責(zé)租船訂艙，但我公司在自己承擔(dān)風(fēng)險的責(zé)任下由賣方代辦運輸，所以賣方租不到船、訂不到艙的風(fēng)險應(yīng)由我公司承擔(dān)，由此而導(dǎo)致的對國內(nèi)企業(yè)的違約金的損失也應(yīng)由我公司承擔(dān)。,10. 有一份CIF合同，日本公司出售450公噸洋蔥給澳大利亞公司，洋蔥在日本港口裝船時，經(jīng)公證行驗明：完全符合商銷品質(zhì)，并出具了合格證明。但該批貨物運抵澳大利亞時，洋蔥已全部腐爛變質(zhì)，不適合人類食用，買方因此拒絕收貨，并要求賣方退回已付清的貨款。問：在上述情況下，買方有無拒收貨物和要求賣方退回貨款的權(quán)利？,【分析】 1、在上述情況下，買方無拒收貨物和要求賣方退回貨款的權(quán)利。 2、此案例涉及CIF術(shù)語，CIF術(shù)語條件下成交時，買賣雙方的風(fēng)險界點在裝運港船舷，貨物在裝運港越過船舷以前的風(fēng)險由賣方承擔(dān)，貨物越過船舷以后的風(fēng)險由買方承擔(dān)；CIF合