證券有限責(zé)任公司融資融券業(yè)務(wù)結(jié)算管理辦法模版

1、證券有限責(zé)任公司融資融券業(yè)務(wù)結(jié)算管理辦法第一章 總 則第一條規(guī)范公司融資融券結(jié)算業(yè)務(wù)的運(yùn)作，明確公司融資融券業(yè)務(wù)在在帳戶(hù)管理、清算交收、資金劃付等環(huán)節(jié)的規(guī)則和操作，防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法、中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司融資融券試點(diǎn)登記結(jié)算業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則等法律法規(guī)，并結(jié)合公司融資融券業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。 第二條本辦法適用于與公司指定的融資融券交易標(biāo)的證券及可充抵保證金證券相關(guān)的證券、資金的清算交收業(yè)務(wù)。 第三條公司授權(quán)清算部對(duì)融資融券的結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一管理。統(tǒng)一負(fù)責(zé)融資融券業(yè)務(wù)專(zhuān)用賬戶(hù)的開(kāi)立及管理，并為公司總部及分支機(jī)構(gòu)提供融資融券業(yè)務(wù)的結(jié)算服務(wù)。 第二章 賬戶(hù)管理第四

2、條結(jié)算賬戶(hù)體系圖第五條結(jié)算賬戶(hù)分類(lèi)及釋義(一)客戶(hù)層面的結(jié)算賬戶(hù)1、客戶(hù)應(yīng)以自身名義在公司開(kāi)立“客戶(hù)信用資金臺(tái)帳”、“客戶(hù)信用證券賬戶(hù)”?？蛻?hù)信用資金臺(tái)帳是公司客戶(hù)信用交易擔(dān)保資金賬戶(hù)的二級(jí)賬戶(hù)，用于記載客戶(hù)交存的擔(dān)保資金的明細(xì)數(shù)據(jù)。信用證券賬戶(hù)是公司客戶(hù)信用交易擔(dān)保證券賬戶(hù)的二級(jí)賬戶(hù)，用于記錄客戶(hù)委托公司持有的擔(dān)保證券的明細(xì)數(shù)據(jù)。2、客戶(hù)應(yīng)以自身名義在存管銀行開(kāi)立“信用客戶(hù)銀行結(jié)算賬戶(hù)”、“客戶(hù)信用資金管理賬戶(hù)”。3、客戶(hù)開(kāi)立的“客戶(hù)信用資金臺(tái)賬”、“客戶(hù)信用資金管理賬戶(hù)”和“信用客戶(hù)銀行結(jié)算賬戶(hù)”之間應(yīng)建立第三方存管銀證轉(zhuǎn)帳對(duì)應(yīng)關(guān)系。客戶(hù)只能通過(guò)“信用客戶(hù)銀行結(jié)算賬戶(hù)”存取信用資金。(二)

3、公司層面的結(jié)算賬戶(hù)1、公司應(yīng)以自身名義在登記結(jié)算公司開(kāi)立“信用交易資金交收賬戶(hù)”、“專(zhuān)用資金交收賬戶(hù)”、“信用交易證券交收賬戶(hù)”、“客戶(hù)信用交易擔(dān)保證券賬戶(hù)”、“融券專(zhuān)用證券賬戶(hù)”、“專(zhuān)用證券交收賬戶(hù)”。公司應(yīng)以自身名義在存管銀行開(kāi)立“客戶(hù)信用交易擔(dān)保資金賬戶(hù)”、“融資專(zhuān)用資金賬戶(hù)”。2、“信用交易資金交收賬戶(hù)”，是公司以自身名義在登記結(jié)算公司開(kāi)立的，用于存放結(jié)算備付金、完成融資融券交易一級(jí)法人資金交收的結(jié)算備付金賬戶(hù)。3、“專(zhuān)用資金交收賬戶(hù)”，是公司以自身名義在登記結(jié)算公司上海分公司開(kāi)立的，用于完成上海“客戶(hù)信用交易擔(dān)保證券賬戶(hù)”內(nèi)權(quán)證行權(quán)等非擔(dān)保資金交收的結(jié)算備付金賬戶(hù)。4、“信用交易擔(dān)保

