證券其它相關(guān)論文-論信用證欺詐及信用證欺詐例外原則概述.doc

證券其它相關(guān)論文-論信用證欺詐及信用證欺詐例外原則概述1信用證的欺詐1.1信用證欺詐的定義。1.11對(duì)于信用證欺詐的含義在UCP中沒(méi)有信用證欺詐的規(guī)定。國(guó)際商會(huì)UCP500沒(méi)有對(duì)欺詐下一個(gè)定義，也沒(méi)有對(duì)信用證欺詐作出規(guī)定。首先UCP500沒(méi)有像UCC5那樣有專(zhuān)門(mén)的定義章節(jié)。因?yàn)閲?guó)際商會(huì)負(fù)責(zé)制定UCP500的銀行技術(shù)委員會(huì)在經(jīng)過(guò)嘗試和努力之后認(rèn)為，很清楚，在統(tǒng)一慣例500中提出一個(gè)明確的術(shù)語(yǔ)章節(jié)是一個(gè)可怕的嘗試。其次是因?yàn)檫@將引起許多國(guó)家委員會(huì)之間的爭(zhēng)議，而且不能保證對(duì)這些定義的下法能取得國(guó)際間的一致意見(jiàn)，所以這個(gè)嘗試被放棄了。因而UCP的從過(guò)去到現(xiàn)在的各個(gè)版本中也沒(méi)有關(guān)于欺詐的定義或規(guī)定。1.12信用證欺詐在英美法和大陸法中的定義在英美成文法和判例法對(duì)對(duì)信用證的欺詐部專(zhuān)門(mén)下定義。因?yàn)橛⒚纼蓢?guó)的法官認(rèn)為在判例中下定義是一件危險(xiǎn)的事情。所以在英美，一般的把民商事判例通用的欺詐定義適用于信用證欺詐的定義。即欺詐是“任何故意的錯(cuò)誤表述（misrepresentation）事實(shí)或真相以便從另一人處獲得好處?！痹赽lackslawdictionary（布萊克法學(xué)字典）中關(guān)于欺詐的定義是：有意的曲解真相以便其他人依賴該曲解的真相從而從他人處獲得本不屬于他自己的有價(jià)值的事物或某種法律上的權(quán)利。通過(guò)語(yǔ)言或行為，通過(guò)說(shuō)謊或錯(cuò)誤的引導(dǎo)造成法律上的損失。有時(shí)欺詐和惡意（badfaith）是同義詞。大陸法國(guó)家法院也一般的適用民法上的欺詐概念來(lái)界定信用證的欺詐。1.2信用證欺詐的種類(lèi)信用證欺詐的種類(lèi)多種多樣，結(jié)合本文按照學(xué)理上的主體來(lái)分可分為以下幾種。即受益人做出的欺詐和第三方做出的欺詐，以及買(mǎi)方所進(jìn)行的欺詐1.21由受益人做出的欺詐受益人做出的欺詐是信用證欺詐中最為常見(jiàn)的欺詐，其表現(xiàn)形式為偽造單據(jù)和偽造、變?cè)煨庞米C。偽造單據(jù)是指受益人在貨物根本不存在的情況下，以偽造的和信用證要求相符的單據(jù)使銀行因表面上單證相符而無(wú)條件付款，從而達(dá)到詐取信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)的目的的信用證欺詐。根據(jù)UCP500的規(guī)定，受益人要提交商業(yè)發(fā)票、保險(xiǎn)單據(jù)和運(yùn)輸單據(jù)，其中提單是受益人主要的偽造目標(biāo)。一種方式是通過(guò)偽造提單的內(nèi)容，受益人在單據(jù)中做欺詐性陳述：此種欺詐方式，單據(jù)是真實(shí)的，貨物也實(shí)際存在，但裝運(yùn)的貨物不是信用證所要求的貨物，而是殘次品或廢物。由于受益人所提交的偽造的單據(jù)表面上都符合信用證要求的條款，開(kāi)證行必須付款，其結(jié)果是導(dǎo)致買(mǎi)方遭受損失。而偽造信用證主要是行為人通過(guò)編造虛假的根本不存在的銀行開(kāi)出信用證或者假冒有影響的銀行的名義開(kāi)出假信用證。變?cè)煨庞米C是行為人在真實(shí)、合法的銀行信用證結(jié)算憑證的基礎(chǔ)上或以真實(shí)的銀行信用證結(jié)算憑證為基本材料，通過(guò)剪接、挖補(bǔ)、涂改等手段改變銀行信用證結(jié)算憑證的內(nèi)容和主要條款使其成為虛假的信用證。