簡單——費用報銷流程

1、.財務(wù)報銷制度及報銷流程第一部分總則第一條 為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程一、借款管理規(guī)定( 一)出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準額度辦理借款，出差返回5 個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。( 二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費等，借款人員應(yīng)及時報帳，不允許跨月

2、借支。( 三)各項借款金額超過5000 元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。( 四 )借款銷賬規(guī)定1、借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須部門經(jīng)領(lǐng)導及經(jīng)理批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；2、借領(lǐng)備用金原則上應(yīng)在 5 個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)，特殊情況需及時匯報，批準后，方可延遲時間。( 五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。二、借款流程( 一)借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。.( 二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字財務(wù)經(jīng)理復核總經(jīng)理審批。( 三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)

3、部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分日常費用報銷制度及流程一、日常費用主要包括差旅費、交通費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。二、費用報銷的一般規(guī)定1、報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)( 相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度) ，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。2 、填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。3 、按規(guī)定的審批程序報批。4 、報銷 5000 元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。三、費用報銷的一般流程 : 報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單部門經(jīng)理審核簽字財務(wù)部門復核總經(jīng)理審批到財務(wù)部門復核。

4、四、日常費用報銷流程（一）差旅費報銷制度及流程如下：（1）費用標準 :職 務(wù)交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用一般員工火車硬臥元/ 天元/ 天元/ 天部門負責人火車硬臥元/ 天元/ 天元/ 天總經(jīng)理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷（ 2）費用標準的補充說明：.1 、住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。2 、實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間為準，12：00 以后出發(fā)（或12： 00以前到達）以半天計， 12： 00 以前出發(fā)（或 12： 00 以后到達）以一天計。3 、伙食標準 50 元/ 天，交通費用標

5、準實報實銷，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼。4 、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。（ 3）報銷流程1 、出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。2 、借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請表交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。3 、購票 : 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票。4 、返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫差旅費報銷單，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)

6、理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第四部分報銷時間的具體規(guī)定一、為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：1 、財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周二、四為財務(wù)報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28 日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。2、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。.3、報銷方法：本人填寫好報銷單，經(jīng)部門經(jīng)理審核簽字，交總經(jīng)理批準后，交到財務(wù)部，財務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報銷。第五部分附則一、本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。二、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。財務(wù)報銷操作管理制度第一條固定資產(chǎn)報銷1、購置固定資產(chǎn)，必須先有批準的購置計劃，控購商品必須經(jīng)總經(jīng)理確定后才能購買；2、在當日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導批準后，可到財務(wù)部借備用金，方可購買；3、固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)報銷后，財務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費用”科目。第二條流動資產(chǎn)報銷1、采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經(jīng)領(lǐng)導批準后報財務(wù)部作出次月定額用款計劃；2、各項預付款先填