中介機(jī)構(gòu)選聘工作方案

1、中航國(guó)際內(nèi)審項(xiàng)目外包選聘中介機(jī)構(gòu)工作方案一、 審計(jì)范圍（一） 審計(jì)單位*公司 （二）審計(jì)期間1.*公司的審計(jì)期間2014年、2015年。2. *公司2016年度的內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。二、 審計(jì)內(nèi)容任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的重點(diǎn)是在對(duì)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果等財(cái)務(wù)分析，以及內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建立與執(zhí)行情況測(cè)試的基礎(chǔ)上，診斷企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題，揭示可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)針對(duì)存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，深入分析原因，提出相關(guān)的整改意見(jiàn)和管理建議。關(guān)注的主要內(nèi)容如下：（一） 任期內(nèi)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況，國(guó)有資本保值增值情況；（二） 資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、損益及現(xiàn)金流量等會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、完整

2、性，財(cái)務(wù)收支的合規(guī)性、合法性；（三） 內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建立與執(zhí)行情況，并針對(duì)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中存在的薄弱環(huán)節(jié)，揭示問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患；（四） 資產(chǎn)變動(dòng)及質(zhì)量狀況，收入結(jié)構(gòu)變動(dòng)、成本費(fèi)用控制等情況；（五） 重大經(jīng)營(yíng)決策及重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，包括資產(chǎn)重組、改制、重大投資、重大融資、經(jīng)濟(jì)擔(dān)保、資金出借、基建技改、納稅情況、重大訴訟、重大處罰等情況；（六） “三重一大”制度建立及執(zhí)行情況；（七） 遵守國(guó)家法律法規(guī)及執(zhí)行集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)章制度情況；（八） 其他需要審計(jì)的事項(xiàng)。三、 審計(jì)工作程序（一）任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作程序簡(jiǎn)述審計(jì)項(xiàng)目立項(xiàng)下發(fā)審計(jì)通知書(shū)組成審計(jì)組初步調(diào)查了解被審計(jì)單位有關(guān)情況編制審計(jì)實(shí)施方案進(jìn)駐

3、被審計(jì)單位召開(kāi)審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會(huì)進(jìn)一步調(diào)查了解現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施草擬審計(jì)報(bào)告（征求意見(jiàn)稿）與被審計(jì)單位交換意見(jiàn)出具審計(jì)報(bào)告下達(dá)審計(jì)意見(jiàn)（或決定）后續(xù)審計(jì)相關(guān)部門(mén)提出委托審計(jì)計(jì)劃審計(jì)工作程序四、 審計(jì)依據(jù)（一） 黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定（中辦發(fā)201032號(hào)）（二） 關(guān)于貫徹實(shí)施黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定的意見(jiàn)（審經(jīng)責(zé)發(fā)201192號(hào)）（三） 國(guó)資委中央企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)管理暫行辦法（國(guó)資委令第7號(hào)）（四） 中央企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施細(xì)則（國(guó)資發(fā)評(píng)價(jià)20067號(hào)）（五） 關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的通知（國(guó)資發(fā)評(píng)價(jià)200853號(hào)）（六） 中航工業(yè)集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦法（航空規(guī)200940號(hào)）（七） 中航工業(yè)集團(tuán)公司所屬單位全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)指引（八） 中航工業(yè)集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)監(jiān)督與評(píng)價(jià)指引五、 招標(biāo)要求（一） 確定邀請(qǐng)投標(biāo)事務(wù)所范圍（二） 召開(kāi)會(huì)議向中介機(jī)構(gòu)介紹本次審計(jì)的情況（三） 中介機(jī)構(gòu)制定審計(jì)工作方案和審