蘇州制冷設(shè)備項目財務(wù)分析報告

1、泓域咨詢/蘇州制冷設(shè)備項目財務(wù)分析報告一、項目發(fā)展背景制冷設(shè)備按照應(yīng)用領(lǐng)域，可以分為工商用制冷設(shè)備和家用制冷設(shè)備兩大類。其中，工商用制冷設(shè)備按照用途不同又可以分為工業(yè)制冷設(shè)備、中央空調(diào)以及冷凍冷藏設(shè)備三大類。冷鏈指為確保新鮮、冷凍食品等的品質(zhì)，使其在生產(chǎn)到銷售過程中，始終處于低溫流通環(huán)節(jié)的產(chǎn)業(yè)鏈。它以制冷技術(shù)為手段，使易腐食品或貨物在原料生產(chǎn)、加工、運輸、貯藏、銷售等各個環(huán)節(jié)中始終保持適宜溫度的系統(tǒng)。其主要涉及的裝備包括冷凍設(shè)備、冷藏設(shè)備、控溫儲運設(shè)備等。制冷設(shè)備，按照一般的應(yīng)用領(lǐng)域，可以分為工商用制冷設(shè)備和家用制冷設(shè)備兩大類。其中，家用制冷設(shè)備常見的有家用空調(diào)、電冰箱、家用冷柜以及冰淇淋機等

2、等；而工商用制冷設(shè)備按照用途不同又可分為工業(yè)制冷設(shè)備、中央空調(diào)和冷凍冷藏設(shè)備。制冷壓縮機是制冷系統(tǒng)最重要的構(gòu)成部分，壓縮機的性能決定了制冷系統(tǒng)的性能，兩者息息相關(guān)，緊緊相扣。所以全世界的制冷行業(yè)無不致力于制冷壓縮機的研發(fā)，新的研究方向和研究成果不斷出現(xiàn)，制冷壓縮機的性能也是日新月異。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資4201.07(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計達產(chǎn)年需用流動資金1188.19萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資5389.26萬元，其中：固定資產(chǎn)投資4201.07萬元，占項目總投資的77.95%；流動資金1188.19萬元

3、，占項目總投資的22.05%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資1767.88萬元，占項目總投資的32.80%；設(shè)備購置費1899.56萬元，占項目總投資的35.25%；其它投資533.63萬元，占項目總投資的9.90%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=4201.07+1188.19=5389.26（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達產(chǎn)：第一年負荷60.00%,計劃收入6757.80萬元，總成本5649.08萬元，利潤總額-17235.13萬元，凈利潤-12926.35萬元，增值稅

4、218.86萬元，稅金及附加92.94萬元，所得稅-4308.78萬元；第二年負荷80.00%,計劃收入9010.40萬元，總成本7133.74萬元，利潤總額-21170.83萬元，凈利潤-15878.12萬元，增值稅291.82萬元，稅金及附加101.69萬元，所得稅-5292.71萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入11263.00萬元，總成本8618.40萬元，利潤總額2644.60萬元，凈利潤1983.45萬元，增值稅364.77萬元，稅金及附加110.45萬元，所得稅661.15萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于

5、當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入11263.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=364.77萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用8618.40萬元，其中：可變成本7423.30萬元，固定成本1195.10萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加110.45萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=2644.60（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=2644.6025.00%=66

6、1.15（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=2644.60（萬元）。2、達產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=2644.6025.00%=661.15（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額2644.60萬元，繳納企業(yè)所得稅661.15萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=2644.60-661.15=1983.45（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標(biāo)。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=49.07%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=57.89%。（3）

7、達產(chǎn)年投資回報率=36.80%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入11263.00萬元，總成本費用8618.40萬元，稅金及附加110.45萬元，利潤總額2644.60萬元，企業(yè)所得稅661.15萬元，稅后凈利潤1983.45萬元，年納稅總額1136.37萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.22年。本期工程項目全部投資回收期4.22年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率49.07%，投資利稅率57.89%，全部投資回報率36.80%，全部投資回收期4.22年（含