4、資金賬戶(hù)”，是公司以自身名義在存管銀行開(kāi)立的，用于存放客戶(hù)交存的、擔(dān)保證券公司因向客戶(hù)融資融券所生債權(quán)的資金。5、“融資專(zhuān)用資金賬戶(hù)”，是公司以自身名義在銀行開(kāi)立的，用于存放公司擬向客戶(hù)融出的資金、客戶(hù)歸還的資金，及融資融券業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的收入。6、 “信用交易證券交收賬戶(hù)”、“客戶(hù)信用交易擔(dān)保證券賬戶(hù)”、“融券專(zhuān)用證券賬戶(hù)”、“專(zhuān)用證券交收賬戶(hù)”均為公司在登記公司開(kāi)立的證券類(lèi)交收賬戶(hù)。其中“信用交易證券交收賬戶(hù)”用于客戶(hù)融資融券交易的證券結(jié)算；“客戶(hù)信用交易擔(dān)保證券賬戶(hù)”用于記錄客戶(hù)委托公司持有、擔(dān)保公司因向客戶(hù)融資融券所生債權(quán)的證券；“融券專(zhuān)用證券賬戶(hù)”用于記錄公司持有的擬向客戶(hù)融出的證券和客

5、戶(hù)歸還的證券，不得用于證券買(mǎi)賣(mài)；“專(zhuān)用證券交收賬戶(hù)”用于上?！翱蛻?hù)信用交易擔(dān)保證券賬戶(hù)”內(nèi)權(quán)證行權(quán)等非擔(dān)保交收的證券結(jié)算。第六條公司對(duì)融資融券業(yè)務(wù)建立獨(dú)立的結(jié)算體系，在賬戶(hù)管理、資金管理、清算管理等方面須與經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)相互分離。第七條信用交易資金交收賬戶(hù)對(duì)應(yīng)的銀行指定收款賬戶(hù)只能是融資專(zhuān)用資金賬戶(hù)、客戶(hù)信用交易擔(dān)保資金賬戶(hù)或證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他存管銀行存款賬戶(hù)，并且應(yīng)當(dāng)事先在證監(jiān)會(huì)備案。 第三章 信用資金管理第八條客戶(hù)信用資金比照客戶(hù)交易結(jié)算資金第三方存管進(jìn)行管理?？蛻?hù)信用資金的調(diào)撥只能在客戶(hù)信用交易擔(dān)保資金賬戶(hù)、融資專(zhuān)用資金賬戶(hù)、信用交易資金交收賬戶(hù)之間進(jìn)行。第九條除下列情形外，任何人不得動(dòng)用前條所

6、述的帳戶(hù)體系內(nèi)的資金： (一)為客戶(hù)進(jìn)行融資融券交易的結(jié)算； (二)信用客戶(hù)的取款;(三)融資規(guī)模的變更;(四)收取客戶(hù)的權(quán)益補(bǔ)償資金；(五)收取客戶(hù)應(yīng)當(dāng)支付的利息、費(fèi)用、稅款； (六)按照公司規(guī)定以及與客戶(hù)的約定處分擔(dān)保物； (七)收取客戶(hù)應(yīng)當(dāng)支付的違約金； (八)客戶(hù)提取還本付息、支付稅費(fèi)及違約金后的剩余證券或資金； (九)證監(jiān)會(huì)、交易所、登記結(jié)算公司等認(rèn)可的資金劃出；(十)法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形。 第十條客戶(hù)存取款按第三方存管交易結(jié)算資金存取款流程辦理。對(duì)于有融資融券余額的客戶(hù)，只有當(dāng)維持擔(dān)保比例超過(guò)規(guī)定的比例時(shí)，客戶(hù)方可提取保證金可用余額中的資金，但提款后維持擔(dān)保比例不得低于規(guī)定