在保守的英國(guó)的判例中嚴(yán)格的從信用證欺詐的主體上說(shuō)只有信用證中的受益人做出的欺詐才是信用證的欺詐。1.22由第三方所做出的欺詐。對(duì)于第三人做出的欺詐，在法學(xué)界有著很大的爭(zhēng)議。在美國(guó)統(tǒng)一商法典第三篇、第四篇的規(guī)定可知，因偽造和變?cè)飚a(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由從偽造者手中拿到該流通票據(jù)的一方承擔(dān)。據(jù)此可以類(lèi)比認(rèn)為，在信用證第三方偽造和變?cè)爝M(jìn)行欺詐時(shí)，正是因?yàn)橘u(mài)方（即受益人）從這些第三方手中拿到了單據(jù)并遞交給了銀行，因此賣(mài)方理應(yīng)承擔(dān)欺詐風(fēng)險(xiǎn)。這種觀點(diǎn)認(rèn)為由于賣(mài)方比買(mǎi)方先接觸到單據(jù)，可以更早的發(fā)現(xiàn)單據(jù)異常。而且買(mǎi)方有對(duì)所提交的單據(jù)的真實(shí)性和單據(jù)與信用證條款的相符性有一項(xiàng)默示的保證責(zé)任。所以賣(mài)方應(yīng)承擔(dān)欺詐的風(fēng)險(xiǎn)。在英國(guó)的判例中，則有著不同的觀點(diǎn)。英國(guó)的法官和學(xué)者認(rèn)為如果欺詐由第三人做出且受益人或交單人不知道單據(jù)中含有欺詐，則不適用于欺詐的例外。但是如果受益人知曉或參與其中，則可能適用于欺詐例外。有學(xué)者認(rèn)為英國(guó)這樣做導(dǎo)致了欺詐危險(xiǎn)的增加，因而對(duì)于打擊欺詐是十分不利的。從信用證獨(dú)立性原則的法律基礎(chǔ)和欺詐例外的目的分析，筆者認(rèn)為英國(guó)的做法是可取的。從欺詐例外原則創(chuàng)設(shè)的目的來(lái)看，它旨在保護(hù)銀行和開(kāi)證申請(qǐng)人（即買(mǎi)方）不受表面相符而實(shí)際存有欺詐的單據(jù)侵害。然而，無(wú)論是受益人欺詐還是第三人欺詐都會(huì)對(duì)銀行和開(kāi)證申請(qǐng)人的利益造成同等的損害。所以如果僅對(duì)受益人的欺詐適用該原則，而對(duì)第三人的欺詐置之不理，則顯然不符合上述目的，也不符合民法的公平原則。但是從適用欺詐例外原則的調(diào)查和舉證角度來(lái)看，對(duì)于受益人是否參與其中或暗示第三人做出欺詐是十分困難的。所以在司法的操作上很有難度。1.23買(mǎi)方的欺詐從買(mǎi)方的角度而言，利用跟單信用證進(jìn)行欺詐的主要手段是開(kāi)立“軟條款”信用證，如在信用證中要求賣(mài)方根本無(wú)法得到的單據(jù)，從而以單證不符拒付貨款騙取貨物。軟條款欺詐在法學(xué)理論上和法律規(guī)定上，均沒(méi)有統(tǒng)一的或覺(jué)權(quán)威的定義表述。一般認(rèn)為，“軟條款”是指由開(kāi)證申請(qǐng)人要求在信用證中加列的，由其控制信用證的生效條件和限制單據(jù)結(jié)匯效力的條款。眾所周知，不可撤銷(xiāo)信用證一經(jīng)開(kāi)出，在有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意，開(kāi)證行不得片面修改或撤銷(xiāo)，只要受益人提供的單據(jù)表面符合信用證條款，開(kāi)證行就必須履行付款義務(wù)。但是，買(mǎi)方利用賣(mài)方急于出口的愿望和一些外貿(mào)業(yè)務(wù)人員經(jīng)驗(yàn)不足等缺點(diǎn)，在信用證中規(guī)定一些可令申請(qǐng)人或開(kāi)證行完全控制交易進(jìn)程，有權(quán)隨時(shí)解除付款責(zé)任的條款，這就是所謂的信用證“軟條款”（SoftClause）或稱(chēng)陷阱條款（PitfallClause），軟條款”信用證究其實(shí)質(zhì)就是一種變相的可撤銷(xiāo)信用證，讓受益人對(duì)貨款的權(quán)利毫無(wú)保障可言。