8、建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風(fēng)險能力。適應(yīng)新形勢，大膽探索開發(fā)建設(shè)新思路，高度重視基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的高質(zhì)量與高速度的關(guān)系問題，分散投資風(fēng)險，以減輕項目承辦單位直接投入資金的壓力。建議項目承辦單位在項目建設(shè)中有關(guān)論證、設(shè)計、施工要緊密配合，對于建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題應(yīng)用科學(xué)的方法進行分析解決；在設(shè)計和施工中，要積極吸取國內(nèi)外的相關(guān)建設(shè)經(jīng)驗，采用合理、可行、有效的技術(shù)手段，確保工程萬無一失。七、市場預(yù)測分析家用制冷設(shè)備常見的有家用空調(diào)、電冰箱、家用冷柜以及冰淇淋機等等；而工商用制冷設(shè)備按照用途不同又可分為工業(yè)制冷設(shè)備、中央空調(diào)和冷凍冷藏設(shè)備。我國的制冷空

9、調(diào)行業(yè)，發(fā)展始于20世紀(jì)五六十年代。經(jīng)過半個多世紀(jì)的發(fā)展，到目前為止，全行業(yè)制造企業(yè)就有上千家。而且，幾乎所有類型的制冷空調(diào)設(shè)備在我國都能找到供應(yīng)商。尤其是近幾年，整個制冷行業(yè)一直在保持穩(wěn)定的發(fā)展中，多項產(chǎn)品產(chǎn)量也都穩(wěn)居世界前列。發(fā)展至今，制冷空調(diào)行業(yè)已經(jīng)成為我國裝備工業(yè)的有生力量和國民經(jīng)濟的重要組成部分。在此，我們重點分析工商用制冷行業(yè)的現(xiàn)狀?；趹?yīng)用領(lǐng)域角度看，工商用制冷空調(diào)行業(yè)工業(yè)的總產(chǎn)值年均增幅保護在20%以上的水平，個別年份還能達到30%。基于產(chǎn)品的角度看，制冷壓縮機是制冷空調(diào)產(chǎn)品的核心部件。前幾年，我國生產(chǎn)的壓縮機類型主要是活塞式和螺桿式。而目前，渦旋式制冷壓縮機的產(chǎn)量也占據(jù)了很重

10、要的位置。另外，離心機制冷壓縮機的產(chǎn)量也呈現(xiàn)了逐年上升的趨勢?；谛袠I(yè)成本結(jié)構(gòu)來看，制冷行業(yè)的成本主要來自于設(shè)計及研發(fā)、制造、銷售以及管理。近幾年，在房地產(chǎn)行業(yè)的帶動下，新興制造行業(yè)的需求不斷增加，制冷行業(yè)也正在由新興行業(yè)轉(zhuǎn)向成熟行業(yè)。另外，隨著汽車行業(yè)，食品加工行業(yè)，裝備制造行業(yè)等的快速發(fā)展，以及科技的不斷創(chuàng)新，制冷行業(yè)也將會被進一步帶動發(fā)展下去。制冷壓縮機是制冷系統(tǒng)最重要的構(gòu)成部分，壓縮機的性能決定了制冷系統(tǒng)的性能，兩者息息相關(guān)，緊緊相扣。所以全世界的制冷行業(yè)無不致力于制冷壓縮機的研發(fā)，新的研究方向和研究成果不斷出現(xiàn)，制冷壓縮機的性能也是日新月異。我國緊跟世界制冷行業(yè)發(fā)展步伐，但是步伐有些

11、緩慢，種種原因阻礙了我國制冷壓縮機的快速前進步伐。我國制冷行業(yè)經(jīng)過幾十年發(fā)展，無論是生產(chǎn)規(guī)模還是技術(shù)水平，都有了很大提高，國民經(jīng)濟中發(fā)揮的作用也越來越大。但是由于制冷設(shè)備應(yīng)用領(lǐng)域廣泛，不同領(lǐng)域要求也各不相同。隨著各行業(yè)快速發(fā)展，對制冷設(shè)備的要求也越來越高，制冷行業(yè)的弊端日益暴露，漸漸不能滿足市場需求，主要弊端如下。首先：對引進的國外先進技術(shù)不能及時消化吸收。工業(yè)領(lǐng)域中，我國制冷行業(yè)與國外接觸算是比較早的20世紀(jì)80年代中期，我國就開始引進國外先進技術(shù)，并建立了一些合資企業(yè)。但到目前，我國制冷行業(yè)的技術(shù)進步還遠遠不能滿足其他行業(yè)發(fā)展的需要，特別是一些尖端技術(shù)及產(chǎn)品仍不能自主開發(fā)。改革開放以后，大