7、的比例。第十一條信用資金按季結(jié)息，結(jié)息方式參照經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的客戶(hù)交易結(jié)算資金的結(jié)息模式。第十二條公司清算部負(fù)責(zé)定期調(diào)整信用交易資金交收賬戶(hù)中的預(yù)留信用交易備付金余額，調(diào)整原則如下：(一)保證存管銀行留存的客戶(hù)資金，足夠每日的客戶(hù)存取款及資金交收，(二)保證公司在登記結(jié)算公司的結(jié)算備付金賬戶(hù)留存合理的結(jié)算備付金，杜絕資金預(yù)交收。(三)保證公司的融券專(zhuān)戶(hù)中留有足額的待融出資金，足夠融資業(yè)務(wù)的資金交收。第十三條公司清算部為經(jīng)公司批準(zhǔn)的參與信用交易的營(yíng)業(yè)部開(kāi)立“二級(jí)信用備付金賬戶(hù)” 、“二級(jí)信用交收賬戶(hù)”，用于清算部與該營(yíng)業(yè)部信用交易的二級(jí)資金結(jié)算。第十四條營(yíng)業(yè)部客戶(hù)信用資金必須全額上存到清算部為其開(kāi)立的

8、“二級(jí)信用備付金賬戶(hù)”中，營(yíng)業(yè)部不得以自己的名義開(kāi)立“信用交易擔(dān)保資金賬戶(hù)”。第十五條公司任何人、任何單位不得以任何形式擠占、挪用客戶(hù)信用資金，也不得進(jìn)行以客戶(hù)信用資金進(jìn)行抵押、融資或?yàn)樗颂峁?dān)保等違規(guī)業(yè)務(wù)。第四章 結(jié)算管理第一節(jié) 資金結(jié)算第十六條客戶(hù)層面的三級(jí)資金清算交收公司清算部根據(jù)登記結(jié)算公司及交易所發(fā)送的包含信用證券賬戶(hù)信息的清算數(shù)據(jù)，通過(guò)柜臺(tái)系統(tǒng)完成公司與客戶(hù)之間的資金清算和交收。1.t日日終，清算部和存管銀行核對(duì)當(dāng)日信用客戶(hù)銀證轉(zhuǎn)賬明細(xì)，對(duì)于雙方核實(shí)確認(rèn)的異常轉(zhuǎn)賬交易，按照以存管銀行數(shù)據(jù)為準(zhǔn)、證券公司端調(diào)賬的原則處理。2.t日日終，清算部對(duì)根據(jù)登記公司的數(shù)據(jù)完成融資融券客戶(hù)證券交

9、易進(jìn)行集中清算（含分紅、派息等），根據(jù)清算結(jié)果增減融資融券客戶(hù)在公司端的“客戶(hù)信用資金臺(tái)賬”余額并記錄明細(xì)，完成對(duì)融資融券客戶(hù)證券交易的資金交收。3.t日日終，融資融券客戶(hù)的資金交收完成后，清算部向存管銀行發(fā)送融資融券客戶(hù)資金交收明細(xì)，存管銀行據(jù)此調(diào)整 “客戶(hù)信用資金管理賬戶(hù)”的交收明細(xì)記錄，并更新賬戶(hù)余額。第十七條營(yíng)業(yè)部層面的二級(jí)資金清算交收公司清算部根據(jù)登記結(jié)算公司及柜臺(tái)提供的清算數(shù)據(jù)，在法人清算系統(tǒng)中通過(guò)“二級(jí)信用備付金賬戶(hù)”完成與營(yíng)業(yè)部的資金清算交收。1.t日日終，法人清算系統(tǒng)對(duì)登記結(jié)算公司的信用交易數(shù)據(jù)進(jìn)行清算，計(jì)算出各營(yíng)業(yè)部信用交易、配股，紅利等資金明細(xì)，于t+1日記錄到營(yíng)業(yè)部的“