值得注意的是，在中國(guó)的國(guó)內(nèi)銀行界和貿(mào)易實(shí)務(wù)人士都將軟條款信用證也列為信用證欺詐的一種。但是從嚴(yán)格的意義上說(shuō)軟條款并不是信用證欺詐的一種。因?yàn)樾庞米C欺詐是以單據(jù)和信用證的條款嚴(yán)格相符為前提的。而軟條款欺詐則是在信用證中規(guī)定一些特殊條款限制單據(jù)的結(jié)匯效力。其理由恰好就是信用證受益人提交的單據(jù)和信用證的條件條款不符。在信用證法律THELAWOFLETTERSOFCREDIT一書(shū)中，作者金賽波指出：嚴(yán)格意義上說(shuō)，軟條款欺詐并不是信用證欺詐的一種，至少不是本文所特指的信用證欺詐。最近最高人民法院公布的指導(dǎo)性判例更明白判決對(duì)信用證中的軟條款做了有效的確認(rèn)，受益人只要接受了這樣的條款就必須遵守而對(duì)于非單據(jù)條款的軟條款，在UCC中明確的說(shuō)明信用證的承諾中包含有有一些非單據(jù)條件，開(kāi)證人對(duì)于這些非單據(jù)條件不予理會(huì)，且認(rèn)為未明列這些條件。2利用信用證獨(dú)立性進(jìn)行的欺詐2.1信用證的獨(dú)立性原則信用證的獨(dú)立原則是其作為國(guó)際貿(mào)易組要支付機(jī)制的根本原則。能夠滿足國(guó)際貿(mào)易支付所要求的迅捷性（promptness）和確定性（certainty）”。該原則的基本含義是指：不可撤銷(xiāo)的信用證(無(wú)論商業(yè)跟單信用證或備用信用證)應(yīng)與該信用證據(jù)以產(chǎn)生或作為該信用證基礎(chǔ)的其它合同、協(xié)議和安排相互分離和獨(dú)立。這種分離和獨(dú)立的實(shí)質(zhì)是將信用證的開(kāi)立、兌付及糾紛解決與其它買(mǎi)賣(mài)合同、開(kāi)證合同等基礎(chǔ)性或附屬性合同的效力、履行及糾紛隔離開(kāi)來(lái)，使信用證能夠在相對(duì)自我封閉的安全環(huán)境中運(yùn)行。獨(dú)立性原則還有一項(xiàng)重要功能是將信用證交易有關(guān)當(dāng)事人的職責(zé)限定在各自最專(zhuān)長(zhǎng)的領(lǐng)域內(nèi)。例如，從專(zhuān)業(yè)分工角度來(lái)看，作為貿(mào)易雙方的商人對(duì)買(mǎi)賣(mài)的商品十分內(nèi)行，他們擅長(zhǎng)于貨物的品質(zhì)、規(guī)格、價(jià)格、交貨時(shí)間地點(diǎn)、包裝、裝運(yùn)方式等事項(xiàng)。然而，商人們對(duì)信用證付款條件和各種付款單據(jù)的審查以及如何實(shí)現(xiàn)用本國(guó)貨幣向外國(guó)賣(mài)方付款等事項(xiàng)則不夠熟悉，這些單據(jù)和金融事務(wù)的處理則是銀行的專(zhuān)長(zhǎng)。正是由于獨(dú)立性原則的存在，使得信用證與買(mǎi)賣(mài)合同等基礎(chǔ)交易隔離開(kāi)來(lái)，并保證銀行只負(fù)責(zé)處理信用證下代表著貨物或服務(wù)的單據(jù)和付款事項(xiàng)，而將基礎(chǔ)交易中的貨物或服務(wù)本身的問(wèn)題留給商人們負(fù)責(zé)和處理，從而最大限度地體現(xiàn)了信用證交易中的專(zhuān)業(yè)分工原則和效率原則。在HerbertMennen,etalvJ.P.Morgan&Co.Inc,MorganGuarantyTrustofNewYork一案中法官說(shuō):“如果不堅(jiān)持信用證的獨(dú)立性原則，那么適用其他原則就會(huì)破壞信用證作為商業(yè)中不可缺少的支付手段迅疾性的特征。2.2信用證欺詐對(duì)信用證獨(dú)立性的挑戰(zhàn)信用證的獨(dú)立性原則規(guī)定了信用證和基礎(chǔ)合同的相互獨(dú)立。祥而言之，信用證的開(kāi)證行一旦開(kāi)立信用證給受益人，只要受益人交付了和信用證條款或表面嚴(yán)格相符的單據(jù)，開(kāi)證行就負(fù)有一項(xiàng)無(wú)追索權(quán)的對(duì)收益人的付款義務(wù)。