12、量進口產(chǎn)品充溢國內(nèi)市場，而國內(nèi)產(chǎn)品由于沒有及時進行技術(shù)更新和開發(fā)，原有產(chǎn)品的市場份額也逐漸被國外產(chǎn)品吞噬。其次：制冰機行業(yè)整體素質(zhì)有待提高。與國內(nèi)其他行業(yè)一樣，目前我國制冰機行業(yè)高級技工人才嚴(yán)重缺乏已成不爭的事實。第三：技術(shù)開發(fā)資金投入缺乏，人才流失嚴(yán)重，國產(chǎn)品牌默默無聞。眾所周知，壓縮機是制冷設(shè)備的最關(guān)鍵部件。但一提到壓縮機，人們首先想到就是美國的谷輪，產(chǎn)品質(zhì)量過硬，市場已深深扎下了根。而國內(nèi)的生產(chǎn)企業(yè)，為了證明自己的產(chǎn)品好、質(zhì)量有保證，總喜歡這樣告訴用戶：產(chǎn)品采用的美國谷輪壓縮機。久而久之，國人心目中已經(jīng)有了這樣一個概念，只有采用了國外壓縮機的制冷設(shè)備，產(chǎn)品質(zhì)量才有保障。而國產(chǎn)品牌的壓縮機

13、將更無出頭之日。第四：國內(nèi)企業(yè)大多存在短期行為，喜歡做見效快的事，而對投入較高，幾年或更長時間才見效的行業(yè)缺乏耐心和興趣。制冷壓縮機行業(yè)具備良好成長性。作為制冷空調(diào)設(shè)備業(yè)的核心裝備，在冷鏈發(fā)展、節(jié)能壓力等外部動力推動下，其新增需求、技術(shù)替代和進口替代需求將釋放，未來5年行業(yè)增速預(yù)計超過18%，但行業(yè)面臨競爭加劇的風(fēng)險。八、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入2054.412739.212543.562445.739782.912主營業(yè)務(wù)收入1710.602280.802117.882036.438145.712.1制冷設(shè)備(A)564.50752.66

14、698.90672.022688.082.2制冷設(shè)備(B)393.44524.58487.11468.381873.512.3制冷設(shè)備(C)290.80387.74360.04346.191384.772.4制冷設(shè)備(D)205.27273.70254.15244.37977.492.5制冷設(shè)備(E)136.85182.46169.43162.91651.662.6制冷設(shè)備(F)85.53114.04105.89101.82407.292.7制冷設(shè)備(.)34.2145.6242.3640.73162.913其他業(yè)務(wù)收入343.81458.42425.67409.301637.20上年度主要經(jīng)

15、濟指標(biāo)項目單位指標(biāo)完成營業(yè)收入萬元9782.91完成主營業(yè)務(wù)收入萬元8145.71主營業(yè)務(wù)收入占比83.26%營業(yè)收入增長率（同比）19.57%營業(yè)收入增長量（同比）萬元1600.90利潤總額萬元2139.97利潤總額增長率15.04%利潤總額增長量萬元279.71凈利潤萬元1604.98凈利潤增長率22.22%凈利潤增長量萬元291.84投資利潤率53.98%投資回報率40.48%財務(wù)內(nèi)部收益率25.56%企業(yè)總資產(chǎn)萬元10296.55流動資產(chǎn)總額占比萬元32.03%流動資產(chǎn)總額萬元3297.62資產(chǎn)負債率41.23%主要經(jīng)濟指標(biāo)一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1占地面積平方米16668.3324

16、.99畝1.1容積率1.341.2建筑系數(shù)63.23%1.3投資強度萬元/畝168.111.4基底面積平方米10539.391.5總建筑面積平方米22335.561.6綠化面積平方米1712.86綠化率7.67%2總投資萬元5389.262.1固定資產(chǎn)投資萬元4201.072.1.1土建工程投資萬元1767.882.1.1.1土建工程投資占比萬元32.80%2.1.2設(shè)備投資萬元1899.562.1.2.1設(shè)備投資占比35.25%2.1.3其它投資萬元533.632.1.3.1其它投資占比9.90%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比77.95%2.2流動資金萬元1188.192.2.1流動資金占比22

17、.05%3收入萬元11263.004總成本萬元8618.405利潤總額萬元2644.606凈利潤萬元1983.457所得稅萬元1.348增值稅萬元364.779稅金及附加萬元110.4510納稅總額萬元1136.3711利稅總額萬元3119.8212投資利潤率49.07%13投資利稅率57.89%14投資回報率36.80%15回收期年4.2216設(shè)備數(shù)量臺（套）7317年用電量千瓦時1291766.6218年用水量立方米10024.7019總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤159.6220節(jié)能率25.39%21節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤56.0822員工數(shù)量人198區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標(biāo)備注行業(yè)產(chǎn)值萬元125116.