10、二級(jí)信用交收賬戶(hù)”中。2.t日日終，法人清算系統(tǒng)對(duì)柜臺(tái)系統(tǒng)的明細(xì)數(shù)據(jù)進(jìn)行清算，生成當(dāng)日信用客戶(hù)銀證轉(zhuǎn)賬明細(xì)，于t日記錄在營(yíng)業(yè)部“二級(jí)信用備付金賬戶(hù)”中。3.t日日終，法人清算系統(tǒng)對(duì)柜臺(tái)的明細(xì)數(shù)據(jù)進(jìn)行清算，生成擔(dān)保資金、融資資金、息費(fèi)收入，權(quán)益補(bǔ)償?shù)荣Y金的記賬數(shù)據(jù)于t+1日記錄在營(yíng)業(yè)部的“二級(jí)信用備付金賬戶(hù)”，同時(shí)完成法人清算數(shù)據(jù)與柜臺(tái)數(shù)據(jù)的勾稽核對(duì)，生成自有資金收入數(shù)據(jù)，完成二級(jí)清算交收業(yè)務(wù)。第十八條公司法人層面的清算交收公司清算部負(fù)責(zé)與登記結(jié)算公司辦理融資融券信用交易的法人資金清算和交收。1.t日日終清算，清算部完成融資融券交易法人清算。2.t+1日，清算部根據(jù)法人清算結(jié)果，在“信用交易資金

11、交收賬戶(hù)”、“客戶(hù)信用交易擔(dān)保資金賬戶(hù)”及“融資專(zhuān)用資金賬戶(hù)間”完成資金劃撥，最終交收時(shí)點(diǎn)前保證信用交易資金交收賬戶(hù)內(nèi)有足額資金。信用交易資金交收賬戶(hù)在每日完成交收后的余額應(yīng)不低于登記結(jié)算公司規(guī)定的最低結(jié)算備付金限額。信用交易最低結(jié)算備付金和計(jì)算保證金比照普通交易計(jì)收。如果最低結(jié)算備付金用于資金交收，必須于交收日當(dāng)日補(bǔ)足。第十九條資金劃付流程圖如下：第二十條資金劃付原則(一)融資融券業(yè)務(wù)資金劃付按業(yè)務(wù)涉及的資金性質(zhì)分客戶(hù)、自有兩條線(xiàn)分別交收，“客戶(hù)信用交易擔(dān)保資金賬戶(hù)”與“融資專(zhuān)用資金賬戶(hù)”之間不發(fā)生橫向往來(lái)。(二)由融資業(yè)務(wù)(融資買(mǎi)入、融資平倉(cāng)還款部分、普通賣(mài)出還款部分)產(chǎn)生的資金交收由“融

12、資專(zhuān)用資金賬戶(hù)”與“信用交易資金交收賬戶(hù)”之間劃轉(zhuǎn)。(三)除融資業(yè)務(wù)外其它交易(普通買(mǎi)入、普通賣(mài)出未還款部分、融資平倉(cāng)未還款部分、融券賣(mài)出、買(mǎi)券還券、融券平倉(cāng)、分紅派息、擔(dān)保品轉(zhuǎn)出費(fèi)用、直接還券費(fèi)用)產(chǎn)生的交收資金由“信用交易擔(dān)保資金賬戶(hù)”與“信用交易資金交收賬戶(hù)”之間劃轉(zhuǎn)。(四)融資融券利息及費(fèi)用、罰息、直接還款、現(xiàn)金替代還券金額、融券權(quán)益補(bǔ)償資金、擔(dān)保品轉(zhuǎn)出和直接還券證券公司收取費(fèi)用部分，先由“信用交易擔(dān)保資金賬戶(hù)”劃入“信用交易資金交收賬戶(hù)”,再由“信用交易資金交收賬戶(hù)”劃入“融資專(zhuān)用資金賬戶(hù)”。(五)交易產(chǎn)生的傭金全部劃入“融資專(zhuān)用資金賬戶(hù)”歸集?！靶庞媒灰讚?dān)保資金賬戶(hù)”的傭金先劃到“

13、信用交易資金交收賬戶(hù)”，再由“信用交易資金交收賬戶(hù)”劃入“融資專(zhuān)用資金賬戶(hù)”；融資買(mǎi)入交易產(chǎn)生的傭金首先同融資交收資金一起劃入信用交易資金交收賬戶(hù)，再連同信用交易擔(dān)保資金賬戶(hù)的傭金一起從信用交易資金交收賬戶(hù)劃入融資專(zhuān)用資金賬戶(hù)內(nèi)。第二十一條資金劃付指令的類(lèi)型及管理（1）“客戶(hù)信用交易擔(dān)保資金賬戶(hù)劃付指令”。本指令用于完成“客戶(hù)信用交易擔(dān)保資金賬戶(hù)”與“信用交易資金交收賬戶(hù)”之間的交收資金劃付。t日日終清算結(jié)束后，清算部匯總軋差計(jì)算各存管銀行全體存管客戶(hù)下一交收日“信用交易擔(dān)保資金賬戶(hù)”與“信用交易資金交收賬戶(hù)間”的資金交收凈額。主要由以下業(yè)務(wù)產(chǎn)生：普通買(mǎi)入、普通賣(mài)出未還融資款、融券賣(mài)出、融資平