而信用證的欺詐對(duì)信用證的獨(dú)立性原則提出了挑戰(zhàn)。由于信用證交易是單據(jù)交易，而所有單證文件都可以偽造。400與500第四條中規(guī)定：“在信用證的業(yè)務(wù)中，各有關(guān)方面處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物，服務(wù)及/或其他行為,因此信用證是針對(duì)單證文件而非貨物的.但是單據(jù)文件及其容易偽造,銀行職員中具備航運(yùn)專(zhuān)業(yè)知識(shí)的人又極少,只憑借檢查單證一致后即付款,很容易被詐騙成功。中沒(méi)有規(guī)定銀行除審查單證一致以外的其他義務(wù)。在之下,銀行沒(méi)有任何審查假單證的義務(wù).除非是單證表面已可看出是假單證,但是在現(xiàn)實(shí)中幾乎不存在這樣的情況。400第17條或500的第15條規(guī)定“銀行對(duì)于任何單據(jù)的形式，完整性，準(zhǔn)確性，真實(shí)性，偽造或法律效力，或單據(jù)上規(guī)定的或附加的一般及/或特別條件,概不負(fù)責(zé)；對(duì)于單據(jù)所代表的貨物的描述,數(shù)量,重量,品質(zhì),狀況,包裝,交貨,價(jià)格或存在,或貨物的發(fā)貨人,承運(yùn)人或保險(xiǎn)人或其他任何人任何誠(chéng)信或行為及/或不行為,清償能力及資信情況等,也不負(fù)責(zé).”正是由于信用證獨(dú)立抽象性原則的上述內(nèi)容，為欺詐者留下了可鉆的空子。特別是對(duì)買(mǎi)方而言風(fēng)險(xiǎn)更大。當(dāng)買(mǎi)方發(fā)現(xiàn)賣(mài)方利用單據(jù)進(jìn)行詐騙的情事后，只能依照貨物買(mǎi)賣(mài)合同規(guī)定向賣(mài)方追索貸款，與銀行無(wú)關(guān)。而事實(shí)上行騙者早已銷(xiāo)聲匿跡，索賠很難成功。3信用證欺詐例外原則和其理論基礎(chǔ)。3.1信用證的欺詐例外原則由于信用證欺詐現(xiàn)象在近年日益猖獗，信用證獨(dú)立抽象原則面臨著巨大的挑戰(zhàn)。因?yàn)槿绻淌卦撛瓌t，不允許有任何例外，在遇到賣(mài)方有欺詐行為時(shí)，銀行仍按單據(jù)在表面上與信用證相符即予以付款，買(mǎi)方就會(huì)遭受?chē)?yán)重的損失，而銀行也會(huì)面臨著兩難的處境：如果堅(jiān)持信用證獨(dú)立原則，開(kāi)證申請(qǐng)人和開(kāi)證行就會(huì)造成損失，如果不堅(jiān)持信用證的獨(dú)立性原則，則嚴(yán)重的損害了銀行本身的聲譽(yù)，破壞信用證作為國(guó)際商業(yè)支付手段可靠保證的機(jī)制。對(duì)于信用證欺詐對(duì)信用證獨(dú)立性的挑戰(zhàn)，法律很難做出一個(gè)適當(dāng)?shù)钠胶?，但又不得不做出平衡。在著名的Sztejn一案中，法官說(shuō)到信用證的獨(dú)立性原則不能擴(kuò)展到保護(hù)通過(guò)明顯的欺詐求得支付的肆無(wú)忌憚的賣(mài)方。按照美國(guó)統(tǒng)一商法典有關(guān)信用證的第五篇第5109條和其它國(guó)家的判例、司法解釋?zhuān)绻芤嫒说男袨闃?gòu)成了對(duì)信用證開(kāi)證人或開(kāi)證申請(qǐng)人的嚴(yán)重欺詐(materialfraud)，則開(kāi)證人可自行決定拒付信用證；或者當(dāng)開(kāi)證人不同意拒付時(shí)，也可由開(kāi)證申請(qǐng)人向有管轄權(quán)的法院申請(qǐng)采取禁令或類(lèi)似措施阻止信用證的兌付。這一規(guī)定和作法實(shí)際上允許以基礎(chǔ)交易中產(chǎn)生的受益人的嚴(yán)重欺詐去阻止信用證本身的履行，從而突破了將基礎(chǔ)交易與信用本身分開(kāi)和隔離的獨(dú)立性原則，排除了獨(dú)立性原則在此種條件下的適用，成為獨(dú)立性原則適用中的一項(xiàng)例外規(guī)定。這種特殊規(guī)定和作法被稱(chēng)為信用證獨(dú)立性的欺詐例外(fraudexception)。