18、21同期產(chǎn)值萬元106982.65同比增長16.95%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家623規(guī)上企業(yè)家44從業(yè)人數(shù)人31150前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元62500.03去年同期56792.39萬元。1、xxx實業(yè)發(fā)展公司（AAA）萬元15312.512、xxx有限公司萬元13750.013、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元8125.004、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元6875.005、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元4375.006、xxx科技發(fā)展公司萬元4062.507、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元312.508、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元2562.509、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元2437.5010、xxx科技發(fā)展公司萬元1875.00區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力

19、分析序號項目單位指標(biāo)1行業(yè)工業(yè)增加值萬元57554.801.1同期增加值萬元49900.121.2增長率15.34%2行業(yè)凈利潤萬元12605.582.12016年凈利潤萬元10853.782.2增長率16.14%3行業(yè)納稅總額萬元11088.843.12016納稅總額萬元9825.313.2增長率12.86%42017完成投資萬元45172.184.12016行業(yè)投資萬元19.75%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值146539.25166521.88189229.412利潤總額43472.2949400.3356136.743凈利潤16109.98

20、18306.8020803.184納稅總額12555.4314267.5316213.105工業(yè)增加值52079.8359181.6267251.846產(chǎn)業(yè)貢獻率8.00%11.00%13.24%7企業(yè)數(shù)量7489131169土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程7451.357451.3513423.3613423.361168.721.1主要生產(chǎn)車間4470.814470.818054.028054.02724.611.2輔助生產(chǎn)車間2384.432384.434295.484295.48373.991.3其他生產(chǎn)車間596.1

21、1596.11778.55778.5570.122倉儲工程1580.911580.915792.935792.93366.812.1成品貯存395.23395.231448.231448.2391.702.2原料倉儲822.07822.073012.323012.32190.742.3輔助材料倉庫363.61363.611332.371332.3784.373供配電工程84.3284.3284.3284.326.013.1供配電室84.3284.3284.3284.326.014給排水工程96.9696.9696.9696.965.374.1給排水96.9696.9696.9696.965.3

22、75服務(wù)性工程1001.241001.241001.241001.2463.405.1辦公用房550.49550.49550.49550.4926.795.2生活服務(wù)450.75450.75450.75450.7528.146消防及環(huán)保工程282.46282.46282.46282.4620.126.1消防環(huán)保工程282.46282.46282.46282.4620.127項目總圖工程42.1642.1642.1642.16102.767.1場地及道路硬化2820.51435.21435.217.2場區(qū)圍墻435.212820.512820.517.3安全保衛(wèi)室42.1642.1642.164

23、2.168綠化工程991.1534.69合計10539.3922335.5622335.561767.88節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤159.621.1年用電量千瓦時1291766.621.2年用電量噸標(biāo)準(zhǔn)煤158.761.3年用水量立方米10024.701.4年用水量噸標(biāo)準(zhǔn)煤0.862年節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤56.083節(jié)能率25.39%節(jié)項目建設(shè)進度一覽表序號項目單位指標(biāo)1完成投資萬元3964.471.1完成比例73.56%2完成固定資產(chǎn)投資萬元2837.152.1完成比例71.56%3完成流動資金投資萬元1127.323.1完成比例28.44%人力資源配置一覽表序號項目單位

24、指標(biāo)1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人1351.2人均年工資萬元4.121.3年工資額萬元599.002工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人302.2人均年工資萬元6.212.3年工資額萬元203.643企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人83.2人均年工資萬元7.873.3年工資額萬元60.774品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人164.2人均年工資萬元5.524.3年工資額萬元89.485其他人員工資5.1平均人數(shù)人95.2人均年工資萬元7.835.3年工資額萬元63.736職工工資總額萬元1016.62固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬

25、元1767.881899.56168.114201.071.1工程費用萬元1767.881899.566898.651.1.1建筑工程費用萬元1767.881767.8832.80%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元1899.561899.5635.25%1.2工程建設(shè)其他費用萬元533.63533.639.90%1.2.1無形資產(chǎn)萬元258.01258.011.3預(yù)備費萬元275.62275.621.3.1基本預(yù)備費萬元132.89132.891.3.2漲價預(yù)備費萬元142.73142.732建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元4201.074201.07流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標(biāo)