14、倉(cāng)未還款金額、買(mǎi)券還券、融券平倉(cāng)、權(quán)證行權(quán)、分紅派息、擔(dān)保品轉(zhuǎn)出及直接還券收費(fèi)、融資融券利息及費(fèi)用、罰息、直接還款、現(xiàn)金替代還券金額、融券權(quán)益補(bǔ)償資金及交易傭金等。資金交收凈額為凈買(mǎi)差的，t+1日清算部出具交收資金劃付指令，將交收資金從“客戶(hù)信用交易擔(dān)保資金賬戶(hù)”劃往“信用交易資金交收賬戶(hù)”或“專(zhuān)用資金交收賬戶(hù)”。資金交收凈額為凈賣(mài)差的，t+1日清算部出具交收資金劃付指令，通過(guò)登記公司電子劃付平臺(tái)，將交收資金從“信用交易資金交收賬戶(hù)” 或“專(zhuān)用資金交收賬戶(hù)”劃往“客戶(hù)信用交易擔(dān)保資金賬戶(hù)”。（2）“融資專(zhuān)用資金賬戶(hù)劃付指令”。本指令用于完成“融資專(zhuān)用資金賬戶(hù)”與“信用交易資金交收賬戶(hù)”之間的交

15、收資金劃付。t日日終清算結(jié)束后，清算部匯總軋差計(jì)算下一交收日公司“融資專(zhuān)用資金賬戶(hù)”與“信用交易資金交收賬戶(hù)”間的資金交收凈額。主要包括：融資買(mǎi)入金額，普通賣(mài)出還款額、直接還款金額、券源和余券劃轉(zhuǎn)費(fèi)用、融券專(zhuān)用證券賬戶(hù)分紅派息，還包括信用交易擔(dān)保資金賬戶(hù)通過(guò)交收賬戶(hù)劃轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的擔(dān)保品轉(zhuǎn)出和直接還券證券公司收費(fèi)、融資融券利息及費(fèi)用、罰息、直接還款、現(xiàn)金替代還券金額、融券權(quán)益補(bǔ)償資金及傭金。資金交收凈額為凈買(mǎi)差的，t+1日計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)清算部出具的交收資金劃付指令，將交收資金從“融資專(zhuān)用資金賬戶(hù)”劃往“信用交易資金交收賬戶(hù)”。資金交收凈額為凈賣(mài)差的，t+1日清算部出具交收資金劃付指令，通過(guò)登記公司電

16、子劃付平臺(tái)，將交收資金從“信用交易資金交收賬戶(hù)”劃往“融資專(zhuān)用資金賬戶(hù)”。（3）“融資專(zhuān)用資金賬戶(hù)與公司其他自有資金賬戶(hù)的劃付指令”。本指令用于完成融資專(zhuān)用資金（包括公司融資規(guī)模的變更、融資融券業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的收入）的劃付。當(dāng)需要?jiǎng)澣搿叭谫Y專(zhuān)用資金賬戶(hù)”資金時(shí)，由公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部出具資金劃付指令，將融資專(zhuān)用資金從“公司其他自有資金賬戶(hù)”劃往“融資專(zhuān)用資金賬戶(hù)”。當(dāng)需要取出“融資專(zhuān)用資金賬戶(hù)”資金時(shí)，由公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部出具資金劃付指令，通知存管銀行將融資專(zhuān)用資金從“融資專(zhuān)用資金賬戶(hù)”劃往“公司其他自有資金賬戶(hù)”。（4）“結(jié)算備付金調(diào)整劃付指令”。存管銀行依據(jù)本指令完成“客戶(hù)信用交易擔(dān)保資金賬戶(hù)”、“融資