3.2信用證欺詐例外理論基礎(chǔ)各國(guó)一致認(rèn)為，基于維護(hù)社會(huì)公正及良好的商業(yè)道德的需要，在發(fā)生L/C欺詐的情況下，應(yīng)對(duì)信用證獨(dú)立抽象原則軟化處理或排除適用，因?yàn)閷?duì)信用證欺詐問(wèn)題的解決，不能通過(guò)信用證制度內(nèi)部找到答案，產(chǎn)生信用證欺詐的根源是獨(dú)立抽象原則，而這一原則信用證制度的核心所在，若因欺詐而否定獨(dú)立抽象原則，則等于否定整個(gè)信用證制度。關(guān)于欺詐例外原則的理論基礎(chǔ)有三點(diǎn)，在英美判例法國(guó)家里，欺詐例外的理論基礎(chǔ)是“欺詐使得一切無(wú)效”這句古老的羅馬法格言。英國(guó)1977年對(duì)信用證欺詐以應(yīng)該給于馬立華禁令的救濟(jì)。就是依據(jù)其做出的?！捌墼p使得一切無(wú)效”是民商法最基本的法律原則，L/C欺詐也不例外。德國(guó)等大陸法系國(guó)家關(guān)于信用證欺詐例外的理論基礎(chǔ)是根據(jù)其德國(guó)民法典的第242條誠(chéng)實(shí)信用原則一以及受益人對(duì)合同權(quán)利的濫用確立的?！罢\(chéng)實(shí)信用原則”作為民法上的“帝王原則”，是現(xiàn)代民法理論及立法和實(shí)踐中普遍遵守的原則。受益人提交偽造的或帶欺詐性陳述的單據(jù)，正是違背了誠(chéng)信原則，如果在這種情況下仍堅(jiān)持跟單信用證統(tǒng)一慣例,認(rèn)為銀行應(yīng)對(duì)受益人付款，買(mǎi)方只能依據(jù)買(mǎi)賣(mài)合同向賣(mài)方索賠，顯然是不公平的。信用證欺詐例外的第三個(gè)理論依據(jù)是各國(guó)沖突法普遍規(guī)定的“公共秩序保留原則”，即如果當(dāng)事人選擇適用的外國(guó)法或國(guó)際慣例違反本國(guó)的社會(huì)公共利益、法律的基本原則或公序良俗時(shí)，法律可以排除其適用?，F(xiàn)代各國(guó)基本上都確立了“誠(chéng)實(shí)信用原則”，要求民事主體應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信，否則就要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，信用證交易中，在開(kāi)證申請(qǐng)人或受益人存在欺詐的情況下如仍適用UCP500就會(huì)顯失公平。這樣就可以排除UCP500沒(méi)有信用證欺詐和欺詐例外的規(guī)定，從而在一定范圍內(nèi)突破信用證的獨(dú)立性原則。4信用證欺詐例外原則的適用標(biāo)準(zhǔn)4.1欺詐程度的界定關(guān)于欺詐的程度，是一個(gè)非常重要的問(wèn)題，如果標(biāo)準(zhǔn)定的太低就會(huì)嚴(yán)重?fù)p害信用證的獨(dú)立抽象原則，受益人在信用證項(xiàng)下的保障就會(huì)失去價(jià)值。有關(guān)欺詐例外原則的適用標(biāo)準(zhǔn)。其中IntraworldIndustriesInc.v.GirardTrustBank,461Pa343,336A.2d(1975)的案例最為廣為引用。該判例主張把信用證例外限定在幾種范圍之內(nèi)。即受益人是一個(gè)不道德的人，并且該受益人的行為“如此嚴(yán)重污染了整個(gè)的交易，從而開(kāi)證行的義務(wù)獨(dú)立于基礎(chǔ)合同的整個(gè)機(jī)制所確定的立法目的將不再起作用”在此案例中法官還明確的說(shuō)到如果欺詐是十分過(guò)分的欺詐（egregiousfraud），以至于受益人所提示的票據(jù)沒(méi)有事實(shí)依據(jù)（nobasisinfact）且受益人不能無(wú)在基礎(chǔ)合同項(xiàng)下的善意支付要求，那么開(kāi)證行就有權(quán)凍結(jié)兌付。同時(shí)法院給于禁令也是正確的。4.11UCC的實(shí)質(zhì)性欺詐標(biāo)準(zhǔn)在修改后