26、第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元6898.654749.606146.646898.656898.656898.651.1應(yīng)收賬款萬元2069.591241.761655.682069.592069.592069.591.2存貨萬元3104.391862.642483.513104.393104.393104.391.2.1原輔材料萬元931.32558.79745.05931.32931.32931.321.2.2燃料動力萬元46.5727.9437.2546.5746.5746.571.2.3在產(chǎn)品萬元1428.02856.811142.421428.021428.021428

27、.021.2.4產(chǎn)成品萬元698.49419.09558.79698.49698.49698.491.3現(xiàn)金萬元1724.661034.801379.731724.661724.661724.662流動負債萬元5710.463426.284568.375710.465710.465710.462.1應(yīng)付賬款萬元5710.463426.284568.375710.465710.465710.463流動資金萬元1188.19712.91950.551188.191188.191188.194鋪底流動資金萬元396.06237.64316.85396.06396.06396.06總投資構(gòu)成估算表序號

28、項目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元5389.26128.28%128.28%100.00%2項目建設(shè)投資萬元4201.07100.00%100.00%77.95%2.1工程費用萬元3667.4487.30%87.30%68.05%2.1.1建筑工程費萬元1767.8842.08%42.08%32.80%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元1899.5645.22%45.22%35.25%2.2工程建設(shè)其他費用萬元258.016.14%6.14%4.79%2.2.1無形資產(chǎn)萬元258.016.14%6.14%4.79%2.3預(yù)備費萬元275.626.56%6.56%5

29、.11%2.3.1基本預(yù)備費萬元132.893.16%3.16%2.47%2.3.2漲價預(yù)備費萬元142.733.40%3.40%2.65%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元4201.07100.00%100.00%77.95%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元1188.1928.28%28.28%22.05%7鋪底流動資金萬元396.069.43%9.43%7.35%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元6757.809010.4011263.0011263.0011263.001.1萬元6757.809010.4011263.001126

30、3.0011263.002現(xiàn)價增加值萬元2162.502883.333604.163604.163604.163增值稅萬元218.86291.82364.77364.77364.773.1銷項稅額萬元1802.081802.081802.081802.081802.083.2進項稅額萬元862.391149.851437.311437.311437.314城市維護建設(shè)稅萬元15.3220.4325.5325.5325.535教育費附加萬元6.578.7510.9410.9410.946地方教育費附加萬元4.385.847.307.307.309土地使用稅萬元66.6766.6766.6766.

31、6766.6710稅金及附加萬元92.94101.69110.45110.45110.45折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值1767.881767.88當(dāng)期折舊額1414.3070.7270.7270.7270.7270.72凈值353.581697.161626.451555.731485.021414.302機器設(shè)備原值1899.561899.56當(dāng)期折舊額1519.65101.31101.31101.31101.31101.31凈值1798.251696.941595.631494.321393.013建筑物及設(shè)備原值3667.44當(dāng)期折舊

32、額2933.95172.03172.03172.03172.03172.03建筑物及設(shè)備凈值733.493495.413323.383151.352979.322807.294無形資產(chǎn)原值258.01258.01當(dāng)期攤銷額258.016.456.456.456.456.45凈值251.56245.11238.66232.21225.765合計：折舊及攤銷3191.96178.48178.48178.48178.48178.48總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元5369.403221.644295.525369.405369.405369.

33、402外購燃料動力費萬元426.93256.16341.54426.93426.93426.933工資及福利費萬元1016.621016.621016.621016.621016.621016.624修理費萬元20.6412.3816.5120.6420.6420.645其它成本費用萬元1606.33963.801285.061606.331606.331606.335.1其他制造費用萬元566.92340.15453.54566.92566.92566.925.2其他管理費用萬元224.67134.80179.74224.67224.67224.675.3其他銷售費用萬元966.83580.

34、10773.46966.83966.83966.836經(jīng)營成本萬元8439.925063.956751.948439.928439.928439.927折舊費萬元172.03172.03172.03172.03172.03172.038攤銷費萬元6.456.456.456.456.456.459利息支出萬元-10總成本費用萬元8618.405649.087133.748618.408618.408618.4010.1可變成本萬元7423.304453.985938.647423.307423.307423.3010.2固定成本萬元1195.101195.101195.101195.101195.101195.1011盈虧平衡點59.09%59.09%利潤及利潤分配表序號項目單位達產(chǎn)指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元11263.006757.809010.4011263.0011263.0011263.002稅金及附加萬元110.4