17、專(zhuān)用資金賬戶(hù)”與“信用交易資金交收賬戶(hù)”之間的結(jié)算備付金的繳存劃付。清算部依據(jù)客戶(hù)信用資金交收管理的情況，出具備付金劃付指令，將結(jié)算備付金從“客戶(hù)信用交易擔(dān)保資金賬戶(hù)”劃往“信用交易資金交收賬戶(hù)”（收繳結(jié)算備付金時(shí)），或通過(guò)登記公司電子劃付平臺(tái)將結(jié)算備付金從“信用交易資金交收賬戶(hù)”劃往“客戶(hù)信用交易擔(dān)保資金賬戶(hù)”（返還結(jié)算備付金時(shí)）。清算部依據(jù)融資業(yè)務(wù)交收管理的情況，出具備付金劃付指令，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部將結(jié)算備付金從“融資專(zhuān)用資金賬戶(hù)”劃往“信用交易資金交收賬戶(hù)”（收繳結(jié)算備付金時(shí)），或直接由清算部通過(guò)登記公司電子劃付平臺(tái)將結(jié)算備付金從“信用交易資金交收賬戶(hù)”劃往“融資專(zhuān)用資金賬戶(hù)”（返還結(jié)算備付

18、金時(shí)）。第二節(jié) 證券的結(jié)算第二十二條公司根據(jù)登記結(jié)算公司發(fā)送的包含信用證券賬戶(hù)信息的清算數(shù)據(jù)，通過(guò)柜臺(tái)系統(tǒng)完成與客戶(hù)的證券的清算和交收。并通過(guò)柜臺(tái)系統(tǒng)維護(hù)客戶(hù)融券交易記錄、證券劃轉(zhuǎn)記錄、融券余額，以及客戶(hù)采取現(xiàn)金結(jié)算方式了結(jié)融券交易或?qū)具M(jìn)行補(bǔ)償?shù)刃畔?。第二十三條公司與登記結(jié)算公司完成融資融券信用交易的法人層面的證券清算和交收。融券賣(mài)出的證券直接從融券專(zhuān)用證券賬戶(hù)中扣劃到登記結(jié)算公司進(jìn)行交收?？蛻?hù)買(mǎi)券還券（含強(qiáng)制平倉(cāng)）的證券交收后直接歸還到融券專(zhuān)用證券賬戶(hù)中。公司依據(jù)登記結(jié)算公司發(fā)送的清算數(shù)據(jù)清算更新公司“融券專(zhuān)用證券賬戶(hù)”和“客戶(hù)信用證券賬戶(hù)”的余額，同時(shí)記錄流水。第三節(jié) 擔(dān)保證券的劃轉(zhuǎn)第

19、二十四條客戶(hù)申請(qǐng)從普通證券賬戶(hù)提交擔(dān)保證券、或申請(qǐng)將擔(dān)保證券返還至普通證券賬戶(hù)或申請(qǐng)將擔(dān)保證券劃入融券專(zhuān)用證券賬戶(hù)進(jìn)行直接還券時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)客戶(hù)委托通過(guò)柜臺(tái)系統(tǒng)直接向登記結(jié)算公司或交易所發(fā)送擔(dān)保證券提交或擔(dān)保證券返還指令。清算部根據(jù)登記結(jié)算公司清算結(jié)果變更客戶(hù)信用交易擔(dān)保證券賬戶(hù)余額，并相應(yīng)維護(hù)客戶(hù)信用證券賬戶(hù)的明細(xì)數(shù)據(jù)。第二十五條公司將自有證券用于融券時(shí)，由證券投資總部在自營(yíng)交易系統(tǒng)進(jìn)行操作，將相關(guān)證券由公司自營(yíng)證券賬戶(hù)劃入融券專(zhuān)用證券賬戶(hù)。融券券源劃回時(shí)，由證券投資總部在自營(yíng)交易系統(tǒng)進(jìn)行操作，將相關(guān)證券由融券專(zhuān)用證券賬戶(hù)劃入公司自營(yíng)證券賬戶(hù)。清算部日終根據(jù)登記結(jié)算公司的清算結(jié)果維護(hù)融券專(zhuān)

20、戶(hù)與自營(yíng)證券賬戶(hù)的明細(xì)數(shù)據(jù)。第二十六條客戶(hù)向公司歸還證券時(shí)，根據(jù)其信用證券賬戶(hù)內(nèi)的明細(xì)數(shù)據(jù)通過(guò)柜臺(tái)系統(tǒng)進(jìn)行還券劃轉(zhuǎn)委托。清算部根據(jù)登記結(jié)算公司的清算結(jié)果維護(hù)融券專(zhuān)戶(hù)與客戶(hù)信用擔(dān)保證券賬戶(hù)的賬戶(hù)余額，并相應(yīng)維護(hù)客戶(hù)信用證券賬戶(hù)的明細(xì)數(shù)據(jù)。第二十七條客戶(hù)買(mǎi)券還券或公司強(qiáng)制賣(mài)券還券數(shù)量大于客戶(hù)實(shí)際借入證券數(shù)量的，證券投資總部需通過(guò)柜臺(tái)系統(tǒng)向登記結(jié)算公司發(fā)送余券劃轉(zhuǎn)指令，將相關(guān)證券從融券專(zhuān)用證券賬戶(hù)劃回到客戶(hù)信用交易擔(dān)保證券賬戶(hù)。清算部根據(jù)登記結(jié)算公司的清算結(jié)果維護(hù)融券專(zhuān)戶(hù)與客戶(hù)信用擔(dān)保證券賬戶(hù)的賬戶(hù)余額，并相應(yīng)維護(hù)客戶(hù)信用證券賬戶(hù)的明細(xì)數(shù)據(jù)。第二十八條證券投資總部應(yīng)當(dāng)在登記結(jié)算公司截止接受證券劃轉(zhuǎn)指

21、令的規(guī)定時(shí)間前發(fā)出證券劃轉(zhuǎn)指令或者撤銷(xiāo)已經(jīng)發(fā)出的證券劃轉(zhuǎn)指令。第四章 結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理第一節(jié) 資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理第二十九條資金結(jié)算的安全保障(一)公司應(yīng)當(dāng)與存管銀行建立信用交易第三方存管技術(shù)系統(tǒng)，與存管銀行建立第三方監(jiān)管合作關(guān)系，建立每日對(duì)賬機(jī)制，以確?？蛻?hù)信用資金安全。(二)為保障資金交收的安全高效，公司應(yīng)與各存管銀行、登記公司合作，搭建各類(lèi)高效的資金劃付平臺(tái)及劃付手段。清算部作為資金劃付的最終操作部門(mén)，應(yīng)對(duì)每筆交收資金進(jìn)行全程跟蹤，直至款項(xiàng)安全到達(dá)。(三)公司應(yīng)當(dāng)建立異常事項(xiàng)和突發(fā)事件的應(yīng)急處理機(jī)制，制定客戶(hù)資金存取、劃撥、信息系統(tǒng)故障等異常和突發(fā)情況的應(yīng)急預(yù)案。(四)清算部負(fù)責(zé)與各存管銀行商談

22、并簽訂客戶(hù)資金應(yīng)急劃款協(xié)議或備忘錄，建立客戶(hù)資金存取和交收的應(yīng)急備用劃款方式，明確因技術(shù)故障等影響客戶(hù)資金存取及交收時(shí)，相關(guān)各方之間的備用操作流程和溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，保證客戶(hù)資金存取和交收的正常有序進(jìn)行。(五)公司應(yīng)當(dāng)與存管銀行建立日終數(shù)據(jù)交換和差異處理機(jī)制，保證客戶(hù)次日的正常交易和資金存取。(六)當(dāng)公司與存管銀行在核對(duì)客戶(hù)資金存取與交易清算數(shù)據(jù)時(shí)出現(xiàn)差異的，應(yīng)當(dāng)遵循“資金存取以存管銀行數(shù)據(jù)為準(zhǔn)、交易清算以證券公司數(shù)據(jù)為準(zhǔn)”的原則。(七)發(fā)生重大突發(fā)事件時(shí)，公司應(yīng)聯(lián)合各方合作處理，并按規(guī)定及時(shí)向有關(guān)部門(mén)報(bào)告。第三十條清算部在融資融券柜臺(tái)系統(tǒng)清算中，通過(guò)柜臺(tái)系統(tǒng)生成每日信用賬戶(hù)清算報(bào)表，并與登記公司

23、的信用交易資金清算數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差異，及時(shí)查明原因并處理。第三十一條清算部在法人系統(tǒng)資金清算中，將法人清算系統(tǒng)與登記結(jié)算公司信用交易資金發(fā)生額進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差異及時(shí)查明原因并處理；第三十二條清算部在完成法人系統(tǒng)與柜臺(tái)系統(tǒng)的清算后，核對(duì)法人系統(tǒng)與柜臺(tái)系統(tǒng)清算報(bào)表，發(fā)現(xiàn)差異及時(shí)查明原因并處理；第三十三條清算部每日核對(duì)法人清算系統(tǒng)中的信用交易結(jié)算備付金科目的余額與在登記結(jié)算公司開(kāi)立的信用交易資金交收賬戶(hù)的余額，發(fā)現(xiàn)差異，及時(shí)查明原因并處理。如對(duì)登記結(jié)算公司提供的清算數(shù)據(jù)存有異議，應(yīng)及時(shí)向其反饋并跟蹤處理。第三十四條清算部每日將法人清算系統(tǒng)中的客戶(hù)信用銀行存款科目余額與銀行實(shí)際頭寸進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差

24、異，及時(shí)查明原因并處理。第三十五條清算部每日將法人清算系統(tǒng)中公司融資專(zhuān)戶(hù)存款科目的余額與在實(shí)際頭寸進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差異，及時(shí)查明原因并處理。第三十六條客戶(hù)信用資金臺(tái)帳與公司客戶(hù)信用交易擔(dān)保資金賬戶(hù)建立一一對(duì)應(yīng)關(guān)系，每天交收完成之后，應(yīng)達(dá)成如下資金對(duì)賬平衡關(guān)系：(一)信用交易擔(dān)保資金賬戶(hù)余額= 客戶(hù)信用資金臺(tái)帳余額(二)公司客戶(hù)信用交易擔(dān)保證券賬戶(hù)內(nèi)證券數(shù)量=客戶(hù)信用證券賬戶(hù)內(nèi)證券數(shù)量(三)公司融資規(guī)模=客戶(hù)信用資金臺(tái)帳融資余額(四)信用客戶(hù)資金挪用校驗(yàn)公式（3號(hào)令平衡公式）。挪用金額=客戶(hù)信用資金臺(tái)帳余額-（客戶(hù)信用交易擔(dān)保資金賬戶(hù)余額信用交易資金交收賬戶(hù)客戶(hù)資金部分余額+專(zhuān)用資金交收賬戶(hù)余額+

25、客戶(hù)信用交易保證金）/下一交收日待交收款。（“挪用金額”大于零表示占用）第三十七條特殊資金處理(一)司法機(jī)關(guān)依法對(duì)投資者信用證券賬戶(hù)記載的權(quán)益采取財(cái)產(chǎn)保全或強(qiáng)制執(zhí)行措施的，公司應(yīng)當(dāng)在了結(jié)投資者的融資融券交易、收回因融資融券所生對(duì)投資者的資金債權(quán)后，將剩余資金劃轉(zhuǎn)到該投資者的普通資金賬戶(hù)。(二)投資者信用證券賬戶(hù)記載的權(quán)益發(fā)生繼承、財(cái)產(chǎn)分割、遺贈(zèng)或捐贈(zèng)情形的，相關(guān)權(quán)利人可以向公司申請(qǐng)了結(jié)投資者的融資融券交易。了結(jié)后有剩余資金或剩余證券的，公司應(yīng)當(dāng)將剩余資金劃轉(zhuǎn)到該投資者的普通資金賬戶(hù)。(三)對(duì)于轉(zhuǎn)入普通資金賬戶(hù)和普通證券賬戶(hù)的資金，清算部于資金交收日將調(diào)整資金從“信用交易擔(dān)保資金賬戶(hù)”劃付至經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)法人交收賬戶(hù)，進(jìn)入經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)客戶(hù)體系內(nèi)的資金